Разработка рекомендаций по применению инструментов управления денежными потоками (Томский государственный университет систем управления и радиоэлектроники)
|
Объект исследования - АО «Альфа-Банк». Это универсальный кредитный институт с широко развитой сетью региональных подразделений.
Проведен анализ финансовых показателей за 2021-2023 годы.
Есть приложение.
Введение 3
1 Теоретические основы использования инструментов управления денежными потоками в коммерческом банке 5
1.1 Денежные потоки: понятие, состав и структура 5
1.2 Описание системы управления денежными потоками 9
1.3 Роль и значение инструментов управления денежными потоками в коммерческом банке 12
2 Анализ финансовых результатов от применения инструментов управления денежными потоками в АО «Альфа-Банк» 19
2.1 Организационно-экономическая характеристика АО «Альфа-Банк» 19
2.2 Движение активных и пассивных денежных потоков АО «Альфа-Банк» 23
2.3 Описание инструментов управления денежными потоками, применяемых в АО «Альфа-Банк» 37
3 Оценка применения инструментов управления денежными потоками и обоснование их экономической целесообразности 42
3.1 Выявление проблем по результатам анализа применения инструментов управления денежными потоками 42
3.2 Рекомендации по улучшению применения инструментов управления денежными потоками АО «Альфа-Банк» 44
3.3 Оценка эффективности рекомендуемых путей применения инструментов управления денежными потоками 50
Заключение 54
Список использованных источников 56
Приложение А Данные бухгалтерского баланса АО «Альфа-Банк» 60
Приложение Б Отчет о финансовых результатах АО «Альфа-Банк» 62
Проведен анализ финансовых показателей за 2021-2023 годы.
Есть приложение.
Введение 3
1 Теоретические основы использования инструментов управления денежными потоками в коммерческом банке 5
1.1 Денежные потоки: понятие, состав и структура 5
1.2 Описание системы управления денежными потоками 9
1.3 Роль и значение инструментов управления денежными потоками в коммерческом банке 12
2 Анализ финансовых результатов от применения инструментов управления денежными потоками в АО «Альфа-Банк» 19
2.1 Организационно-экономическая характеристика АО «Альфа-Банк» 19
2.2 Движение активных и пассивных денежных потоков АО «Альфа-Банк» 23
2.3 Описание инструментов управления денежными потоками, применяемых в АО «Альфа-Банк» 37
3 Оценка применения инструментов управления денежными потоками и обоснование их экономической целесообразности 42
3.1 Выявление проблем по результатам анализа применения инструментов управления денежными потоками 42
3.2 Рекомендации по улучшению применения инструментов управления денежными потоками АО «Альфа-Банк» 44
3.3 Оценка эффективности рекомендуемых путей применения инструментов управления денежными потоками 50
Заключение 54
Список использованных источников 56
Приложение А Данные бухгалтерского баланса АО «Альфа-Банк» 60
Приложение Б Отчет о финансовых результатах АО «Альфа-Банк» 62
Актуальность темы исследования предопределена значимостью для коммерческих банков системы управления денежными потоками.
Основное назначение коммерческого банка состоит в посредничестве при перемещении денежных средств от продавцов к покупателям и от кредиторов к заемщикам. Осуществление финансовых операций формирует движение денежных средств. Это движение денежных средств коммерческого банка во времени представляет собой денежный поток [1].
Эффективное управление денежными средствами позволяет банку контролировать свои денежные средства и управлять своей деятельностью экономично, рационально и эффективно. Квалифицированное управление денежными потоками в коммерческом банке оказывает определяющее влияние на различные составляющие его рентабельности и успешность бизнеса.
Целью исследования является разработка рекомендаций по применению инструментов управления денежными потоками в АО «Альфа-Банк» для повышения эффективности банковского бизнеса.
Для достижения намеченной цели работы, были поставлены задачи:
определить понятие, состав и структуру денежных потоков;
описать систему управления денежными потоками и ее инстрменты;
представить организационно-экономическую характеристику АО «Альфа-Банк», анализируя движение активных и пассивных денежных потоков;
ознакомиться с инструментами управления денежными потоками, применяемых в АО «Альфа-Банк»;
выявить проблемы по результатам анализа применения инструментов управления денежными потоками;
разработать рекомендации по улучшению применения инструментов управления денежными потоками АО «Альфа-Банк» и провести оценку эффективности рекомендуемых мероприятий.
Объект исследования – АО «Альфа-Банк».
Предмет исследования – инструменты управления денежными потоками АО «Альфа-Банк».
