Помощь студентам в учебе
Роль Центрального банка РФ как регулятора платежной системы
|
ВВЕДЕНИЕ 3
Глава 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ РОЛИ ЦЕНТРАЛЬНОГО БАНКА В РАЗВИТИИ ПЛАТЕЖНОЙ СИСТЕМЫ СТРАНЫ 7
1.1. Понятие, структура и функции платежной системы 7
1.2. Платежная система Банка России, роль и место Центральных банков в платежных системах 16
1.3. Структура платежной системы Банка России 20
1.4. Нормативно-правовое регулирование платежной системы Центрального банка РФ 25
Глава 2. АНАЛИЗ ПЛАТЕЖНЫХ СИСТЕМ С ИСПОЛЬЗОВАНИЕМ ПЛАСТИКОВЫХ КАРТ (НА ПРИМЕРЕ КЫЗЫЛСКОГО ОТДЕЛЕНИЯ № 8591 ПАО «СБЕРБАНК РОССИИ» 30
2.1. Экономическая характеристика ПАО «Сбербанк России» 30
2.2. Документальное оформление операций банка с пластиковыми картами 39
2.3. Анализ операций банка с пластиковыми картами 44
Глава 3. ПУТИ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ ПЛАТЕЖНЫХ СИСТЕМ С ИСПОЛЬЗОВАНИЕМ ПЛАСТИКОВЫХ КАРТ 57
3.1. Разработка мероприятий по совершенствованию операций с пластиковыми картами 57
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 66
БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК 69
ПРИЛОЖЕНИЕ 1. Таблица 1. Основные показатели деятельности ПАО «Сбербанк России» за 2014-2017 гг 75
ПРИЛОЖЕНИЕ 2. Таблица 2. Динамика доходности и рентабельности операций с пластиковыми картами 76
Глава 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ РОЛИ ЦЕНТРАЛЬНОГО БАНКА В РАЗВИТИИ ПЛАТЕЖНОЙ СИСТЕМЫ СТРАНЫ 7
1.1. Понятие, структура и функции платежной системы 7
1.2. Платежная система Банка России, роль и место Центральных банков в платежных системах 16
1.3. Структура платежной системы Банка России 20
1.4. Нормативно-правовое регулирование платежной системы Центрального банка РФ 25
Глава 2. АНАЛИЗ ПЛАТЕЖНЫХ СИСТЕМ С ИСПОЛЬЗОВАНИЕМ ПЛАСТИКОВЫХ КАРТ (НА ПРИМЕРЕ КЫЗЫЛСКОГО ОТДЕЛЕНИЯ № 8591 ПАО «СБЕРБАНК РОССИИ» 30
2.1. Экономическая характеристика ПАО «Сбербанк России» 30
2.2. Документальное оформление операций банка с пластиковыми картами 39
2.3. Анализ операций банка с пластиковыми картами 44
Глава 3. ПУТИ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ ПЛАТЕЖНЫХ СИСТЕМ С ИСПОЛЬЗОВАНИЕМ ПЛАСТИКОВЫХ КАРТ 57
3.1. Разработка мероприятий по совершенствованию операций с пластиковыми картами 57
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 66
БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК 69
ПРИЛОЖЕНИЕ 1. Таблица 1. Основные показатели деятельности ПАО «Сбербанк России» за 2014-2017 гг 75
ПРИЛОЖЕНИЕ 2. Таблица 2. Динамика доходности и рентабельности операций с пластиковыми картами 76
Актуальность темы. Платежная система является одним из ключевых элементов финансовой системы страны, играя важнейшую роль в экономическом развитии. Именно посредством национальной платежной системы осуществляется перевод денежных средств при совершении коммерческих и финансовых сделок.
Стоимости денежных потоков, проходящих по многим платежным системам, в настоящее время стали настолько значительными, что любые проблемы в них могут вызвать серьезные нарушения в финансах и привести к их нестабильности.
Таким образом, безопасные и эффективные платежные системы имеют решающее значение для успешного функционирования финансовой системы.
Именно поэтому центральные банки развитых стран уделяют пристальное внимание платежным системам. Многие центральные банки берут на себя управление системно значимыми платежными системами - платежными системами, через которые проходят наибольшие потоки платежей.
Во многих странах, включая Россию, одной из основных задач деятельности центрального банка является обеспечение плавного (эффективного и бесперебойного) функционирования платежной системы.
Платежная система рассматривается как совокупность инструментов, банковских процедур и межбанковских систем денежных переводов, которые обеспечивают циркуляцию денежных средств.
