НАПРАВЛЕНИЯ РАЗВИТИЯ СИСТЕМЫ ДЕНЕЖНЫХ ПЕРЕВОДОВ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ В УСЛОВИЯХ ЦИФРОВОЙ ЭКОНОМИКИ
|
ВВЕДЕНИЕ 3
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИКО-МЕТОДОЛОГИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ФОРМИРОВАНИЯ СИСТЕМЫ ДЕНЕЖНЫХ ПЕРЕВОДОВ 7
1.1. Организационно-экономические основы системы денежных
переводов 7
1.2. Характеристика основных видов денежных переводов,
используемых физическими лицами на современном этапе 19
1.3. Влияние цифровой экономики на систему денежных переводов.... 36
ГЛАВА 2. СОВРЕМЕННАЯ ПРАКТИКА РАЗВИТИЯ СИСТЕМЫ
ДЕНЕЖНЫХ ПЕРЕВОДОВ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ В РОССИИ 41
2.1. Современное состояние национальной платежной
системы России 41
2.2. Анализ рынка денежных переводов в условиях цифровой
экономики 48
2.3. Оценка эффективности использования платежных систем по
критериям значимости в рамках осуществления денежных переводов физических лиц 56
ГЛАВА 3. НАПРАВЛЕНИЯ РАЗВИТИЯ ДЕНЕЖНЫХ ПЕРЕВОДОВ В УСЛОВИЯХ ЦИФРОВИЗАЦИИ ПЛАТЕЖНОГО РЫНКА 41
3.1. Перспективы развития рынка денежных переводов в России 69
3.2. Введение регулирования и надзора на рынке денежных
переводов 78
3.3. Возможности развития денежных переводов с применением
информационных технологий 85
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 92
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИКО-МЕТОДОЛОГИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ФОРМИРОВАНИЯ СИСТЕМЫ ДЕНЕЖНЫХ ПЕРЕВОДОВ 7
1.1. Организационно-экономические основы системы денежных
переводов 7
1.2. Характеристика основных видов денежных переводов,
используемых физическими лицами на современном этапе 19
1.3. Влияние цифровой экономики на систему денежных переводов.... 36
ГЛАВА 2. СОВРЕМЕННАЯ ПРАКТИКА РАЗВИТИЯ СИСТЕМЫ
ДЕНЕЖНЫХ ПЕРЕВОДОВ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ В РОССИИ 41
2.1. Современное состояние национальной платежной
системы России 41
2.2. Анализ рынка денежных переводов в условиях цифровой
экономики 48
2.3. Оценка эффективности использования платежных систем по
критериям значимости в рамках осуществления денежных переводов физических лиц 56
ГЛАВА 3. НАПРАВЛЕНИЯ РАЗВИТИЯ ДЕНЕЖНЫХ ПЕРЕВОДОВ В УСЛОВИЯХ ЦИФРОВИЗАЦИИ ПЛАТЕЖНОГО РЫНКА 41
3.1. Перспективы развития рынка денежных переводов в России 69
3.2. Введение регулирования и надзора на рынке денежных
переводов 78
3.3. Возможности развития денежных переводов с применением
информационных технологий 85
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 92
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ
Актуальность работы обусловлена тем, что в условиях становления цифровой экономики происходит активное развитие финансовых и IT- технологий. Ярким направлением, подтверждающим данную тенденцию, является сегмент переводов денежных средств. Произошел заметный скачок в развитии сервисов денежных переводов. От телеграфных переводов, первый из которых был осуществлен в 1871 году в США компанией Western Union, до современных сетей, платежных систем и сервисов, способных в час обработать свыше 2 млн транзакций. Изменилась и скорость денежных переводов. Если, еще в начале 2000-х, она измерялась днями, то на современном этапе с высоким уровнем конкуренции счет идет на секунды и миллисекунды. Так, системе Banknet, используемой MasterCard, достаточно 130 миллисекунд на обработку авторизационного запроса. Отмечая развитие денежных переводов физических лиц, очевидно, что цифровизация позволила перейти от классических банковских переводов с использованием счетов к онлайн-переводам и Р2Р-переводам, не только обладающих более высокой скоростью проведения транзакции, но и более удобными способами идентификации клиентов в сервисах, например, идентификация получателя по номеру телефона вместо реквизитов его счета и пластиковой карты. Появление электронных денежных средств и электронных кошельков изменило вектор развития денежных переводов: альтернативой банковским переводам стали переводы, осуществляемые стартапами и финтех компаниями. Таким образом, цифровизация экономики создала большие возможности для развития денежных переводов, которые, безусловно, представляют интерес как для исследования, так и для их углубления, особенно в рамках денежных переводов физических лиц.