Информационная база исследования: правовые и нормативные акты, внутренняя документация и финансовая отчетность АО «Альфа-Банк», учебные пособия и научные публикации.
Методы исследования: анализ внутренней документации АО «Альфа-Банк», изучение и анализ тематической, специальной и научной литературы, экономический анализ, коэффициентный анализ, индукция, дедукция, восхождение от абстрактного к конкретному.
Практическая значимость исследования состоит в разработке практических рекомендаций по улучшению применения инструментов управления денежными потоками коммерческого банка. На основании разработанных мероприятий по улучшению применения инструментов управления денежными потоками коммерческого банка оценено их воздействие на эффективность деятельности банка.
Структура ВКР: введение, три раздела в основной части, заключение, список использованных источников , приложения.
Основное назначение коммерческого банка состоит в посредничестве при перемещении денежных средств от продавцов к покупателям и от кредиторов к заемщикам. Осуществление финансовых операций формирует движение денежных средств. Это движение денежных средств коммерческого банка во времени представляет собой денежный поток [1].
Эффективное управление денежными средствами позволяет банку контролировать свои денежные средства и управлять своей деятельностью экономично, рационально и эффективно. Квалифицированное управление денежными потоками в коммерческом банке оказывает определяющее влияние на различные составляющие его рентабельности и успешность бизнеса.
Целью исследования является разработка рекомендаций по применению инструментов управления денежными потоками в АО «Альфа-Банк» для повышения эффективности банковского бизнеса.
Для достижения намеченной цели работы, были поставлены задачи:
определить понятие, состав и структуру денежных потоков;
описать систему управления денежными потоками и ее инстрменты;
представить организационно-экономическую характеристику АО «Альфа-Банк», анализируя движение активных и пассивных денежных потоков;
ознакомиться с инструментами управления денежными потоками, применяемых в АО «Альфа-Банк»;
выявить проблемы по результатам анализа применения инструментов управления денежными потоками;
разработать рекомендации по улучшению применения инструментов управления денежными потоками АО «Альфа-Банк» и провести оценку эффективности рекомендуемых мероприятий.
Объект исследования – АО «Альфа-Банк».
Предмет исследования – инструменты управления денежными потоками АО «Альфа-Банк».
Информационная база исследования: правовые и нормативные акты, внутренняя документация и финансовая отчетность АО «Альфа-Банк», учебные пособия и научные публикации.
Методы исследования: анализ внутренней документации АО «Альфа-Банк», изучение и анализ тематической, специальной и научной литературы, экономический анализ, коэффициентный анализ, индукция, дедукция, восхождение от абстрактного к конкретному.
Практическая значимость исследования состоит в разработке практических рекомендаций по улучшению применения инструментов управления денежными потоками коммерческого банка. На основании разработанных мероприятий по улучшению применения инструментов управления денежными потоками коммерческого банка оценено их воздействие на эффективность деятельности банка.
Структура ВКР: введение, три раздела в основной части, заключение, список использованных источников , приложения.
На основании проведенного исследования сделаны следующие выводы.
Банка как посредник, выполняет различные операции, которые отражаются в денежных потоках.
Денежный поток – это совокупность поступлений и выплат денежных средств, распределенных во времени и полученных в результате реализации услуг, какого-либо проекта или функционирования какого-либо вида активов. Он формируется в ходе операционной, инвестиционной и финансовой деятельности коммерческого банка.
Управление денежными потоками представляет собой систему принципов и методов разработки и реализации управленческих решений, связанных с формированием, распределением и использованием денежных средств и организацией их оборота, направленных на обеспечение финансового равновесия банка и устойчивого его роста. Его цель состоит в обеспечении своевременности поступлений и платежей денежных средств в организации.
Эффективное управление денежными потоками играет решающую роль в ускорении оборачиваемости капитала банка, что приводит к сокращению операционного и финансового циклов. Кроме того, это снижает потребность в капитале для поддержки операций банка, что в конечном итоге приводит к увеличению прибыльности.
Основными инструментами управления денежными потоками коммерческого банка являются анализ, планирование, финансовое моделирование и контроль движения денежных потоков.
В АО «Альфа-Банк» при управлении денежными потоками прогнозирование поступления и расходования денежных средств осуществляется на основе планируемого объема реализации услуг и продуктов банка. По результатам проведенного анализа были выявления следующие проблемы в управлении денежными потоками АО «Альфа-Банк»:
на конец исследуемого периода наблюдается значительный рост количества денег, расходуемых на операционные и маркетинговые затраты;
наблюдается замедление оборота денежных средств АО «Альфа-Банк» по операционной деятельности;
наблюдается снижение доли расходов на инвестиционную деятельность.