Как государственные, так и частные платежные системы играют принципиально важную роль в экономике, предоставляя спектр механизмов, посредством которых могут свободно производиться расчеты по сделкам.
Исчерпывающее понимание платежной системы не ограничивается лишь только механизмами ее функционирования и техническими аспектами. Необходимо рассматривать также факторы, влияющие на те изменения в экономической среде, которые способны оказать определенное влияние на спрос и предложение различных платежных инструментов и услуг.
Платежная система должна быть адекватной растущим потребностям экономики в осуществлении платежей. Именно поэтому и возникают инициативы по развитию и улучшению национальной платежной системы и ее отдельных элементов.
Следует отметить, что развитие национальной платежной системы представляет собой постоянный и непрерывный процесс. Во всех развитых странах те или иные элементы системы постоянно совершенствуются.
Как показывает мировая практика, основными стимулами к развитию платежной системы выступают, как правило, конкретные события и явления. В основном, они связаны со следующими факторами:
❖ рост осведомленности, прозрачности и общих знаний о платежных системах и связанных с ними рисках, а также повышенное внимание к обеспечению финансовой стабильности;
❖ развитие финансового и нефинансового секторов экономики, предъявляющих новые требования к платежным инструментам и услугам, а также открывающих новые возможности в их применении;
❖ необходимость соответствия международным стандартам в области платежных систем и систем расчетов по ценным бумагам;
❖ развитие политико-экономической ситуации, включая дальнейшее развитие экономических и валютных союзов между различными государствами, а также выход страны на глобальные торговые и финансовые рынки.
Однако сам процесс развития приносит с собой не только новые удобства и возможности, но и новые риски.
Платежная система России прошла в своем становлении ряд преобразований: открытие кредитными организациями корреспондентских счетов в Банке России и в других кредитных организациях для проведения межбанковских расчетов, создание частных клиринговых учреждений, расчетных центров организованного рынка ценных бумаг в виде расчетных небанковских кредитных организаций, развитие электронных технологий совершения платежей, внедрение розничных платежей с применением платежных карт.
В настоящее время платежная система России состоит из двух относительно самостоятельных сегментов, образуемых платежной системой Центрального банка и частными платежными системами.
С практической точки зрения выбор данного направления исследования вызван насущной необходимостью разработки комплекса конкретных предложений, направленных на возрастание роли Центрального банка в развитии российских платежных систем и обеспечение надежности и эффективности их функционирования.
Все это позволило сформулировать следующие цель и задачи исследования.
Целью выпускной квалификационной работы является раскрытие роли Центрального банка РФ как регулятора платежной системы.
Для достижения поставленной цели были решены следующие задачи:
У рассмотрены теоретические аспекты роли Центрального банка в развитии платежной системы России;
У проведен анализ платежных систем с использованием пластиковых карт на примере Кызылского отделения № 8591 ПАО «Сбербанк России»;
У даны возможные пути совершенствования платежных систем с использованием пластиковых карт.
Объектом исследования является Кызылское отделение № 8591 ПАО «Сбербанк России».
Предметом исследования выступают анализ платежных систем с использованием пластиковых карт ПАО «Сбербанк России», филиале Кызылского отделения № 8591.
Период исследования составляют 2014-2017 годы.
Информационную основу исследования составляют внутренние документы и регламенты ПАО «Сбербанк России», первичные документы и аналитические материалы, бухгалтерская (финансовая) отчетность банка, а также практический опыт анализа деятельности банка в 2014 -2017 гг.
Выпускная квалификационная работа состоит из введения, трех глав, заключения, библиографического списка и приложений.
В первой главе изучены теоретические аспекты роли Центрального банка в развитии платежной системы страны.
Во второй главе работы представлена краткая экономическая характеристика Кызылского отделения № 8591 ПАО «Сбербанк России», рассмотрены особенности документального оформления, синтетического и аналитического учета операций с пластиковыми картами, проведен анализ операций с пластиковыми картами в ПАО «Сбербанк России».
В третьей главе работы разработаны рекомендации по их совершенствованию и эффективности.
Стоимости денежных потоков, проходящих по многим платежным системам, в настоящее время стали настолько значительными, что любые проблемы в них могут вызвать серьезные нарушения в финансах и привести к их нестабильности.
Таким образом, безопасные и эффективные платежные системы имеют решающее значение для успешного функционирования финансовой системы.
Именно поэтому центральные банки развитых стран уделяют пристальное внимание платежным системам. Многие центральные банки берут на себя управление системно значимыми платежными системами - платежными системами, через которые проходят наибольшие потоки платежей.
