Проблемы кредитования малого и среднего бизнеса в России (Российский экономический университет имени Г.В. Плеханова (Пермский филиал))
|
Проведен анализ данных за 2023-2024 годы (помесячно).
Есть приложение.
ВВЕДЕНИЕ 3
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ КРЕДИТОВАНИЯ МАЛОГО И СРЕДНЕГО БИЗНЕСА 7
1.1. Понятие малого и среднего бизнеса и тенденции его развития в России 7
1.2. Роль кредитования в развитии малого и среднего бизнеса 17
1.3. Государственная поддержка и программы по улучшению условий кредитования МСБ 19
ГЛАВА 2. АНАЛИЗ СОВРЕМЕННОГО СОСТОЯНИЯ КРЕДИТОВАНИЯ МАЛОГО И СРЕДНЕГО БИЗНЕСА В РОССИИ 22
2.1. Статистический анализ объёмов кредитования МСБ в России 22
2.2. Проблемы кредитования МСБ 31
2.3. Перспективы развития и пути решения проблем кредитования малого и среднего бизнеса 42
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 46
СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ 50
ПРИЛОЖЕНИЯ 53
Есть приложение.
ВВЕДЕНИЕ 3
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ КРЕДИТОВАНИЯ МАЛОГО И СРЕДНЕГО БИЗНЕСА 7
1.1. Понятие малого и среднего бизнеса и тенденции его развития в России 7
1.2. Роль кредитования в развитии малого и среднего бизнеса 17
1.3. Государственная поддержка и программы по улучшению условий кредитования МСБ 19
ГЛАВА 2. АНАЛИЗ СОВРЕМЕННОГО СОСТОЯНИЯ КРЕДИТОВАНИЯ МАЛОГО И СРЕДНЕГО БИЗНЕСА В РОССИИ 22
2.1. Статистический анализ объёмов кредитования МСБ в России 22
2.2. Проблемы кредитования МСБ 31
2.3. Перспективы развития и пути решения проблем кредитования малого и среднего бизнеса 42
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 46
СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ 50
ПРИЛОЖЕНИЯ 53
Актуальность исследования заключается в том, что малый и средний бизнес являются двигателем экономики и основой рыночных отношений. От их развития зависит благосостояние общества и качество экономики.
Кредитование малого и среднего бизнеса играет ключевую роль в экономике России, способствуя развитию предпринимательства, созданию новых рабочих мест и повышению конкурентоспособности [1]. Однако, несмотря на значимость этого сектора, многие малые и средние предприятия сталкиваются с серьёзными проблемами при получении кредитов [4].
Заёмные средства для малого и среднего предпринимательства предоставляют коммерческие банки, микрофинансовые организации и кредитные кооперативы. Инфраструктура кредитования включает как частные, так и государственные институты, поддерживающие МСП.
В развитии рынка кредитования субъектов МСП заинтересовано государство, предпринимающее меры поддержки институтов, предоставляющих заёмные средства, в различных формах, представленными всем многообразием методов.
Наибольший объем кредитования субъектов МСП взяли на себя коммерческие банки, ввиду чего у коммерческих банков особенная роль в развитии кредитования субъектов малых и средних предприятий. Именно коммерческие банки становятся ответственными за аккумулирование сектора МСП денежными средствами.
В то же время коммерческие банки сталкиваются с высокой конкуренцией со стороны микрофинансовых организаций и кредитных кооперативов, предоставляющих займы МСП. Однако банки имеют ряд конкурентных преимуществ: приемлемые ставки, возможность реструктуризации, «кредитные каникулы», а также значительная государственная поддержка через гарантии и поручительства. Для повышения эффективности в условиях жёсткой конкуренции банковскому сектору необходимо внедрять современные технологические и инновационные инструменты.
Тем не менее, в России существует недостаток научных исследований, посвящённых кредитованию МСП. Государственные органы начали активно поддерживать этот сектор относительно недавно, что привело к неполной реализации многих механизмов поддержки. Некоторые инструменты недостаточно технологичны, что замедляет развитие рынка кредитования. Таким образом, исследование текущего состояния рынка и разработка новых инструментов для его развития становятся приоритетными задачами для научного сообщества, государственных институтов и банковского сектора.
Актуальность выбранной темы исследования заключается в том, что качественное кредитование субъектов малого и среднего предпринимательства невозможно без государственной поддержки и налаженного взаимодействия всех участников инфраструктуры, обеспечивающих кредитование субъектов малого и среднего предпринимательства.
