Тип работы:
 Предмет:
 Язык работы:


Совершенствование системы управления ликвидностью в организации для обеспечения его финансовой безопасности

Работа №143426

Тип работы

Дипломные работы, ВКР

Предмет

финансовый менеджмент

Объем работы74
Год сдачи2024
Стоимость2200 руб.
ПУБЛИКУЕТСЯ ВПЕРВЫЕ
Просмотрено
14
Не подходит работа?

Узнай цену на написание


Объект исследования - ПАО «Сбербанк»
Проведен анализ данных за 2021-2023 годы.

ВВЕДЕНИЕ 3
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ И МЕТОДОЛОГИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ УПРАВЛЕНИЯ ЛИКВИДНОСТЬЮ БАНКА ДЛЯ ОБЕСПЕЧЕНИЯ ЕГО ФИНАНСОВОЙ БЕЗОПАСНОСТИ 6
1.1 Понятие ликвидности в контексте банковской деятельности 6
1.2 Роль ликвидности в обеспечении финансовой безопасности банка 12
1.3 Основные методы и стратегии управления ликвидностью коммерческого банка 18
ГЛАВА 2. АНАЛИЗ ТЕКУЩЕГО СОСТОЯНИЯ СИСТЕМЫ УПРАВЛЕНИЯ ЛИКВИДНОСТЬЮ В ПАО «СБЕРБАНК»24
2.1 Организационно-экономическая характеристика ПАО «Сбербанк» 24
2.2 Анализ финансового состояния и финансовых результатов деятельности ПАО «Сбербанк» 29
2.3 Анализ системы управления ликвидностью с помощью методик CANELS и Кромонова 37
ГЛАВА 3 ПРАКТИЧЕСКИЕ РЕКОМЕНДАЦИИ ПО СОВЕРШЕНСТВОВАНИЮ СИСТЕМЫ УПРАВЛЕНИЯ ЛИКВИДНОСТЬЮ В ПАО «СБЕРБАНК» ДЛЯ ОБЕСПЕЧЕНИЯ ЕГО ФИНАНСОВОЙ БЕЗОПАСНОСТИ 45
3.1 Проблематика ликвидности банка и разработка мероприятий по совершенствованию системы управления ликвидностью ПАО «Сбербанк» 45
3.2 Разработка стратегии по снижению рисков и повышению эффективности управления ликвидностью в ПАО «Сбербанк» 54
3.3 Оценка целесообразности реализации предполагаемых рекомендаций и внедрение в практическую значимость новых инструментов управления ликвидностью в ПАО «Сбербанк»61
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 67
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ 69

