Тема: Валютные операции банка (Российская Академия Народного Хозяйства и Государственной Службы)

В настоящее время в мировой экономике наблюдаются процессы, которые ведут и уже частично привели к её глобализации. В этих условиях для государства очень важно следовать целям, которые направлены, прежде всего, на:
 рост ВВП за счет развития приоритетных направлений в экономике страны, таких как, например, промышленное производство, сельское хозяйство и т.д.;
 встраивание своей финансовой системы в мировую экономику;
 содействие предприятиям для увеличения экспорта товаров и услуг и импорта современных технологий для увеличения инновационной продукции с высокой степенью добавленной стоимости.
Следование курсу на достижение указанных целей в современных условиях хозяйствования, направление которых можно охарактеризовать, как динамичное, все более углубляющееся и расширяющееся, на практическом уровне возможно только посредством проведения валютных операций на валютном рынке.
В свою очередь, валютный рынок представляет собой систему международных расчетов и является частью финансового рынка. Он является механизмом, содержащим определенный набор инструментов, с помощью которых совершаются международные расчеты во внешней торговле. Такие расчеты требуют от субъектов рыночных отношений определенных действий по купле- продаже иностранной валюты и платежных документов в иностранной валюте. Данные действия на современном этапе развития мировых экономических отношений невозможно без профессиональных участников. К их числу следует отнести наиболее активную группу участников валютного рынка – коммерческие банки. Их роль для сторон международных расчетов первостепенна, так как они обеспечивают своих клиентов иностранной валютой, поддерживают непрерывность международных расчетов и предоставляют при необходимости валютные кредиты. В Российской Федерации валютные операции проводятся только через уполномоченные коммерческие банки. В то же время, операции с

иностранной валютой являются одним из важных источников доходов коммерческих банков, и поэтому занимают важное место в их деятельности.
Теоретические и практические разработки в области развития валютных операций коммерческих банков нашли отражение в трудах H.H. Арефьевой, И.А. Волковой, Е. П. Жарковской, К.И. Карабановой, О. И. Лаврушина, А. В. Тихомировой, А.А. Травкина и др.
Публикации, посвящённые вопросам развития валютных операций коммерческих банков, имеют весьма узконаправленный характер и имеют единообразный подход в их трактовке, что требует расширения и дальнейшего развития.
Все вышеперечисленное позволяет сделать вывод, что исследование направлений развития валютных операций коммерческих банков является актуальным на данном этапе экономического развития нашей страны.
Цель исследования – провести исследование направлений развития валютных операций коммерческих банков и предложить меры по совершенствованию.
Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:
 рассмотреть понятие, сущность и виды валютных операций;
 определить место и роль валютных операций в деятельности коммерческих банков;
 рассмотреть нормативно-правовое регулирование валютных операций в банковском секторе;
 рассмотреть действующую практику осуществления валютных операций в ПАО «Сбербанк»;
 провести анализ мероприятий по совершенствованию валютных операций В ПАО «Сбербанк»;
 разработать рекомендации по развитию валютных операций в ПАО «Сбербанк».
Объект исследования – развитие валютных операций коммерческого банка ПАО «Сбербанк».
Предмет исследования – отношения, возникающие в процессе развития операций коммерческого банка.
Теоретической и методологической основой исследования явились научные работы российских ученых в области валютного рынка, валютного регулирования и контроля валютных операций. В выпускной квалификационной работе использован комплекс научных подходов и методов, таких как системный и комплексный подход, методы логического и сравнительного анализа, экспертных оценок, статистического анализа.
Информационную базу исследования составляют:
 законодательные акты Российской Федерации, связанные с проведением валютных операций коммерческих банков;
 результаты научных статей, отчетов и конференций по исследуемой теме;
Практическая значимость исследования заключается в возможности использования разработанных рекомендаций в практической деятельности ПАО «Сбербанк».

