Введение 3
Раздел 1 Уголовно-правовая характеристика объективных признаков преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 174.1 УК РФ 6
1.1 Объект преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 174.1 УК РФ 6
1.2 Объективная сторона преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 174.1
УК РФ 20
Раздел 2 Уголовно-правовая характеристика субъективных признаков
преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 174.1 УК РФ 34
2.1 Субъект преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 174.1 УК РФ 34
2.2 Субъективная сторона преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 174.1
УК РФ 42
Раздел 3 Международные стандарты противодействия легализации преступных доходов 47
3.1 Международно-правовое регулирование легализации преступных
доходов 47
3.2 Сравнительно-правовой аспект легализации преступных доходов.... 56
Заключение 63
Список использованных источников 66
Традиционно принято считать, что понятие легализация (отмывание) доходов, полученных преступным путем, возникло в США в первой четверти XIX века и связывается с деятельностью Альфонса Капоне. Во времена сухого закона через чикагскую мафию проходили денежные средства с продажи алкогольных напитков. Чтобы легализовать доходы, чикагская мафия скупала сети автоматических прачечных и смешивала прибыль от незаконной деятельности с чистой выручкой прачечных.
На сегодняшний день, под легализацией (ст. 174.1 УК РФ) понимается совершение действий, направленных на придание законного вида владению, пользованию и распоряжению денежным средствам или иному имуществу, приобретенным лицом в результате совершения им преступления.
По данным Организации Объединенных Наций, ежегодно в мире легализуется от 400 до 450 миллиардов долларов, в связи с чем ООН объявила «отмывание грязных денег» врагом общества номер один. Многократно возросшая общественная опасность легализации незаконно добытых денежных средств и иного имущества вызывает озабоченность большинства государств.
По оценкам российских экспертов, за пределы Российской Федерации ежегодно вывозится 22-23 миллиарда долларов, что сопоставимо с государственным бюджетом. По тем же расчетам, в зарубежных банках находится не менее 250 миллиардов долларов, перемещенных из Российской Федерации по криминальной цепочке.
До сих пор особо актуальными являются исследования в сфере легализации преступных капиталов и противодействия данному преступлению с целью предотвратить оборот неконтролируемых государственными и банковскими органами денежных средств, рост объемов теневой экономики и преступности.
Равным образом, актуальность данного исследования напрямую связана с трудностью применения норм, регулирующих уголовную ответственность за легализацию денежных средств и иного имущества, приобретенных лицом в результате совершения им преступления. Множество признаков данной нормы так и не нашли своего однозначного понимания как в теории уголовного права, так и в правоприменительной деятельности, что влечет ошибки в квалификации исследуемых преступных деяний.
Следовательно, целью написания выпускной квалификационной работы является глубокое исследование признаков легализации денежных средств или иного имущества, приобретенных лицом в результате совершения им преступления.
В соответствии с поставленной целью, выделены следующие задачи:
- произвести анализ национальной нормативной базы и положений международного права по противодействию данному преступлению;
- произвести анализ признаков состава преступления, предусмотренного ст. 174.1 УК РФ, что включает в себя анализ объективных и субъективных признаков преступления;
- проанализировать судебную практику по применению норм об уголовной ответственности за легализацию денежных средств или иного имущества, приобретенных лицом в результате совершения им преступления.
Объектом выпускной квалификационной работы выступили общественные отношения, возникающие в сфере противодействия легализации денежных средств или иного имущества, приобретенных лицом в результате совершения им преступления.
Предметом выпускной квалификационной работы является система уголовно-правовых норм, регулирующая уголовную ответственность за совершение легализации денежных средств или иного имущества, приобретенного лицом в результате совершения им преступления.
При написании выпускной квалификационной работы использовалась судебная практика, разъяснения высшей судебной инстанции, доктринальные источники, опубликованные в сети Интернет, в справочно-правовых системах.
При проведении исследования применялись следующие методы:
- теоретический, включающий в себя анализ, синтез, сравнение, обобщение научных точек зрения, касающихся предмета исследования;
- эмпирический метод исследования нормативно-правовых актов и судебной практики.