Цель данной работы — выявить основные проблемы кредитования малого и среднего бизнеса в России и предложить пути их решения.
Поставленная цель потребовала решения конкретных теоретических и практических задач исследования:
1. Рассмотреть сущность малого и среднего бизнеса в России и проанализировать роль кредитования в его развитии.
2. Изучить государственные методы поддержки МСБ и проанализировать статистические данные по объёмам и динамике кредитования малого и среднего бизнеса за последние годы.
3. Выявить основные проблемы, с которыми сталкиваются субъекты МСБ при получении кредитов.
4. Исследовать перспективы развития кредитования МСБ в России.
Объектом исследования является: малый и средний бизнес в России.
Предметом исследования являются процессы кредитования малого и среднего бизнеса в России.
Информационной базой теоретической части данного исследования стали труды российских и зарубежных учёных, посвящённые вопросам организации кредитного процесса в коммерческих банках для субъектов малого и среднего предпринимательства.
Практическую часть исследования составили федеральные законы и нормативные акты Российской Федерации, статистические данные Федеральной службы государственной статистики (Росстат), материалы научно-практических конференций, экспертные публикации в периодических изданиях, а также аналитическая и финансовая отчётность.
Методологический инструментарий работы включает аналитические, графические и статистические методы обработки информации.
Структура дипломной работы состоит из введения, двух глав, заключения, списка использованной литературы и приложения. Во введении подробно обоснована актуальность темы исследования, сформулированы его цель и задачи, определены предмет и объект исследования, описан применяемый методологический инструментарий и зафиксирована информационная база.
Первая глава посвящена исследованию теоретических аспектов организации кредитования МСП в России: в ней рассматривается понятие и классификация малого и среднего бизнеса в стране, анализируется роль кредитования в развитии данного сектора экономики, а также изучаются методы поддержки малого и среднего бизнеса.
Во второй главе представлен статистический анализ объёмов кредитования МСП в России, рассмотрены ключевые проблемы, с которыми сталкивается данный процесс, и на этой основе обозначены перспективы развития кредитования малого и среднего бизнеса, а также предложены конкретные пути решения выявленных проблем.
В заключении сформулированы основные выводы по результатам проведённого научного исследования, отражающие достижение поставленной цели и решение задач работы.
Кредитование малого и среднего бизнеса играет ключевую роль в экономике России, способствуя развитию предпринимательства, созданию новых рабочих мест и повышению конкурентоспособности [1]. Однако, несмотря на значимость этого сектора, многие малые и средние предприятия сталкиваются с серьёзными проблемами при получении кредитов [4].
Заёмные средства для малого и среднего предпринимательства предоставляют коммерческие банки, микрофинансовые организации и кредитные кооперативы. Инфраструктура кредитования включает как частные, так и государственные институты, поддерживающие МСП.
В развитии рынка кредитования субъектов МСП заинтересовано государство, предпринимающее меры поддержки институтов, предоставляющих заёмные средства, в различных формах, представленными всем многообразием методов.
Наибольший объем кредитования субъектов МСП взяли на себя коммерческие банки, ввиду чего у коммерческих банков особенная роль в развитии кредитования субъектов малых и средних предприятий. Именно коммерческие банки становятся ответственными за аккумулирование сектора МСП денежными средствами.
В то же время коммерческие банки сталкиваются с высокой конкуренцией со стороны микрофинансовых организаций и кредитных кооперативов, предоставляющих займы МСП. Однако банки имеют ряд конкурентных преимуществ: приемлемые ставки, возможность реструктуризации, «кредитные каникулы», а также значительная государственная поддержка через гарантии и поручительства. Для повышения эффективности в условиях жёсткой конкуренции банковскому сектору необходимо внедрять современные технологические и инновационные инструменты.
Тем не менее, в России существует недостаток научных исследований, посвящённых кредитованию МСП. Государственные органы начали активно поддерживать этот сектор относительно недавно, что привело к неполной реализации многих механизмов поддержки. Некоторые инструменты недостаточно технологичны, что замедляет развитие рынка кредитования. Таким образом, исследование текущего состояния рынка и разработка новых инструментов для его развития становятся приоритетными задачами для научного сообщества, государственных институтов и банковского сектора.
Актуальность выбранной темы исследования заключается в том, что качественное кредитование субъектов малого и среднего предпринимательства невозможно без государственной поддержки и налаженного взаимодействия всех участников инфраструктуры, обеспечивающих кредитование субъектов малого и среднего предпринимательства.