Во многих странах, включая Россию, одной из основных задач деятельности центрального банка является обеспечение плавного (эффективного и бесперебойного) функционирования платежной системы.
Платежная система рассматривается как совокупность инструментов, банковских процедур и межбанковских систем денежных переводов, которые обеспечивают циркуляцию денежных средств.
Как государственные, так и частные платежные системы играют принципиально важную роль в экономике, предоставляя спектр механизмов, посредством которых могут свободно производиться расчеты по сделкам.
Исчерпывающее понимание платежной системы не ограничивается лишь только механизмами ее функционирования и техническими аспектами. Необходимо рассматривать также факторы, влияющие на те изменения в экономической среде, которые способны оказать определенное влияние на спрос и предложение различных платежных инструментов и услуг.
Платежная система должна быть адекватной растущим потребностям экономики в осуществлении платежей. Именно поэтому и возникают инициативы по развитию и улучшению национальной платежной системы и ее отдельных элементов.
Следует отметить, что развитие национальной платежной системы представляет собой постоянный и непрерывный процесс. Во всех развитых странах те или иные элементы системы постоянно совершенствуются.
Как показывает мировая практика, основными стимулами к развитию платежной системы выступают, как правило, конкретные события и явления. В основном, они связаны со следующими факторами:
❖ рост осведомленности, прозрачности и общих знаний о платежных системах и связанных с ними рисках, а также повышенное внимание к обеспечению финансовой стабильности;
❖ развитие финансового и нефинансового секторов экономики, предъявляющих новые требования к платежным инструментам и услугам, а также открывающих новые возможности в их применении;
❖ необходимость соответствия международным стандартам в области платежных систем и систем расчетов по ценным бумагам;
❖ развитие политико-экономической ситуации, включая дальнейшее развитие экономических и валютных союзов между различными государствами, а также выход страны на глобальные торговые и финансовые рынки.
Однако сам процесс развития приносит с собой не только новые удобства и возможности, но и новые риски.
Платежная система России прошла в своем становлении ряд преобразований: открытие кредитными организациями корреспондентских счетов в Банке России и в других кредитных организациях для проведения межбанковских расчетов, создание частных клиринговых учреждений, расчетных центров организованного рынка ценных бумаг в виде расчетных небанковских кредитных организаций, развитие электронных технологий совершения платежей, внедрение розничных платежей с применением платежных карт.
В настоящее время платежная система России состоит из двух относительно самостоятельных сегментов, образуемых платежной системой Центрального банка и частными платежными системами.
С практической точки зрения выбор данного направления исследования вызван насущной необходимостью разработки комплекса конкретных предложений, направленных на возрастание роли Центрального банка в развитии российских платежных систем и обеспечение надежности и эффективности их функционирования.
Все это позволило сформулировать следующие цель и задачи исследования.
Целью выпускной квалификационной работы является раскрытие роли Центрального банка РФ как регулятора платежной системы.
Для достижения поставленной цели были решены следующие задачи:
У рассмотрены теоретические аспекты роли Центрального банка в развитии платежной системы России;
У проведен анализ платежных систем с использованием пластиковых карт на примере Кызылского отделения № 8591 ПАО «Сбербанк России»;
У даны возможные пути совершенствования платежных систем с использованием пластиковых карт.
Объектом исследования является Кызылское отделение № 8591 ПАО «Сбербанк России».
Предметом исследования выступают анализ платежных систем с использованием пластиковых карт ПАО «Сбербанк России», филиале Кызылского отделения № 8591.
Период исследования составляют 2014-2017 годы.
Информационную основу исследования составляют внутренние документы и регламенты ПАО «Сбербанк России», первичные документы и аналитические материалы, бухгалтерская (финансовая) отчетность банка, а также практический опыт анализа деятельности банка в 2014 -2017 гг.
Выпускная квалификационная работа состоит из введения, трех глав, заключения, библиографического списка и приложений.
В первой главе изучены теоретические аспекты роли Центрального банка в развитии платежной системы страны.
Во второй главе работы представлена краткая экономическая характеристика Кызылского отделения № 8591 ПАО «Сбербанк России», рассмотрены особенности документального оформления, синтетического и аналитического учета операций с пластиковыми картами, проведен анализ операций с пластиковыми картами в ПАО «Сбербанк России».
В третьей главе работы разработаны рекомендации по их совершенствованию и эффективности.
Обобщая вышеизложенный материал, в заключение выпускной квалификационный работы можно сделать следующие выводы.