Купить

В первой главе бакалаврской работы раскрыты теоретические основы организации валютных операций в коммерческом банке.
Во второй главе бакалаврской работы проведён анализ эффективности организации валютных операций в ПАО Сбербанк. ПАО Сбербанк является крупнейшим банком в Российской Федерации, выступает системообразующей важной частью всей российской экономики и банковской системы страны.
Основными показателями эффективности работы банка являются чистые процентные доходы и неиспользованная чистая прибыль.
-чистые процентные доходы увеличились на 20,5%;
-неиспользованная прибыль увеличилась на 23,2%.
В 2022 году по сравнению с 2021 годом чистые процентные доходы снизились на 1,7%.
Снижение чистых процентных доходов (чистая маржа) произошло из-за снижения объема кредитного портфеля на 4,8 % к 2020 году и на 4,7% к 2021году, при увеличении объемов привлеченных средств населения, за использование которых Банк платит вкладчикам дополнительные средства в форме процентного дохода на вклад.
Объем денежных средств и их эквивалентов в активах Сбербанка снизилась за счет изъятия финансовых активов по решению СНБО Украины в филиалах Сбербанка на Украине, по причине мести России за проведение специальной военной операции на Донбассе.
В ПАО Сбербанк за исследуемый период 2020,2021 гг. времени возросли доходы, но в 2022 году чистая прибыль компании ожидаемо уменьшилась на 78,3% — до 270,5 млрд рублей — из-за крайне слабой первой половины года. Прибыль до налогообложения уменьшилась на 77%. Финансовый результат также уменьшился на 76,5%
Чистый процентный доход банка за год увеличился на 6,6% — до 1,875 трлн рублей — на фоне роста объемов работающих активов и нормализации ставок привлечения. Операционные доходы уменьшились в 2022 году на 40,5%.
Финансовое состояние Сбербанка сейчас не вызывает беспокойств, так как в сложном 2022 году банку удалось увеличить коэффициенты достаточности своего капитала всех уровней, сохранить стоимость риска в консервативной зоне, ниже 2%, и обеспечить прирост балансовой стоимости — последний показатель превысил значение в 257 на акцию.
Анализ эффективности организации валютных операций ПАО Сбербанк позволил выявить следующее:
— ПАО Сбербанк предлагает банковские вклады в основном в рублях и долларах США, срочные банковские вклады в других валютах отсутствуют; ПАО Сбербанк также разработаны уникальные валютные инструменты с более высоким доходом;
— заёмщики большее предпочтение стали отдавать рублёвым кредитам, данный факт связан с высокой волатильностью и неопределённостью на валютном рынке: чистая ссудная задолженность в иностранной валюте за последний год имеет отрицательную динамику, доля чистой ссудной задолженности в иностранной валюте снижается;
— ПАО Сбербанк позволяет совершать операции по покупке и продаже валют в уполномоченных подразделениях и в Центрах конверсии, при этом в Центрах конверсии устанавливаются более выгодные для клиентов курсы валют;
— ПАО Сбербанк применяет стратегию дифференцированного предложения выгодных курсов обмена валют клиентам в зависимости от подключенного пакета услуг, канала и времени проведения операции, что привело к повышению спроса на операции конверсии валют на 16 %;
— ПАО Сбербанк продолжил развитие собственной платформы Sberbank Markets, где клиентам доступны конверсионные операции, операции с валютными деривативами, депозиты и договоры о неснижаемом остатке, продукты брокерского обслуживания;
— чистые доходы от операций с иностранной валютой демонстрируют рост, при этом от переоценки иностранной валюты по результатам 2019 года получен существенный убыток; в целом динамика чистого дохода от валютных операций ПАО Сбербанк с учётом финансового результата от переоценки – положительная;
— уровень валютной активности ПАО Сбербанк за анализируемый период снижается, но потом повышается. Снижение данного показателя позволяет сделать вывод о неэффективной организации валютных операций коммерческого банка в 2019 году и эффективности в 2020 году;
— чистая балансовая позиция в иностранной валюте ПАО Сбербанк положительная - рост курса иностранной валюты по отношению к рублю благоприятен для ПАО Сбербанк, и, наоборот, снижение курса иностранной валюты выступает неблагоприятным фактором в деятельности ПАО Сбербанк;
— с целью управления рисками валютных операций ПАО Сбербанк применяет лимитирование.
Проведённый анализ показал, что в целом ПАО Сбербанк осуществляет множество различных валютных операций, предлагая всё новые услуги в данном направлении. Однако отдельные показатели позволяют сделать вывод о том, что организация валютных операций в ПАО Сбербанк недостаточно эффективна.
В связи с этим в третьей главе бакалаврской работы представлены направления совершенствования организации валютных операций в банке.
Первое направление – разработка и внедрение новых банковских продуктов для привлечения средств в иностранной валюте. Предлагается открыть вклад «Накопительный в евро», а также разработать гибкий вклад, который позволил бы управлять денежными средствами за счет их перераспределения по различным валютам согласно текущей ситуации, на валютном рынке с получением соответствующего процентного дохода.
Второе направление совершенствования организации валютных операций ПАО Сбербанк – совершенствование инструментов дистанционного обслуживания, программных продуктов для клиентов.
Предлагается разработать мобильное приложение Sberbank Markets с полным функционалом исходной программы, которое было бы интегрировано в приложения Сбербанк Онлайн и Сбербанк Бизнес Онлайн. Таким образом, предлагаемая рекомендация позволит популяризовать данный продукт и привлечь новых клиентов.
Разработка и внедрение банковского вклада «Накопительный в евро». позволит привлечь дополнительно 57,6 млрд. р., которые можно будет направить на финансирование активов кредитной организации. Увеличение пассивов, выраженных в евро, позволит снизить чистую балансовую позицию в евро на 57,6 млрд. р. С учётом влияния чистой балансовой позиции по ПФИ чистая балансовая позиция ПАО Сбербанк в евро снизится с 60,6 до 3 млрд. р., тем самым риск изменения курса евро будет сведён к минимуму. Из расчёта того, что 50 % вкладчиков будут осуществлять конвертацию, комиссионный доход банка увеличится на 576 млн. р. Процентные расходы банка в год составят 104 млн. р. Таким образом, введение вклада «Накопительный в евро» позволит увеличить прибыль ПАО Сбербанк на 378 млн. р. за год.
Разработка и внедрение банковского вклада «Гибкий валютный вклад» позволит привлечь дополнительно 208,39 млрд. р. Ожидается, что в среднем клиенты, открывшие данный вклад, будут осуществлять конвертацию валюты 1 раз в три месяца. Ежегодный дополнительный доход ПАО Сбербанк от конвертации составит 8335,6 млн. р. Процентные расходы банка в год составят 4168 млн. р. Таким образом, внедрение вклада «Гибкий валютный вклад» позволит увеличить прибыль ПАО Сбербанк на 3334 млн. р. за год.

Купить