Работа сделана на примере ПАО Сбербанк.
Есть приложения.
Введение 3
1 Теоретические основы оценки кредитоспособности заемщика 6
1.1 Сущность оценки кредитоспособности заемщика в системе кредитования 6
1.2 Формирование системы кредитования на основе оценки кредитоспособности заемщика 10
1.3 Проблемы оценки кредитоспособности заемщика в системе кредитования 17
2 Методологические подходы к оценке кредитоспособности заемщика 26
2.1 Сущность методик оценки кредитоспособности заемщиков в системе кредитования 26
2.2 Анализ существующих методов оценки кредитоспособности заемщиков 37
2.3 Обоснование выбора методики оценки кредитоспособности заемщиков в системе кредитования 44
3 Совершенствование оценки кредитоспособности заемщиков в системе кредитования 49
3.1 Характеристика кредитоспособности заемщиков в ПАО Сбербанк 49
3.2 Оценка кредитоспособности заемщика в системе кредитования 56
3.3 Рекомендации по повышению эффективности оценки кредитоспособности заемщика в системе кредитования 60
Заключение 64
Приложение А 73
Анализ существующих методик оценки кредитоспособности банка 73
Приложение Б 75
Анализ методик оценки кредитоспособности юридических лиц, используемых российскими банками 75
Актуальность данной темы объясняется увеличением кредитного рынка капитала, изменений в структуре организации, повышение роли кредитных рисков в банковском секторе и необходимостью привлекать кредиты для всех секторов экономики для того, чтобы убедиться, что вся российская экономика в этот непростой период. В связи с нестабильностью внешней среды и тем фактом, что многие компании не соблюдают стандарты лояльности, все большее значение приобретает оценка лояльности заемщиков.
На определенных этапах производственного процесса многим организациям не хватает средств для осуществления определенных видов предпринимательской деятельности, и каждая организация нуждается в привлечении заемного капитала.. В условиях рыночной экономики важным источником заемных средств корпораций являются банковские кредиты. Благодаря банковским кредитам организации имеют возможность расширить свою деятельность и повысить производительность труда.
В отечественной практике не существует единого и общепринятого метода оценки кредитоспособности. Оценка кредитного рейтинга подразумевает анализ широкого спектра количественных и качественных факторов, факты наличия которых усложняют его формирование.
Банки часто не имеют завершенных процессов управления кредитными рисками: нет письменной информации о политике банка, нет ограничений на накопление портфеля, чрезмерное накопление или рассредоточение кредитного менеджмента, плохой анализ кредитной отрасли, поверхностный финансовый анализ заемщиков, рост цен на ипотечные кредиты, недостаточный постоянный контакт с клиентами, недостаточные и несбалансированные проверки кредитного процесса, отсутствие кредитного контроля из-за ухудшения качества документов и невозможности контролировать эффективность и пересмотр кредитного процесса.
Актуальность темы исследования заключается также в том, что в процессе анализа доверия коммерческих организаций и прогнозирования банкротства необходимо создать комплексную индексную систему, чтобы создать всестороннюю качественную информационную поддержку для этих целей, а сбалансированность аналитических выводов напрямую зависит от полноты о результатах анализа и охвате бухгалтерских данных.
Вопросы теории и практики оценки кредитоспособности достаточно широко описаны в научной и учебной литературе отечественными учеными и специалистами: М.И. Бакановым, Л.Т. Гиляровской, Е.Ф. Жуковым, В.В. Ивановым, В.А. Кудрявцевым, О.И. Лаврушиным, А.Д. Шереметом, Л.П. Кроливецкой, И. В. Бочаровым, Е. П. Шаталовой и др. Понятие кредитоспособности неразрывно связано с природой кредита. Одной из главных особенностей, отличающих его от других экономических категорий, является возврат стоимости, выделенной кредитором заемщику, на основе платежа.
Целью кредитного анализа является определение способности заемщика полностью и своевременно погасить задолженность по кредиту;степень риска, которую банк готов принять, сумма кредита, которую он может предоставить в этом случае, и, наконец, заемщик. Такой подход означает, что организация снижает риск убытков из-за возможности возникновения финансовых трудностей, а второй-понимание платежеспособности и долгосрочной финансовой стабильности с целью принятия рациональных и стратегических решений.
Цель данной выпускной квалификационной работы – на основе изучения теоретических и методических аспектов оценки кредитоспособности ссудозаемщика провести анализ и дать оценку кредитоспособности и разработать рекомендации по улучшению оценки кредитоспособности.
Достижение поставленной цели потребовало решения следующих задач:
1. Изучить теоретические основы оценки кредитоспособности заемщика
2. Исследовать сущность методик оценки кредитоспособности заемщиков в системе кредитования.
3. Оценить роль оценки кредитоспособности заемщика в системе кредитования.
4. Проанализировать существующие методы оценки кредитоспособности заемщиков.
5. Обосновать методику оценки кредитоспособности заемщиков в системе кредитования.
6. Разработать рекомендации по повышению эффективности оценки кредитоспособности заемщика в системе кредитования.
Объектом исследования является кредитоспособность организации.
Предметом исследования является аналитический инструментарий оценки кредитоспособности организации.