Актуальность темы. Современная финансовая система придаёт особую значимость управлению рисками в банковской сфере, ведь нестабильность в этом сегменте может иметь резонанс для экономического благополучия страны. Коммерческие банки, выступающие медиаторами финансов и накапливающие временно свободные денежные ресурсы, играют ключевую роль в функционировании рыночной экономики, и из-за их важности любые сбои в их работе могут привести к негативным последствиям для экономики страны. Следовательно, повышение стабильности банковской сферы напрямую способствует укреплению экономической системы в целом.
Коммерческие банки играют ключевую роль финансовых медиаторов, помогая устранять барьеры между теми, кто имеет лишние средства, и теми, кто в них нуждается. Это достигается за счёт их способности принимать средства в виде депозитов, обязуясь вернуть их в будущем, и выдавать займы, создавая на основе этих операций новые финансовые обязательства и права требования. Так, предоставляя займы, банки могут вводить в оборот новые финансовые инструменты на денежном рынке. В итоге, эта трансформация денежных средств помогает сконнектить экономических агентов, оптимизируя процесс заимствования и инвестирования без необходимости прямых финансовых взаимодействий между сторонами.
Основная опасность для экономической надежности финансовых учреждений заключается в риске дисбаланса ликвидности. Этот риск возникает когда финансовые потребности и временные рамки не совпадают у вкладчиков. Устойчивость кредитной организации в экономическом смысле опирается на финансовую стабильность, где ликвидность играет ключевую роль. Проблематика управления банковской ликвидностью заключается в необходимости соответствия нормативам, налагаемым регулирующими органами, с одной стороны, и в требованиях к объёму денежных ресурсов и их доступности по времени, с другой.
Обеспечение равновесия между ликвидностью и доходом предприятия - центральная задача, стоящая перед руководством финансовых учреждений. Это обусловлено тем, что доходность тесно связана с наличием ликвидности, хотя они и являются взаимоисключающими характеристиками: обычно высокие показатели одного влекут за собой уменьшение другого. Успешная деятельность коммерческих банков неразрывно связана с их способностью к поддержанию этого баланса, поскольку слишком низкий или высокий уровень ликвидности может вызвать риски для их стабильной работы. По этой причине поиск оптимальных точек пересечения интересов доходности и поддержания должной ликвидности становится ключевым в повседневном управлении финансовыми организациями.
Цель исследования – разработать практические рекомендации по совершенствованию системы управления ликвидностью в ПАО «Сбербанк» для обеспечения его финансовой безопасности.
Задачи исследования:
 изучить понятие ликвидности в контексте банковской деятельности;
 исследовать роль ликвидности в обеспечении финансовой безопасности банка ;
 рассмотреть основные методы и стратегии управления ликвидностью коммерческого банка;
 представить организационно-экономическую характеристику ПАО «Сбербанк»;
 провести анализ финансового состояния и финансовых результатов деятельности ПАО «Сбербанк»;
 провести анализ системы управления ликвидностью с помощью методик CANELS и Кромонова;
 выявить проблемы ликвидности банка и разработать мероприятия по совершенствованию системы управления ликвидностью ПАО «Сбербанк»;
 разработать стратегию по снижению рисков и повышению эффективности управления ликвидностью в ПАО «Сбербанк»;
 провести оценку целесообразности реализации предполагаемых рекомендаций и внедрение в практическую значимость новых инструментов управления ликвидностью в ПАО «Сбербанк».
Объект исследования - ПАО «Сбербанк».
Предмет исследования – процесс управления ликвидностью коммерческого банка.
При написании работы теоретической основой послужили учебная литература, законы и постановления Правительства РФ, федеральное законодательство.
Методологической основой выпускной квалификационной работы выступают анализ, сравнение, описание, систематизация, а также методы экономического и статистического сбора информации.