Цель данной работы — выявить основные проблемы кредитования малого и среднего бизнеса в России и предложить пути их решения.
Поставленная цель потребовала решения конкретных теоретических и практических задач исследования:
1. Рассмотреть сущность малого и среднего бизнеса в России и проанализировать роль кредитования в его развитии.
2. Изучить государственные методы поддержки МСБ и проанализировать статистические данные по объёмам и динамике кредитования малого и среднего бизнеса за последние годы.
3. Выявить основные проблемы, с которыми сталкиваются субъекты МСБ при получении кредитов.
4. Исследовать перспективы развития кредитования МСБ в России.
Объектом исследования является: малый и средний бизнес в России.
Предметом исследования являются процессы кредитования малого и среднего бизнеса в России.
Информационной базой теоретической части данного исследования стали труды российских и зарубежных учёных, посвящённые вопросам организации кредитного процесса в коммерческих банках для субъектов малого и среднего предпринимательства.
Практическую часть исследования составили федеральные законы и нормативные акты Российской Федерации, статистические данные Федеральной службы государственной статистики (Росстат), материалы научно-практических конференций, экспертные публикации в периодических изданиях, а также аналитическая и финансовая отчётность.
Методологический инструментарий работы включает аналитические, графические и статистические методы обработки информации.
Структура дипломной работы состоит из введения, двух глав, заключения, списка использованной литературы и приложения. Во введении подробно обоснована актуальность темы исследования, сформулированы его цель и задачи, определены предмет и объект исследования, описан применяемый методологический инструментарий и зафиксирована информационная база.
Первая глава посвящена исследованию теоретических аспектов организации кредитования МСП в России: в ней рассматривается понятие и классификация малого и среднего бизнеса в стране, анализируется роль кредитования в развитии данного сектора экономики, а также изучаются методы поддержки малого и среднего бизнеса.
Во второй главе представлен статистический анализ объёмов кредитования МСП в России, рассмотрены ключевые проблемы, с которыми сталкивается данный процесс, и на этой основе обозначены перспективы развития кредитования малого и среднего бизнеса, а также предложены конкретные пути решения выявленных проблем.
В заключении сформулированы основные выводы по результатам проведённого научного исследования, отражающие достижение поставленной цели и решение задач работы.
Проведённое исследование позволило комплексно изучить проблемы кредитования малого и среднего бизнеса (МСБ) в России, достигнув поставленной цели по выявлению ключевых барьеров и разработке путей их решения. Все задачи работы успешно решены, что подтверждается полученными выводами.
Исследование теоретических основ кредитования МСБ (Глава 1) выявило сущность и крайнюю неоднородность сектора в России, основанную на законодательных критериях численности сотрудников и выручки. Установлено, что 62.4% субъектов МСБ составляют индивидуальные предприниматели (ИП), а 96% относятся к микропредприятиям.
Анализ организационно-правовых форм (ИП, ООО, АО) показал их значительное влияние на кредитоспособность. Также отмечены динамичные отраслевые сдвиги: рост доли онлайн-торговли до 19% в 2024 году, стабильность сектора грузоперевозок на уровне 15–16% и снижение активности в строительстве с 15% до 13%. Кредитование играет критически важную роль в развитии МСБ, выполняя перераспределительную функцию, функцию замещения денег и контрольную функцию. Конкретно, кредиты обеспечивают рост оборотных средств (35% займов), инвестиции в оборудование (28%) и расширение бизнеса (20%).
При этом банки выступают ключевыми посредниками, аккумулируя 89% кредитного рынка МСБ. Государственная поддержка представлена системой программ льготного кредитования на 2025 год, включая программу «1764» со ставкой «Ключевая ставка (КС) + 2.75%» и лимитами до 2 млрд рублей для инвестиций, IT-кредиты под 3% в рамках инициативы «Взлёт — от стартапа до IPO», а также субсидии для сельского хозяйства под 1% годовых. Дополнительно отмечены налоговые льготы, такие как нулевой НДС для туризма и сниженная ставка налога на прибыль (5%) для IT-компаний.
Переходя к анализу современного состояния (Глава 2), исследование выявило выраженную цикличность рынка кредитования МСБ в 2023–2025 годах: резкий рост в 2023 году (+164% к декабрю), достижение пика в мае 2024 года (1 950,8 млрд рублей) и последующее резкое падение к январю 2025 года (943,5 млрд рублей).