Структура выпускной квалификационной работы соответствует вышеназванной цели и задачам, и состоит из введения, трех глав, содержащих параграфы, заключения и списка использованных источников.
В результате теоретического исследования в области легализации денежных средств и иного имущества, приобретенным лицом в результате совершения им преступления, были сделаны следующие выводы.
Родовым объектом легализации имущества, приобретенного в результате преступления, является экономика в широком смысле, то есть сфера деятельности, охватывающая общественные отношения по поводу производства, распределения, обмена и потребления товаров, работ и услуг.
Видовым объектом легализации имущества, приобретенного преступным путем, является система общественных отношений, складывающихся в процессе осуществления предпринимательской и иной экономической деятельности по производству, распределению, обмену и потреблению материальных благ и услуг.
Непосредственным объектом является установленный законодательством порядок совершения финансовых сделок с денежными средствами или иным имуществом и их использование для осуществления предпринимательской или иной экономической деятельности.
Отношения в сфере правосудия выполняют роль дополнительного объекта исследуемого преступления, поскольку нарушается порядок и условия осуществления правосудия по уголовным делам о преступных деяниях, принесших криминальные доходы.
Предметом исследуемого преступления являются не только денежные средства или иное имущество, незаконное приобретение которых является признаком конкретного состава преступления, но и денежные средства или иное имущество, полученные в качестве материального вознаграждения за совершенное преступление либо в качестве платы за сбыт предметов, ограниченных в гражданском обороте.
Объективная сторона легализации денежных средств или иного имущества, приобретенных другими лицами преступным путем состоит из общественно опасного деяния в виде действия путем совершения «финансовых операций и других сделок». Под финансовыми операциями понимаются любые операции с денежными средствами, к сделкам могут быть отнесены действия, направленные на установление, изменение или прекращение гражданских прав и обязанностей, а равно на создание видимости возникновения или перехода гражданских прав и обязанностей.
Состав преступления - формальный, момент окончания будет различаться в каждом конкретном случае, в зависимости от того, какой путь был избран для совершения преступления. Преступления, совершенные путем финансовых операций, следует считать оконченными с момента, когда лицо, действуя с указанной в данных статьях целью, непосредственно использовало преступно полученные денежные средства для расчетов за товары или размена либо предъявило банку распоряжение о переводе денежных средств и т.п.
В тех случаях, когда названные преступления совершались путем сделки, их следует считать оконченными с момента фактического исполнения виновным лицом хотя бы части обязанностей или реализации хотя бы части прав, которые возникли у него по совершенной сделке. Если же в целях придания правомерного вида владению, пользованию и распоряжению денежными средствами или иным имуществом, приобретенными преступным путем создается лишь видимость заключения сделки с имуществом, тогда как в действительности фактическая передача имущества по ней не предполагается, то преступление, следует считать оконченными с момента оформления договора между виновным и иным лицом.
Субъективная сторона легализации денежных средств или иного имущества, приобретенных лицом в результате совершения им преступления, характеризуется следующими обязательными признаками: виной в виде прямого умысла, когда лицо осознает, что финансовые операции и другие сделки совершаются с имуществом, приобретенным другими лицами преступным путем, а также целью - придание правомерного вида владению, пользованию и распоряжению денежными средствами или иным имуществом.
Субъектом легализации денежных средств или иного имущества, приобретенных лицом в результате совершения им преступления, признается вменяемое физическое лицо, достигшее шестнадцатилетнего возраста, стремящееся придать законный статус имуществу, которое было приобретено этим же лицом преступным путем.
Сопоставляя международные стандарты в сфере анализируемых отношении и российские нормы, необходимо подчеркнуть примерно одинаковое содержание основных понятий и самого деяния, который образует состав анализируемого преступления. Помимо норм Конвенций ООН в международные стандарты противодействия легализации преступных доходов легли рекомендации FATF, основной задачей которых является выработка положений, необходимых для успешной реализации борьбы с легализацией преступных доходов.
Помощь студентам и аспирантам в выполнении работ от наших партнеров