Теоретической и методологической основой выпускной квалификационной работы послужили научные труды ведущих отечественных и зарубежных исследователей в области оценки кредитоспособности и управления кредитным риском: Н.С. Костюченко, В.В. Жарикова, Е.П. Шаталовой, О.В. Ли, Э. Морсмана и др.; материалы научно-практических конференций, посвященных теоретическим и практическим аспектам системы банковского кредитования; действующие нормативно-правовые и методические документы в области банковского кредитования.
В процессе выполнения выпускной квалификационной работы использовались следующие методы научного познания: анализ и синтез, формализация, сравнение, группировки, коэффициентный, факторный, горизонтальный, вертикальный анализ, графический метод и др.
Решение поставленных задач позволило сделать следующие выводы:
При оценке кредитоспособности заемщиков используются такие показатели, как:
институционально-правовые характеристики заемщика (дееспособность, организационно-правовая форма и др.);
деловая репутация;
способность заемщика получать запланированный доход;
адекватное управление деловым риском (кредитная история, обеспечение по кредиту, состояние производственных мощностей и т.д.);
экономическое окружение заемщика (основные партнеры, конкурентоспособность продукции и т. д.);
перспективы и динамика развития отрасли и др.
Рейтинги, так часто используемые для оценки кредитоспособности, позволяют банку ранжировать заемщиков по кредитному рейтингу и кредитному риску, но такая система оценки имеет ряд недостатков, поэтому невозможно поставить процесс кредитования на конвейер только на основе рейтинга, и для корректировки вывода необходима дополнительная информация.
В России также используется значительное количество официальных методик оценки финансового положения предприятий, разработанных Министерством финансов и Министерством экономики, которые используются для решения проблемы целесообразности оказания финансовой помощи предприятиям и возможности финансового оздоровления, отсутствие контроля за кредитами из-за ухудшения качества кредитов, невозможности увеличить стоимость залога, низкого контроля качества кредитных документов, неполноты кредитных документов, невозможности эффективного мониторинга и аудита кредитного процесса.
Эти неблагоприятные факторы привели к слабому кредитному портфелю, включая чрезмерную концентрацию кредитов, предоставленных в одной отрасли, большое количество проблемных кредитных портфелей, потери по ссудам, банкротства и недостаточную ликвидность.
Критерии качественного анализа предприятия-заемщика:
участие предприятия в выполнении социально значимых программах, выполнение значительных объемов строительных работ, принадлежность к ведущим предприятиям нефтяной и газовой промышленности, обслуживание градообразующих предприятий города и региона одно из условий при бальной оценке заемщика;
величина оценки технологического уровня производства зависит от наличия у предприятия специализированного оборудования или техники для осуществления тех или иных видов работ, производственных линий, определенных имеющейся лицензией, их технического состояния, наличия собственных складских помещений для хранения и поддержания запасов, обеспечивающих стабильную работу предприятия и пр.;
под уровнем государственной поддержки подразумевается предоставление предприятию бюджетных средств целевого назначения для выполнения определенной программы на льготных условиях или безвозмездной основе, предусмотренное бюджетом.
По сумме баллов анализируемых количественных и качественных показателей определяется финансовое положение заемщика:
хорошее финансовое состояние предприятия – сумма баллов превышает 90;
среднее финансовое состояние предприятия – сумма баллов между 40 и 90 баллами;
плохое финансовое состояние – сумма баллов менее 40.
В коммерческих банках идет процесс совершенствования методических подходов к оценке кредитоспособности заемщиков.
Работа была выполнена на материалах акционерной компании. В 2023 г. АК «АЛРОСА» удалось нарастить все основные показатели и снизить кредитную нагрузку. Компания платежеспособна по текущим обязательствам, но имеет риск быть неплатежеспособной в средне- и долгосрочной перспективе, имеет нормальную финансовую устойчивость, в 2023 г. наблюдается снижение деловой активности из-за снижения коэффициентов оборачиваемости. Для расширения своей деятельности компания использует кредиты и займы.
Оценка кредитоспособности АК «АЛРОСА» была проведена по методике, применяемой Сбербанком. Проведенные расчеты показали, что организация АК «АЛРОСА» может быть отнесена в 2022 г. ко второму классу кредитоспособности, т. е. кредитование заемщика требует взвешенного подхода, с учетом кредитной истории исследуемой компании, а в 2023 г. класс кредитоспособности компании повысился до первого, что не вызывает сомнений кредитования.
Расчеты подтвердили, что компания имеет хорошую кредитоспособность. На рейтинг кредитоспособности компании могут оказать влияние следующие факторы: слабая диверсификация компании по видам продукции и её зависимость от цикличного алмазного рынка. Кроме того, компания подвержена политическим, деловым и регулятивным рискам, которые в России находятся на уровне выше среднего.
По результатам исследования были даны следующие рекомендации: осуществлять гибкую клиентскую политику, выполнять программу сокращения издержек производства, активно внедрять ресурсосберегающие технологии, осуществлять хеджирование валютных рисков, что позволит не нести дополнительных расходов в случае роста курса валюты, увеличивать долю собственных средств, способствовать ускорению оборачиваемости дебиторской задолженности, что обеспечит своевременность расчетов по кредиту.
Помощь студентам и аспирантам в выполнении работ от наших партнеров