Структура кредитов характеризуется стабильно высокой долей рублевых кредитов (98–99%), при этом валютные кредиты минимальны (0,4 млрд рублей в январе 2025 г.). Тревожной тенденцией стал рост просроченной задолженности на 26%, достигшей 690 млрд рублей к марту 2025 года, хотя её доля в общем портфеле пока сохраняется на уровне 4–5%.
Ключевые проблемы, сдерживающие развитие кредитования МСБ, носят комплексный характер. Во-первых, это крайне высокие процентные ставки, достигающие в среднем 23.31% для краткосрочных кредитов, что обусловлено как высокими рисками сектора, так и уровнем ключевой ставки ЦБ (21%).
Во-вторых, банки предъявляют строгие требования, включая необходимость залога, которого недостаёт у 70% МСП, что приводит к высокому проценту отказов (46% заявок в мае 2023 г.), особенно для стартапов, не имеющих кредитной истории.
В-третьих, значительным барьером является налоговая нагрузка: лимиты специальных режимов налогообложения (например, УСН с лимитом выручки 265,8 млн руб.) не соответствуют критериям отнесения к малому бизнесу (лимит 800 млн руб.), рост страховых взносов и земельного налога создают дополнительное давление, а неадекватные лимиты стимулируют компании к «дроблению бизнеса» и использованию «теневой» занятости.
В-четвёртых, существуют серьёзные административные барьеры, такие как высокие штрафы (до 1 млн руб.) за нарушения при найме иностранцев, трудности с проверкой контрагентов и законодательные ограничения, делающие невозможной долгосрочную аренду (95% договоров заключаются только на 11 месяцев).
В-пятых, на сектор негативно повлияли санкции, вызвавшие рост издержек у 57.6% МСП (особенно в логистике и закупке оборудования), падение доли экспортёров с 16% до 10% и сокращение спроса, затронувшее 66% компаний ещё в 2022 году.
В качестве перспективных направлений решения выявленных проблем исследование предлагает комплекс мер.
Для снижения ставок необходимы усиленное субсидирование через Корпорацию МСП и развитие альтернативного финансирования, такого как краудлендинг. Упрощение доступа к кредитам может быть достигнуто за счёт внедрения современных методов оценки, например, Big Data-скоринга на основе анализа оборотов по эквайрингу, приёма в залог нематериальных активов и создания специализированных кредитных бюро для МСБ. Налоговая реформа должна включать расширение лимитов применения спецрежимов до 2 млрд рублей, введение специального режима «МСП+», учитывающего страховые взносы, и проведение амнистии по налоговым долгам. Также важна защита прав предпринимателей через декриминализацию экономических составов правонарушений и создание специализированных арбитражных судов для МСП.
Таким образом, кредитование МСБ остаётся системной проблемой, сдерживающей потенциал сектора, который обеспечивает около 20% ВВП России. Несмотря на меры государственной поддержки, сохраняющиеся барьеры – высокие ставки, чрезмерная налоговая нагрузка и административное давление – приводят к росту «теневых» схем и ограничивают доступ малых предприятий к необходимым финансовым ресурсам. Первоочередными мерами для изменения ситуации должны стать синхронизация налоговых лимитов с критериями отнесения к МСБ, активная цифровизация кредитных процессов и снижение ключевой ставки ЦБ. Реализация предложенных решений создаст условия для увеличения доли МСБ в ВВП до 30–35%, что станет основой для устойчивого роста российской экономики.
Исследование теоретических основ кредитования МСБ (Глава 1) выявило сущность и крайнюю неоднородность сектора в России, основанную на законодательных критериях численности сотрудников и выручки. Установлено, что 62.4% субъектов МСБ составляют индивидуальные предприниматели (ИП), а 96% относятся к микропредприятиям.
Анализ организационно-правовых форм (ИП, ООО, АО) показал их значительное влияние на кредитоспособность. Также отмечены динамичные отраслевые сдвиги: рост доли онлайн-торговли до 19% в 2024 году, стабильность сектора грузоперевозок на уровне 15–16% и снижение активности в строительстве с 15% до 13%. Кредитование играет критически важную роль в развитии МСБ, выполняя перераспределительную функцию, функцию замещения денег и контрольную функцию. Конкретно, кредиты обеспечивают рост оборотных средств (35% займов), инвестиции в оборудование (28%) и расширение бизнеса (20%).
