Применение метода имитационного моделирования в управлении финансовыми рисками (Управление финансовыми рисками, Нижегородский государственный университет)(Дзержинский филиал))
Объект исследования - ОАО «Канат» ( г. Дзержинск).
Основной вид экономической деятельности - производство канатов, веревок, шпагата и сетей.
Проведен анализ финансовых показателей за 2015-2022 годы.
Есть приложения.
Введение 3
Глава 1. Теоретические аспекты применения имитационного моделирования в финансовом управлении 5
1.1. Понятие и сущность имитационного моделирования 5
1.2. Имитационное моделирование как инструмент управления финансовыми рисками 9
Глава 2 Анализ финансовых рисов ОАО «Канат» 13
2.1 Организационно - экономическая характеристика ОАО «Канат» 13
2.2 Качественный анализ рисков ОАО «Канат» 16
2.3 Количественный анализ рисков ОАО «Канат» 21
Глава 3 Использование метода сценариев для анализа финансовых рисков в деятельности ОАО «Канат» 26
3.1 Выявление прогнозных значений параметров для применения метода сценариев в деятельности ОАО «Канат» 26
3.2 Применение метода сценариев для анализа рисков ОАО «Канат» 28
Заключение 31
Список литературы 33
Приложения 35
Данная курсовая работа посвящена методу имитационного моделирования в управлении финансовыми рисками.
Актуальность данной работы состоит в исследовании финансовых рисков организации с использованием метода имитационного моделирования. Имитационные модели позволяют определять пути и возможности достижения целей предприятия, смоделировать и оценить альтернативные варианты, полученные при прогнозировании деятельности предприятия.
Целью курсовой работы является изучение теоретических аспектов применения имитационного моделирования в управлении финансовыми рисками и применение практических аспектов метода сценариев для анализа финансовых рисков на предприятии на примере ОАО «Канат».
Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:
изучить теоретические аспекты применения имитационного моделирования в финансовом управлении;
провести анализ финансовых рисков на примере исследуемой организации;
применить метод сценариев для анализа финансовых рисков в деятельности организации.
Объектом курсовой работы выступает ОАО «Канат». Предметом исследования является анализ финансовых рисков на предприятии ОАО «Канат».
Теоретической базой работы выступают труды научных деятелей в области изучения имитационного моделирования, в частности таких авторов, как В.Д. Боев, О.В. Булыгина, М.С. Каменнова и другие.
В работе используются общие методы научного исследования (наблюдение, сравнение, анализ, аналогия, индукция и дедукция), а также методы анализа финансово-хозяйственной деятельности (графический, коэффициентный, моделирование).
При написании данной работы использованы статистические данные, научная и периодическая литература отечественных авторов, информационные ресурсы Интернет, бухгалтерская отчетность ОАО «Канат».
Курсовая работа состоит из введения, 3-х глав, заключения и списка литературы.
В первой главе изучены теоретические аспекты применения имитационного моделирования в финансовом управлении.
Во второй главе исследования проведен анализ финансовых рисков исследуемой организации.
В третьей главе исследования используется метод сценариев для анализа финансовых рисков в деятельности организации ОАО «Канат».
В заключении представлены итоги проведенного исследования об анализе финансовых рисков и применении метода сценариев на предприятии ОАО «Канат».
Имитационное моделирование представляет собой ключевой ресурс для финансовых аналитиков, способствующий улучшению качества и надежности финансового планирования в среде, где неопределенность и изменчивость рынка являются постоянными факторами.
Определение подходящего вида имитационного моделирования опирается на характеристики анализируемой финансовой системы, наличие необходимых данных, а также на стратегические цели и задачи, стоящие перед финансовым анализом. Эффективное использование разнообразных методик имитационного моделирования дает возможность финансовым экспертам достигать высокого уровня точности и обоснованности в принятии финансовых решений.
Концептуальные основы применения имитационного моделирования опираются на признание сложности и нелинейности финансовых систем, необходимость учета неопределенности и многофакторности рисков, а также потребность в оценке возможных сценариев развития финансовых ситуаций.
Создание и внедрение моделей для анализа финансовых рисков является процессом, состоящим из нескольких этапов, который предполагает детальное планирование и комплексный подход. От каждого шага этого процесса зависит точность и полезность итоговых данных.
ОАО «Канат» г.Дзержинска производит и реализует крученые и плетеные изделия из натуральных и синтетических волокон самого различного назначения, которые используются в строительной отрасли, в речном и морском флоте, в промышленности и спортивном альпинизме, в системе МЧС, при подъеме грузов, в быту и т.д.
Проведя качественный анализ по основным финансовым показателям и коэффициентам ОАО «Канат» с 2015 по 2022 гг., построив динамические ряды и отразив динамику на диаграммах, можно сделать вывод, что по выбранным направлениям риски не существенные. Организация ОАО «Канат» динамично развивается, ежегодно повышает свои показатели.
Однако можно выделить следующие показатели, как факторы риска: чистую прибыль, дебиторскую и кредиторскую задолженности, коэффициент текущей ликвидности.
Вероятность прогноза по дебиторской и кредиторской задолженности выявленная при расчетах может продолжиться, данные показатели имеют тенденцию роста. Чистая прибыль по прогнозным значениям увеличивается, что снижает возможность наступления рисковых ситуаций. Ошибка тренда в сравнении со средним ожидаемым значением не такая существенная, поэтому достоверность прогноза достаточно высокая.
Среднее ожидаемое значение коэффициента текущей ликвидности снижается до показателя 1,6. Само прогнозное значение низкое, а если учесть ошибку тренда, колебания будут высокие, показатель может упасть как ниже 1,6, так и быть несколько выше этого значения, коэффициент все равно будет меньше 3. Доверительный интервал в сравнении с прогнозным значением составляет 0,9. Прогнозирование данного показателя имеет достаточно высокий риск.
По результатам применения метода сценариев, можно сделать вывод, что показатели абсолютной ликвидности держаться на одном уровне, значение достаточно высокое и не несет каких либо рисков. Коэффициент быстрой ликвидности по 3 сценариям, выше фактического, это также является положительным моментом. Коэффициент текущей ликвидности во всех представленных сценариях остался на уровне фактического значения, что говорит об отсутствии рисков в организации. В заключении можно сделать вывод, что у организации нет существенных рисков.