Отмечая, степень научной разработанности проблемы, следует обратить внимание на то, что теоретические аспекты в российском научном сообществе по затронутой проблематике проработаны существеннее, чем практические. В частности, вопросы денежных переводов физических лиц и связанных с ними платежных систем, рассматривали В.В. Иванов, Б.И. Соколов, Т.М. Костерина, Н.Н. Мартыненко, А.М. Тавасиев и др. Практические аспекты раскрываются частично операторами по переводам денежных средств, тематическими финансовыми медиа- и информационными ресурсами, государственным финансовыми и банковскими службами.
Целью данной магистерской диссертации является обоснование теоретических основ по формированию целостной системы денежных переводов физических лиц и определение приоритетных направлений ее развития в условиях цифровой экономики.
Для достижения данной цели были поставлены следующие задачи:
1) изучить теоретические и методические аспекты денежных переводов;
2) выявить особенности денежных переводов различных платежных систем;
3) проанализировать систему денежных переводов и определить наиболее перспективные платежные услуги;
4) разработать мероприятия по совершенствованию проведения денежных переводов физических лиц в условиях цифровой экономики ;
5) обосновать необходимость внедрения цифровых технологий в систему обслуживания физических лиц.
Объектом исследования является процесс осуществления денежных переводов в рамках национальной и частных платежных систем.
Предметом исследования выступают финансовые отношения. Возникающие между государством, кредитными организациями и физическими лицами в процессе осуществления денежных переводов в условиях дигитализации экономики.
Теоретико-методологической основой данной работы послужили нормативно-правовые акты Центрального банка РФ; труды отечественных и зарубежных экономистов, посвященных вопросам проведения оценки денежных переводов; научные статьи; данные статистической службы Банка России; материалы деятельности кредитных организаций - операторов платежных систем и операторов по переводу денежных средств (электронных денежных средств).
В работе использованы методы системного и структурного анализа, методы экспертных оценок, статистические методы сравнения результатов мониторинга тарифов денежных переводов в банках.
Информационной базой исследования являются: финансовая и статистическая отчетность; законодательные акты, регламентирующие банковскую деятельность; статьи из научных и периодических изданий, данные электронных ресурсов.
Научная новизна магистерской диссертации:
- рассмотрен механизм работы системы денежных переводов физических лиц и определены наиболее перспективные сегменты;
- определена роль и влияние цифровой экономики на развитие рынка денежных переводов в России;
- проанализированы платежные системы в контексте развития системы денежных переводов физических лиц и структурированы по критериям значимости;
- предложены практические мероприятий по модернизации системы денежных переводов путем развития быстрых платежей;
- обоснована необходимость использования информационных цифровых технологий для повышения эффективности реализации денежных переводов для физических лиц в России.
Практическая значимость исследования заключается в том, что результаты проведенного анализа могут быть задействованы в качестве вспомогательного, аналитического материала специалистами банков. Работа может быть использована в качестве учебно-методического материала.
По результатам выполненных исследований опубликовано 3 статьи опубликованы в научных изданиях, включенных в перечень изданий, рекомендуемых ВАК РФ.
Объем и структура магистерской диссертации состоит из введения, основной части, состоящий из трех глав, заключения, списка литературы. Работа изложена на 103 страницах печатного текста и содержит таблицы и рисунки.
Отмечая, степень научной разработанности проблемы, следует обратить внимание на то, что теоретические аспекты в российском научном сообществе по затронутой проблематике проработаны существеннее, чем практические. В частности, вопросы денежных переводов физических лиц и связанных с ними платежных систем, рассматривали В.В. Иванов, Б.И. Соколов, Т.М. Костерина, Н.Н. Мартыненко, А.М. Тавасиев и др. Практические аспекты раскрываются частично операторами по переводам денежных средств, тематическими финансовыми медиа- и информационными ресурсами, государственным финансовыми и банковскими службами.