Информационной базой при написании работы стали справочно-правовая служба «Консультант Плюс», бухгалтерская отчетность ПАО «Сбербанк».
Научная новизна заключается в объединении комплекса теоретических положений по управлению ликвидностью коммерческого банка, разработка мероприятий по совершенствованию процесса управления ликвидностью в банке.
Теоретическая значимость исследования представляет собой обобщение экономической информации по управлению ликвидностью коммерческого банка.
Практическая значимость работы – это разработка рекомендаций методического характера по совершенствованию процесса ликвидностью коммерческого банка.


Возникли сложности?

Нужна помощь преподавателя?

Помощь в написании работ!
ДИПЛОМНЫЕ МАГИСТЕРСКИЕ ДИССЕРТАЦИИ
КУРСОВЫЕ СТАТЬИ ВКР

Критически важным для банка является его способность без убытков и задержек выполнять финансовые обязательства по отношению к партнерам и обеспечивать необходимыми средствами в рамках договоренностей, включая и те, что предполагают будущие выплаты. Аспекты, как управление рисками операций, диверсификация активов, прибыльность и удовлетворение потребностей клиентов, прямо коррелируют с ликвидностью банка и его способностью оперативно регулировать финансовые потоки как в краткосрочной, так и в долгосрочной перспективе .
Ликвидность представляет собой важный аспект в деятельности банков, она свидетельствует о том, как управляются внутренние и наружные ресурсы, включая активы и пассивы, а также вне балансовые операции. Эта характеристика оценивает качество и состояние ресурсов банка. Защита интересов акционеров также напрямую связана с уровнем ликвидности, поскольку она предотвращает необходимость в спешной продаже активов. Не только клиенты, но и акционеры проявляют интерес к поддержанию оптимального уровня ликвидности в банке.
Ликвидность банка, как показатель его способности отвечать на запросы выдачи депозитов наличными средствами, была истолкована Сайерсом С. как равновесие денежного потока, уравновешенного по размеру и времени. Эта перспектива подчеркивает важность гармоничного соотношения между активами и обязательствами в банковском управлении. Следует подчеркнуть, что понимание банковской ликвидности формируется в контексте его общего функционирования и постепенно развивающейся динамики.
Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) ПАО «Сбербанк» увеличиваются в 2022 году по сравнению с 2021 годом на 13,6 %, в 2023 году на 12,1%.
Комиссионные доходы увеличиваются в 2022 году на 12,5%, в 2023 году на 18,3%. Происходит рост комиссионных расходов в 2022 году на 16,6%, в 2023 году на 35,0%.
Операционные доходы в 2022 году снижаются на 8,7%, в 2023 году увеличиваются на 37,1%. Прибыль за год снижается в 2022 году на 10,0%, в 2023 году увеличивается на 63,9%.
Направления по совершенствованию процесса управления денежными потоками в банке заключаются в увеличение собственного капитала банка. Данное увеличение достигается через различные источники, где накопление прибыли играет ключевую роль. Для достижения этой цели, прибыль может быть распределена в разные фонды и резервы или сохранена как нераспределенная прибыль. Метод накопления прибыли представляет собой простой и экономичный способ увеличения собственного капитала.
Представим пути улучшения управления собственным капиталом Банка ПАО Сбербанк:
1. Совершенствование законодательства по регулированию налогообложения прибыли банковского сектора.
2. Увеличение стабильности выплаты дивидендов.
3. Увеличение собственного капитала за счет выпуска новых акций.
4. Внедрение эффективной политики управления риском путем разработки стратегии финансирования, установления пруденциальных лимитов, создании системы измерения и оценки отчетности.
Этот метод особенно эффективен для банков с высоким уровнем прибыли. Кроме того, использование внутренних источников капитала при привлечении позволяет избежать риска потери контроля над банком со стороны существующих акционеров, что в свою очередь способствует сохранению доходности их акций.