Исходя из выявленных проблем применения инструментов управления денежными потоками АО «Альфа-Банк» можно рекомендовать следующие мероприятия по улучшению применения инструментов управления денежными потоками АО «Альфа-Банк»:
1) Снижение количества денег, расходуемых на операционные и маркетинговые затраты, за счет моделирования процесса управления затратами банка.
2) Ускорение оборота денежных средств АО «Альфа-Банк» по операционной деятельности за счет увеличения положительного денежного потока по операционной деятельности. Увеличить положительный денежный поток по операционной деятельности предлагается за счет привлечения средств клиентов для размещения на депозиты и последующего их использования на кредитование:
для привлечения депозитов АО «Альфа-Банк» рекомендуется сделать условия вкладов более прозрачными для клиентов и провести усовершенствование условий депозитов банка.
Экономический эффект от предложенных мероприятий по улучшению применения инструментов управления денежными потоками АО «Альфа-Банк» составит 29 093 272 тыс. руб. или примерно 29 093 млн руб.
Банка как посредник, выполняет различные операции, которые отражаются в денежных потоках.
Денежный поток – это совокупность поступлений и выплат денежных средств, распределенных во времени и полученных в результате реализации услуг, какого-либо проекта или функционирования какого-либо вида активов. Он формируется в ходе операционной, инвестиционной и финансовой деятельности коммерческого банка.
Управление денежными потоками представляет собой систему принципов и методов разработки и реализации управленческих решений, связанных с формированием, распределением и использованием денежных средств и организацией их оборота, направленных на обеспечение финансового равновесия банка и устойчивого его роста. Его цель состоит в обеспечении своевременности поступлений и платежей денежных средств в организации.
Эффективное управление денежными потоками играет решающую роль в ускорении оборачиваемости капитала банка, что приводит к сокращению операционного и финансового циклов. Кроме того, это снижает потребность в капитале для поддержки операций банка, что в конечном итоге приводит к увеличению прибыльности.
Основными инструментами управления денежными потоками коммерческого банка являются анализ, планирование, финансовое моделирование и контроль движения денежных потоков.
В АО «Альфа-Банк» при управлении денежными потоками прогнозирование поступления и расходования денежных средств осуществляется на основе планируемого объема реализации услуг и продуктов банка. По результатам проведенного анализа были выявления следующие проблемы в управлении денежными потоками АО «Альфа-Банк»:
на конец исследуемого периода наблюдается значительный рост количества денег, расходуемых на операционные и маркетинговые затраты;
наблюдается замедление оборота денежных средств АО «Альфа-Банк» по операционной деятельности;
наблюдается снижение доли расходов на инвестиционную деятельность.
Исходя из выявленных проблем применения инструментов управления денежными потоками АО «Альфа-Банк» можно рекомендовать следующие мероприятия по улучшению применения инструментов управления денежными потоками АО «Альфа-Банк»:
1) Снижение количества денег, расходуемых на операционные и маркетинговые затраты, за счет моделирования процесса управления затратами банка.
2) Ускорение оборота денежных средств АО «Альфа-Банк» по операционной деятельности за счет увеличения положительного денежного потока по операционной деятельности. Увеличить положительный денежный поток по операционной деятельности предлагается за счет привлечения средств клиентов для размещения на депозиты и последующего их использования на кредитование:
для привлечения депозитов АО «Альфа-Банк» рекомендуется сделать условия вкладов более прозрачными для клиентов и провести усовершенствование условий депозитов банка.
Экономический эффект от предложенных мероприятий по улучшению применения инструментов управления денежными потоками АО «Альфа-Банк» составит 29 093 272 тыс. руб. или примерно 29 093 млн руб.
Подобные работы
- Разработка рекомендаций по увеличению денежных потоков (Томский Государственный Университет Систем Управления и Радиоэлектроники)
Дипломные работы, ВКР, финансовый менеджмент. Язык работы: Русский. Цена: 1500 р. Год сдачи: 2022 - ДИАГНОСТИКА ЛИКВИДНОСТИ И ПЛАТЁЖЕСПОСОБНОСТИ
ПРЕДПРИЯТИЙ СТРОИТЕЛЬНОГО БИЗНЕСА
Дипломные работы, ВКР, финансовый менеджмент. Язык работы: Русский. Цена: 4900 р. Год сдачи: 2019 - Анализ эффективности деятельности бюджетных организаций
Магистерская диссертация, экономика. Язык работы: Русский. Цена: 4990 р. Год сдачи: 2021