Платежная система — это совокупность правил, договорных отношений, технологий, методик расчета, внутренних и внешних нормативных актов, которые позволяют всем участникам производить финансовые операции и расчеты друг с другом. Эффективность платежной системы — это своевременность и надежность передачи и учета платежных ресурсов, выделяемых на проведение платежей.
В свою очередь, эффективно и бесперебойно функционирующая платежная система, прежде всего платежная система Банка России, способствует реализации других целей Банка России, установленных Федеральным законом «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)»: поддержанию устойчивости рубля, используя его в качестве средства платежа, а также укреплению банковской системы Российской Федерации.
Роль пластиковых карт в современном мире очень велика, так как безналичный денежный оборот в несколько раз превышает наличный. Для банка карта стала не только переходом к безналичным расчетам, но и мощным инструментом в привлечении клиентов. Для того чтобы конкурировать в предлагаемых продуктах банку необходимо проводить анализ состояния спроса клиентов и конкурентоспособности своих продуктов и услуг.
Результаты анализа позволяют банку принимать управленческие решения в отношении того или иного продукта, в том числе и банковских карт, и освоении новых банковских технологий.
В первой главе изучены теоретические аспекты роли Центрального банка в развитии платежной системы страны.
Анализ платежных систем с использованием пластиковых карт проводится в целях разработки управленческих решений в этой области для достижения увеличения прибыльности, доходности и эффективности его деятельности.
Экономическая характеристика ПАО «Сбербанк России» Кызылского отделения № 8591, представленная во второй главе, свидетельствует о том, что банк является крупнейшим из участников рынка банковских услуг в России. Анализ основных экономических показателей деятельности показал, что банком выполняются все основные нормативы банковской деятельности.
Анализ коэффициентов ликвидности показал, что среди активов банка преобладают ликвидные. Банк входит в Тор - 100 крупнейших банков мира по размеру активов и капитала. Лидирующая позиция принадлежит Сбербанку по величине привлеченных средств во вклады физических лиц.
Бухгалтерский учет операций с пластиковыми картами ведется в ПАО «Сбербанк России» филиале Кызылского отделения № 8591 на основании Плана счетов бухгалтерского учета в кредитных организациях. Порядок организации бухгалтерского учета операций с пластиковыми картами, а также документооборот по этим операциям отражены во второй главе выпускной квалификационной работы.
Анализ операций с пластиковыми картами был проведен в ПАО «Сбербанк России» за 2014-2017 годы по данным финансовой отчетности, используя методы горизонтального и вертикального анализа, а также метод оценки финансовых коэффициентов.
В результате анализа операций с пластиковыми картами, динамики их структуры и выпуска в ПАО «Сбербанк России» были сделаны следующие выводы:
1. За последние четыре года в ПАО «Сбербанк России» объем эмитированных карт, постоянно растет, в 2016 году по сравнению с 2015 темп роста составил 138,04 %.
2. Быстрыми темпами в филиале Кызылского отделения № 8591 растет выпуск кредитных карт, увеличившийся за последние четыре года в 2,5 раза.
3. Рост прибыли от операций с пластиковыми картами в 2016 году привел к увеличению доходности с 22,1% до 24,8%, а рентабельности с 28,4% до 32,9% в сравнении с 2015 годом.
В целях повышения экономического эффекта от операций, а также в целях совершенствования операций с пластиковыми картами, были предложены следующие рекомендации:
У расширение сети устройств самообслуживания в отдаленных населенных пунктах;
У развитие и совершенствование интернет-ресурса «Сбербанк- Онлайн» для более удобного и многофункционального использования;
У внедрение новых функций в систему удаленных каналов обслуживания, позволяющих клиенту самостоятельно совершать большинство операций связанных с эмиссией пластиковых карт и открытия счетов к ним.
Таким образом, в ходе написания выпускной квалификационной работы были достигнуты все поставленные цели и решены задачи: рассмотрены теоретические аспекты роли Центрального банка в развитии платежной системы страны; представлена организационно-экономическая характеристика ПАО «Сбербанк России», филиала Кызылского отделения в г. Кызыле; изучено документальное оформление, учет операций с пластиковыми картами, проведен анализ операций с пластиковыми картами и разработаны мероприятия по их развитию и совершенствованию.
Таким образом, следует заключить, что на протяжении всей своей деятельности Кызылское отделение № 8591 активно развивается, что положительно сказалось на динамике роста и укрепление позиций в регионе. Обладая высоким значением собственных средств на территории Республики Тыва среди кредитных учреждений, банк имеет отличную возможность дальнейшего развития и высокий уровень надежности в условиях нестабильности экономики.