Целью данной магистерской диссертации является обоснование теоретических основ по формированию целостной системы денежных переводов физических лиц и определение приоритетных направлений ее развития в условиях цифровой экономики.
Для достижения данной цели были поставлены следующие задачи:
1) изучить теоретические и методические аспекты денежных переводов;
2) выявить особенности денежных переводов различных платежных систем;
3) проанализировать систему денежных переводов и определить наиболее перспективные платежные услуги;
4) разработать мероприятия по совершенствованию проведения денежных переводов физических лиц в условиях цифровой экономики ;
5) обосновать необходимость внедрения цифровых технологий в систему обслуживания физических лиц.
Объектом исследования является процесс осуществления денежных переводов в рамках национальной и частных платежных систем.
Предметом исследования выступают финансовые отношения. Возникающие между государством, кредитными организациями и физическими лицами в процессе осуществления денежных переводов в условиях дигитализации экономики.
Теоретико-методологической основой данной работы послужили нормативно-правовые акты Центрального банка РФ; труды отечественных и зарубежных экономистов, посвященных вопросам проведения оценки денежных переводов; научные статьи; данные статистической службы Банка России; материалы деятельности кредитных организаций - операторов платежных систем и операторов по переводу денежных средств (электронных денежных средств).
В работе использованы методы системного и структурного анализа, методы экспертных оценок, статистические методы сравнения результатов мониторинга тарифов денежных переводов в банках.
Информационной базой исследования являются: финансовая и статистическая отчетность; законодательные акты, регламентирующие банковскую деятельность; статьи из научных и периодических изданий, данные электронных ресурсов.
Научная новизна магистерской диссертации:
- рассмотрен механизм работы системы денежных переводов физических лиц и определены наиболее перспективные сегменты;
- определена роль и влияние цифровой экономики на развитие рынка денежных переводов в России;
- проанализированы платежные системы в контексте развития системы денежных переводов физических лиц и структурированы по критериям значимости;
- предложены практические мероприятий по модернизации системы денежных переводов путем развития быстрых платежей;
- обоснована необходимость использования информационных цифровых технологий для повышения эффективности реализации денежных переводов для физических лиц в России.
Практическая значимость исследования заключается в том, что результаты проведенного анализа могут быть задействованы в качестве вспомогательного, аналитического материала специалистами банков. Работа может быть использована в качестве учебно-методического материала.
По результатам выполненных исследований опубликовано 3 статьи опубликованы в научных изданиях, включенных в перечень изданий, рекомендуемых ВАК РФ.
Объем и структура магистерской диссертации состоит из введения, основной части, состоящий из трех глав, заключения, списка литературы. Работа изложена на 103 страницах печатного текста и содержит таблицы и рисунки.
Денежные переводы являются неотъемлемым звеном современных платежных систем. С одной стороны, бесперебойность, а с другой эффективность функционирования систем денежных переводов - ключевая задача, как для национальных экономик, так и для глобального экономического пространства.
Оценка существующих подходов к пониманию сущности термина «денежный перевод» позволяет сделать вывод о смешении в российской экономической литературе понятий «платежа» и «денежного перевода». На наш взгляд, требуется провести четкое различие между этими двумя понятиями, в частности, обратить внимание на «наличие обязательства», которое характерно для платежа и не во всех случаях характерно для денежного перевода (особенно в отношении денежных переводов между физическими лицами).