При этом банки выступают ключевыми посредниками, аккумулируя 89% кредитного рынка МСБ. Государственная поддержка представлена системой программ льготного кредитования на 2025 год, включая программу «1764» со ставкой «Ключевая ставка (КС) + 2.75%» и лимитами до 2 млрд рублей для инвестиций, IT-кредиты под 3% в рамках инициативы «Взлёт — от стартапа до IPO», а также субсидии для сельского хозяйства под 1% годовых. Дополнительно отмечены налоговые льготы, такие как нулевой НДС для туризма и сниженная ставка налога на прибыль (5%) для IT-компаний.
Переходя к анализу современного состояния (Глава 2), исследование выявило выраженную цикличность рынка кредитования МСБ в 2023–2025 годах: резкий рост в 2023 году (+164% к декабрю), достижение пика в мае 2024 года (1 950,8 млрд рублей) и последующее резкое падение к январю 2025 года (943,5 млрд рублей).
Структура кредитов характеризуется стабильно высокой долей рублевых кредитов (98–99%), при этом валютные кредиты минимальны (0,4 млрд рублей в январе 2025 г.). Тревожной тенденцией стал рост просроченной задолженности на 26%, достигшей 690 млрд рублей к марту 2025 года, хотя её доля в общем портфеле пока сохраняется на уровне 4–5%.
Ключевые проблемы, сдерживающие развитие кредитования МСБ, носят комплексный характер. Во-первых, это крайне высокие процентные ставки, достигающие в среднем 23.31% для краткосрочных кредитов, что обусловлено как высокими рисками сектора, так и уровнем ключевой ставки ЦБ (21%).
Во-вторых, банки предъявляют строгие требования, включая необходимость залога, которого недостаёт у 70% МСП, что приводит к высокому проценту отказов (46% заявок в мае 2023 г.), особенно для стартапов, не имеющих кредитной истории.
В-третьих, значительным барьером является налоговая нагрузка: лимиты специальных режимов налогообложения (например, УСН с лимитом выручки 265,8 млн руб.) не соответствуют критериям отнесения к малому бизнесу (лимит 800 млн руб.), рост страховых взносов и земельного налога создают дополнительное давление, а неадекватные лимиты стимулируют компании к «дроблению бизнеса» и использованию «теневой» занятости.
В-четвёртых, существуют серьёзные административные барьеры, такие как высокие штрафы (до 1 млн руб.) за нарушения при найме иностранцев, трудности с проверкой контрагентов и законодательные ограничения, делающие невозможной долгосрочную аренду (95% договоров заключаются только на 11 месяцев).
В-пятых, на сектор негативно повлияли санкции, вызвавшие рост издержек у 57.6% МСП (особенно в логистике и закупке оборудования), падение доли экспортёров с 16% до 10% и сокращение спроса, затронувшее 66% компаний ещё в 2022 году.
В качестве перспективных направлений решения выявленных проблем исследование предлагает комплекс мер.
Для снижения ставок необходимы усиленное субсидирование через Корпорацию МСП и развитие альтернативного финансирования, такого как краудлендинг. Упрощение доступа к кредитам может быть достигнуто за счёт внедрения современных методов оценки, например, Big Data-скоринга на основе анализа оборотов по эквайрингу, приёма в залог нематериальных активов и создания специализированных кредитных бюро для МСБ. Налоговая реформа должна включать расширение лимитов применения спецрежимов до 2 млрд рублей, введение специального режима «МСП+», учитывающего страховые взносы, и проведение амнистии по налоговым долгам. Также важна защита прав предпринимателей через декриминализацию экономических составов правонарушений и создание специализированных арбитражных судов для МСП.
Таким образом, кредитование МСБ остаётся системной проблемой, сдерживающей потенциал сектора, который обеспечивает около 20% ВВП России. Несмотря на меры государственной поддержки, сохраняющиеся барьеры – высокие ставки, чрезмерная налоговая нагрузка и административное давление – приводят к росту «теневых» схем и ограничивают доступ малых предприятий к необходимым финансовым ресурсам. Первоочередными мерами для изменения ситуации должны стать синхронизация налоговых лимитов с критериями отнесения к МСБ, активная цифровизация кредитных процессов и снижение ключевой ставки ЦБ. Реализация предложенных решений создаст условия для увеличения доли МСБ в ВВП до 30–35%, что станет основой для устойчивого роста российской экономики.