Платежная система — это совокупность правил, договорных отношений, технологий, методик расчета, внутренних и внешних нормативных актов, которые позволяют всем участникам производить финансовые операции и расчеты друг с другом. Эффективность платежной системы — это своевременность и надежность передачи и учета платежных ресурсов, выделяемых на проведение платежей.
В свою очередь, эффективно и бесперебойно функционирующая платежная система, прежде всего платежная система Банка России, способствует реализации других целей Банка России, установленных Федеральным законом «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)»: поддержанию устойчивости рубля, используя его в качестве средства платежа, а также укреплению банковской системы Российской Федерации.
Роль пластиковых карт в современном мире очень велика, так как безналичный денежный оборот в несколько раз превышает наличный. Для банка карта стала не только переходом к безналичным расчетам, но и мощным инструментом в привлечении клиентов. Для того чтобы конкурировать в предлагаемых продуктах банку необходимо проводить анализ состояния спроса клиентов и конкурентоспособности своих продуктов и услуг.
Результаты анализа позволяют банку принимать управленческие решения в отношении того или иного продукта, в том числе и банковских карт, и освоении новых банковских технологий.
В первой главе изучены теоретические аспекты роли Центрального банка в развитии платежной системы страны.
Анализ платежных систем с использованием пластиковых карт проводится в целях разработки управленческих решений в этой области для достижения увеличения прибыльности, доходности и эффективности его деятельности.
Экономическая характеристика ПАО «Сбербанк России» Кызылского отделения № 8591, представленная во второй главе, свидетельствует о том, что банк является крупнейшим из участников рынка банковских услуг в России. Анализ основных экономических показателей деятельности показал, что банком выполняются все основные нормативы банковской деятельности.
Анализ коэффициентов ликвидности показал, что среди активов банка преобладают ликвидные. Банк входит в Тор - 100 крупнейших банков мира по размеру активов и капитала. Лидирующая позиция принадлежит Сбербанку по величине привлеченных средств во вклады физических лиц.
Бухгалтерский учет операций с пластиковыми картами ведется в ПАО «Сбербанк России» филиале Кызылского отделения № 8591 на основании Плана счетов бухгалтерского учета в кредитных организациях. Порядок организации бухгалтерского учета операций с пластиковыми картами, а также документооборот по этим операциям отражены во второй главе выпускной квалификационной работы.
Анализ операций с пластиковыми картами был проведен в ПАО «Сбербанк России» за 2014-2017 годы по данным финансовой отчетности, используя методы горизонтального и вертикального анализа, а также метод оценки финансовых коэффициентов.
В результате анализа операций с пластиковыми картами, динамики их структуры и выпуска в ПАО «Сбербанк России» были сделаны следующие выводы:
1. За последние четыре года в ПАО «Сбербанк России» объем эмитированных карт, постоянно растет, в 2016 году по сравнению с 2015 темп роста составил 138,04 %.
2. Быстрыми темпами в филиале Кызылского отделения № 8591 растет выпуск кредитных карт, увеличившийся за последние четыре года в 2,5 раза.
3. Рост прибыли от операций с пластиковыми картами в 2016 году привел к увеличению доходности с 22,1% до 24,8%, а рентабельности с 28,4% до 32,9% в сравнении с 2015 годом.
В целях повышения экономического эффекта от операций, а также в целях совершенствования операций с пластиковыми картами, были предложены следующие рекомендации:
У расширение сети устройств самообслуживания в отдаленных населенных пунктах;
У развитие и совершенствование интернет-ресурса «Сбербанк- Онлайн» для более удобного и многофункционального использования;
У внедрение новых функций в систему удаленных каналов обслуживания, позволяющих клиенту самостоятельно совершать большинство операций связанных с эмиссией пластиковых карт и открытия счетов к ним.
Таким образом, в ходе написания выпускной квалификационной работы были достигнуты все поставленные цели и решены задачи: рассмотрены теоретические аспекты роли Центрального банка в развитии платежной системы страны; представлена организационно-экономическая характеристика ПАО «Сбербанк России», филиала Кызылского отделения в г. Кызыле; изучено документальное оформление, учет операций с пластиковыми картами, проведен анализ операций с пластиковыми картами и разработаны мероприятия по их развитию и совершенствованию.
Таким образом, следует заключить, что на протяжении всей своей деятельности Кызылское отделение № 8591 активно развивается, что положительно сказалось на динамике роста и укрепление позиций в регионе. Обладая высоким значением собственных средств на территории Республики Тыва среди кредитных учреждений, банк имеет отличную возможность дальнейшего развития и высокий уровень надежности в условиях нестабильности экономики.