На современном этапе система денежных переводов физических лиц функционирует в рамках платежных систем. В результате исследования было выяснено, что основной формой проведения переводов, предпочтительной для граждан, являются переводы по платежным распоряжениям (поручениям), которые могут оформляться на бумажном носителе, но в соответствии с существующими тенденциями все чаще формируются в электронном виде посредством каналов дистанционного обслуживания. В зависимости от способа перевода денежных средств функционируют и задействуются различные механизмы осуществления переводов:
- при банковских переводах: через корреспондентские отношения между центральным банком и кредитными организациями или через прямые корреспондентские отношения между кредитными организациями;
- при переводах по банковским картам: в систему взаиморасчетов включаются глобальные международные платежные системы, которые отвечают за коммуникацию участников, клиринг и непосредственно проведение расчетов между банком-эмитентом и банком-эквайером или между банками-эмитентами в случае перевода;
- при переводах, не предполагающих открытия банковских счетов: в кредитной организации, осуществляющей перевод, при формировании отправителем поручения создается обязательство перед получателем о выдаче ему денежных средств наличными в определенном подразделении или в любом подразделении (в зависимости от условий перевода) при осведомленности получателя о сумме перевода и уникальном номере перевода (коде), который выступает в качестве средства защиты от несанкционированного доступа к переводы третьих лиц (возможны и комбинированные способы переводов, например, при переводе без открытия банковского счета отправителем на банк счет или счет карты получателя);
- при переводах электронных денежных средств: осуществление переводов при помощи электронных средств платежа, которые осуществляются посредством одномоментного списания электронных- денежных средств со счета отправителя и зачисления электронных денежных средств на счет получателя;
- комбинированные способы переводов (сочетают различные механизмы).
В РФ денежные переводы проходят через национальную платежную систему. Как показал проведенный анализ, национальная платежная система претерпевает стадию активного развития. Стоит отметить, что во многом стимулом к развитию национальной платежной системы и национальных средств платежа стали введенные в 2014 годы глобальными международными платежными системами Visa и MasterCard, которые обозначили высокий уровень угрозы для платежного и финансового рынка в случае парализации трансакций (платежей и переводов).
На современном этапе наблюдается снижение операторов по переводу денежных средств за счет уменьшения количества кредитных организаций. По состоянию на 2018 год на территории РФ функционировало 2 системно значимые платежные системы (платежная система Банка России и платежная система НРД), 4 социально значимые системы и 17 национально значимых. При этом в 2016-2018 гг. наблюдался рост как количества денежных переводов, так и их объема.
Более детальный анализ систем с критерием значимости позволили выявить платежные системы, ориентированные на денежные переводы физических лиц и оценить их конкурентные преимущества. Из 16 отобранных по критерию значимости платежных систем, денежные переводы физических лиц опосредует только 12 платежных систем. Каждая из них, тесно взаимосвязана с кредитной организацией - оператором платежной системы, как следствие, решения и сервисы, предлагаемые той или иной платежной системой (ее оператором), тесно интегрированы с банковскими сервисами по переводу. Из 12 систем 4 ориентированы на переводы без открытия счета (ПС «Золотая корона», ПС Blizko, Международная платежная система денежных переводов «Юнистрим» и ПС «Contact»), 3 системы ориентированы на обслуживание банковских карт (ПС «Виза», ПС «Мастеркард», ПС «Rexpay» (частично)), 4 ориентированы на развитие банковских переводов (ПС «Сбербанк», ПС ВТБ, ПС «Газпромбанк», ПС «HandyBank») и 1 ориентирована на развитие мобильных платежей и переводов (ПС «Sendy»).
Дальнейшее исследование рынка денежных переводов позволило определить, что основной формой безналичных расчетов для кредитных переводов (инициированных отправителем) являются платежные поручения. Численность и стоимостные объемы переводов, проводимых посредством банковских карт и электронных денежных средств (с использованием электронных средств платежа) также продемонстрировали рост. При этом по переводам без открытия счетов в 2016-2018 гг. наблюдался спад как в количественном отношении, так и в стоимостных объемах таких переводов.
Оценивая перспективы развития рынка денежных переводов физических лиц, можно выделить следующие направления технологий, оказывающие и способные оказать влияние на совершенствование денежных переводов:
- технологии биометрической идентификации и аутентификации клиентов;
- сервисы, основанные на технологии «открытого интерфейса» (OpenAPI), способствующие активному развитию и взаимопроникновению финансовой инфраструктуры, а также налаживанию взаимодействия между экосистемами;
- сервисы, основанные на QR-code технологии идентификации и аутентификации при переводах и совершении платежей;
- сервисы мгновенных переводов в режиме реального времени (365/24/7);
- технологии распределенных сетей и, в частности, блокчейн;
Вышеприведенные направления влияют на формирование новых решений на платежном рынке. Также наблюдается тенденция на постепенный отказ от физического носителя платежной информации в пользу мобильных устройств и совмещения платежных технологий (например, технологии бесконтактной оплаты) с носимыми человеком аксессуарами (появление браслетов, колец для оплаты и т. п.). В целом можно отметить, что рынок денежных переводов, как и платежный рынок ориентирован на повышение качества, скорости и безопасности платежных услуг для своих клиентов при минимизации собственных издержек на обслуживание взаимных расчетов и платежных операций.
Оценка существующих подходов к пониманию сущности термина «денежный перевод» позволяет сделать вывод о смешении в российской экономической литературе понятий «платежа» и «денежного перевода». На наш взгляд, требуется провести четкое различие между этими двумя понятиями, в частности, обратить внимание на «наличие обязательства», которое характерно для платежа и не во всех случаях характерно для денежного перевода (особенно в отношении денежных переводов между физическими лицами).
На современном этапе система денежных переводов физических лиц функционирует в рамках платежных систем. В результате исследования было выяснено, что основной формой проведения переводов, предпочтительной для граждан, являются переводы по платежным распоряжениям (поручениям), которые могут оформляться на бумажном носителе, но в соответствии с существующими тенденциями все чаще формируются в электронном виде посредством каналов дистанционного обслуживания. В зависимости от способа перевода денежных средств функционируют и задействуются различные механизмы осуществления переводов:
- при банковских переводах: через корреспондентские отношения между центральным банком и кредитными организациями или через прямые корреспондентские отношения между кредитными организациями;
- при переводах по банковским картам: в систему взаиморасчетов включаются глобальные международные платежные системы, которые отвечают за коммуникацию участников, клиринг и непосредственно проведение расчетов между банком-эмитентом и банком-эквайером или между банками-эмитентами в случае перевода;
- при переводах, не предполагающих открытия банковских счетов: в кредитной организации, осуществляющей перевод, при формировании отправителем поручения создается обязательство перед получателем о выдаче ему денежных средств наличными в определенном подразделении или в любом подразделении (в зависимости от условий перевода) при осведомленности получателя о сумме перевода и уникальном номере перевода (коде), который выступает в качестве средства защиты от несанкционированного доступа к переводы третьих лиц (возможны и комбинированные способы переводов, например, при переводе без открытия банковского счета отправителем на банк счет или счет карты получателя);
- при переводах электронных денежных средств: осуществление переводов при помощи электронных средств платежа, которые осуществляются посредством одномоментного списания электронных- денежных средств со счета отправителя и зачисления электронных денежных средств на счет получателя;
- комбинированные способы переводов (сочетают различные механизмы).
В РФ денежные переводы проходят через национальную платежную систему. Как показал проведенный анализ, национальная платежная система претерпевает стадию активного развития. Стоит отметить, что во многом стимулом к развитию национальной платежной системы и национальных средств платежа стали введенные в 2014 годы глобальными международными платежными системами Visa и MasterCard, которые обозначили высокий уровень угрозы для платежного и финансового рынка в случае парализации трансакций (платежей и переводов).
На современном этапе наблюдается снижение операторов по переводу денежных средств за счет уменьшения количества кредитных организаций. По состоянию на 2018 год на территории РФ функционировало 2 системно значимые платежные системы (платежная система Банка России и платежная система НРД), 4 социально значимые системы и 17 национально значимых. При этом в 2016-2018 гг. наблюдался рост как количества денежных переводов, так и их объема.
Более детальный анализ систем с критерием значимости позволили выявить платежные системы, ориентированные на денежные переводы физических лиц и оценить их конкурентные преимущества. Из 16 отобранных по критерию значимости платежных систем, денежные переводы физических лиц опосредует только 12 платежных систем. Каждая из них, тесно взаимосвязана с кредитной организацией - оператором платежной системы, как следствие, решения и сервисы, предлагаемые той или иной платежной системой (ее оператором), тесно интегрированы с банковскими сервисами по переводу. Из 12 систем 4 ориентированы на переводы без открытия счета (ПС «Золотая корона», ПС Blizko, Международная платежная система денежных переводов «Юнистрим» и ПС «Contact»), 3 системы ориентированы на обслуживание банковских карт (ПС «Виза», ПС «Мастеркард», ПС «Rexpay» (частично)), 4 ориентированы на развитие банковских переводов (ПС «Сбербанк», ПС ВТБ, ПС «Газпромбанк», ПС «HandyBank») и 1 ориентирована на развитие мобильных платежей и переводов (ПС «Sendy»).
Дальнейшее исследование рынка денежных переводов позволило определить, что основной формой безналичных расчетов для кредитных переводов (инициированных отправителем) являются платежные поручения. Численность и стоимостные объемы переводов, проводимых посредством банковских карт и электронных денежных средств (с использованием электронных средств платежа) также продемонстрировали рост. При этом по переводам без открытия счетов в 2016-2018 гг. наблюдался спад как в количественном отношении, так и в стоимостных объемах таких переводов.
Оценивая перспективы развития рынка денежных переводов физических лиц, можно выделить следующие направления технологий, оказывающие и способные оказать влияние на совершенствование денежных переводов:
- технологии биометрической идентификации и аутентификации клиентов;
- сервисы, основанные на технологии «открытого интерфейса» (OpenAPI), способствующие активному развитию и взаимопроникновению финансовой инфраструктуры, а также налаживанию взаимодействия между экосистемами;
- сервисы, основанные на QR-code технологии идентификации и аутентификации при переводах и совершении платежей;
- сервисы мгновенных переводов в режиме реального времени (365/24/7);
- технологии распределенных сетей и, в частности, блокчейн;
Вышеприведенные направления влияют на формирование новых решений на платежном рынке. Также наблюдается тенденция на постепенный отказ от физического носителя платежной информации в пользу мобильных устройств и совмещения платежных технологий (например, технологии бесконтактной оплаты) с носимыми человеком аксессуарами (появление браслетов, колец для оплаты и т. п.). В целом можно отметить, что рынок денежных переводов, как и платежный рынок ориентирован на повышение качества, скорости и безопасности платежных услуг для своих клиентов при минимизации собственных издержек на обслуживание взаимных расчетов и платежных операций.
Подобные работы
- Развитие российских платежных систем в условиях цифровой экономики
Дипломные работы, ВКР, финансы и кредит. Язык работы: Русский. Цена: 2000 р. Год сдачи: 2023 - Организация автокредитования физических лиц в коммерческом банке (на примере Банк ВТБ (ПАО))
Бакалаврская работа, финансы и кредит. Язык работы: Русский. Цена: 4700 р. Год сдачи: 2021 - Организация кредитования физических лиц в АКБ «Абсолют Банк» (ПАО)
Бакалаврская работа, экономика. Язык работы: Русский. Цена: 4380 р. Год сдачи: 2020 - Банковское обслуживание физических лиц
Дипломные работы, ВКР, банковское дело и кредитование. Язык работы: Русский. Цена: 1200 р. Год сдачи: 2025 - Роль виртуального банкинга в развитии розничного бизнеса коммерческого банка
Дипломные работы, ВКР, экономика. Язык работы: Русский. Цена: 6300 р. Год сдачи: 2018 - ОРГАНИЗАЦИЯ РАБОТЫ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА С ФИЗИЧЕСКИМИ ЛИЦАМИ
Дипломные работы, ВКР, экономика. Язык работы: Русский. Цена: 4275 р. Год сдачи: 2019 - ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ КОММЕРЕСКОГО БАНКА В УСЛОВИЯХ
ДИДЖИТАЛИЗАЦИИ ЭКОНОМИКИ
(на примере ПАО СБЕРБАНК)
Дипломные работы, ВКР, банковское дело и кредитование. Язык работы: Русский. Цена: 4800 р. Год сдачи: 2020 - Интернет-технологии: роль и место в развитии банковских услуг
Дипломные работы, ВКР, экономика. Язык работы: Русский. Цена: 6300 р. Год сдачи: 2018 - Современные методы оценки кредитоспособности заемщика (Санкт-Петербургский Университет Технологий Управления и Экономики)
Дипломные работы, ВКР, банковское дело и кредитование. Язык работы: Русский. Цена: 2000 р. Год сдачи: 2024 - ЭКОНОМИЧЕСКАЯ БЕЗОПАСНОСТЬ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ
Дипломные работы, ВКР, экономика. Язык работы: Русский. Цена: 4900 р. Год сдачи: 2019