1. Конституция Российской Федерации [Электронный ресурс] (ред. от 21.07.2014). СПС, КонсульатнтПлюс, 2020.
2. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая) [Электронный ресурс]: Федеральный закон от 30 ноября 1994 года N 51-ФЗ (ред. от 18.03.2019). Доступ из Правовой справочно-информационной системы « Консультант Плюс» : Версия Проф.
3. О банках и банковской деятельности [Электронный ресурс]: Федеральный закон от 02.12.1990 N 395-1-ФЗ (ред. от от 26.07.2019). Доступ из Правовой справочно-информационной системы « Консультант Плюс»: Версия Проф.
4. О Центральном Банке Российской Федерации (Банке России) [Электронный ресурс]: Федеральный закон от 10.07.2002. № 86 – ФЗ (ред. 02.08.2019). Доступ из Правовой справочно-информационной системы « Консультант Плюс» : Версия Проф.
5. Александрова, Н.Г. Банки и банковская деятельность для клиентов [Текст] / Н.Г. Александрова, Н.А. Александров. - СПб.: Питер, 2018. - 386 с.
6. Андриянова А.А. Деньги, кредит, банки: учебник. – М.: Инфра-М, 2020 – 311 с.
7. Банковское дело [Текст]: учебник / под ред.Г.Г. Коробовой. - М.: Юристь, 2022. - 751 с.
8. Банковское дело. Организация деятельности коммерческого банка [Текст]: учебник для бакалавров / Г. Н. Белоглазова [и др.] ; под ред. А.Н. Ассилиан, Л. П. Кроливецкой. - 3-е изд., перераб. и доп. - М. : Издательство Юрайт, 2021. - 652 с.
61. Батталова Э.Р. Ликвидность коммерческого банка как фактор финансовой устойчивости // Трибуна ученого. 2022. №1. С. 142-146.
9. Белоусов, А. П. Становление института банкротства физических лиц в аспекте развития потребительского кредитования [Текст] / А. П. Белоусов // Финансы и кредит. - 2017. - № 25. - С. 26-37
10. Богданкевич, О. А. Организация деятельности коммерческих банков [Текст]: ответы на экзаменационные вопросы / О.А. Богданкевич. - 4-е изд., перераб. - Минск : ТетраСистемс, 2020. - 128 с.
11. Бровкина, Н. Е. Актуальные проблемы банковского обслуживания физических лиц [Текст] / Н. Е. Бровкина // Банковское дело. - 2022. - № 11.- С.45-50
12. Быстров, С.А. Точная модель потребительского кредита [Текст] / С.А. Быстров, А.И. Полищук // Финансы и кредит. - 2019. - № 5. - С. 22-32.
62. Вареник К.В. Ликвидность коммерческого банка на примере ПАО «ВТБ» / Вареник К.В., Зарипова Г.М. // Экономика и социум. 2019. №3 (22). С. 221-223.
13. Варламова, С. Б. Аутсорсинг в банковских кредитных технологиях: необходимость и возможности [Текст] / С. Б. Варламова // Банковские услуги. - 2021. - № 11.- С.24-29
14. Вертушина О.Л. Кредитование физических и юридических лиц: учебник. – М.: Экономика и финансы, 2020 – 119 с.
15. Вострикова, Л.Г. Финансовое право [Текст]: Учеб. для вузов / Л.Г. Вострикова. - 3-е изд., перераб. и доп. - М.: Юстицинформ, 2022. - 432 с.
63. Гайнуллина А. В. Ликвидность банка: понятие и определяющие факторы / А. В. Гайнуллина, С. Н. Пащенко // [Электронный ресурс].- Режим доступа: https://elibrary _29754842_11051614.pdf
16. Гарипова, З.Л. Инфраструктура банковского потребительского кредита [Текст] /З. Л. Гарипова, А.А. Белова // Финансы и кредит. - 2017. -№ 42 - С. 9.
64. Гогина А. Д. Оценка ликвидности коммерческого банка на примере ПАО «Зенит» / А. Д. Гогина, И. А. Криволап, Н. Н. Симонянц // [Электронный ресурс]. - Режим доступа: ://еНЬгагу _47275563_23773782.pdf
17. Горемыкина, Г. И. Моделирование оценки операционного риска бизнес-линии «Банковское обслуживание физических лиц» в экспресс-кредитовании [Текст] / Г. И. Горемыкина, Н. А. Щукина, И. Н. Мастяева // Финансы и кредит. - 2020. - Т. 24 вып. 12.- С.2678-2694
18. Гостев, А. С. Особенности развития кредитных рынков Южного и Северо-Кавказского федеральных округов [Текст] / А. С. Гостев // Деньги и кредит. - 2021. - № 1.- С.74-78
19. Гусев Д.О. Анализ отчетности коммерческого банка: методическое пособие. – М.: Инфро – М, 2021 – 268 с.
20. Даниленко, С. А. Банковское потребительское кредитование [Текст]: учеб.-практ. пособие / С.А. Даниленко. - М. : Юстицинформ, 2016. - 384 с.
21. Деньги, кредит, банки [Текст]: Учеб. / под ред. Г.И. Кравцовой. - Мн.: БГЭУ, 2022. - 245 с.
22. Деньги, кредит, банки [Текст]: Учеб. / под ред. О.И. Лаврушина. - М.: Финансы и статистика, 2019. - 412 с.
23. Дмитриенко Л.Д. Все о кредитном портфеле коммерческого банка: учебник. – СПб.: Питер, 2022 – 294 с.
24. Егоров, А.Е. Основы организации деятельности коммерческого банка [Текст]: Учеб / А.Е. Егоров, Ю.Н. Юденков. - М.: КНОРУС, 2021. - 405 с.
65. Егорова А.Е. Оценка банковской ликвидности коммерческих банков России // Евразийское научное объединение. 2020. № 6-4 (64). С. 271-272.
25. Ермаков, С. Л. Рынок потребительского кредитования в России: современные тенденции развития [Текст] / С. Л. Ермаков, Ю. А Малинкина // Финансы и кредит. - 2020. - № 21. - с. 18-23.
26. Жиркина, Н.И. Кредит, предоставляемый физическим лицам, и его формы [Текст] / Н.И. Жиркина // Экономические науки. - 2022. - № 3 (76). - С. 305-309.
27. Жуков, Е.Ф. Банки и небанковские кредитные организации, и их операции [Текст]. Учебник / Е.Ф. Жуков. - М., 2020. - 528 с.
28. Жуков, Е.Ф. Деньги. Кредит. Банки [Текст]: Учебник / Е.Ф. Жуков. - М., 2021. - 460 с.
29. Завьялова, Л. В. Обслуживание физических лиц в коммерческом банке: методологический и организационный аспекты [Текст]/ Л. В. Завьялова, С. В. Узинская // Вестник Омского университета. Серия: Экономика. – 2021. – № 1. – С. 147-157.
30. Завьялова, Л.В Теоретические и методологические аспекты организации внутреннего контроля кредитования физических лиц [Текст] / Л. В. Завьялова, М.А. Прусак // Вестник Омского университета. Серия: Экономика. - 2022. - № 2. - С. 155-165
31. Золотайко Н.Г. Финансы и кредит: учебник. – М.: Финансы, 2016 – 391 с.
66. Золотова П.С. Ликвидность коммерческого банка и факторы определяющие ее / Золотова П.С., Максимова И.В. // Студенческий вестник. 2018. №11-3 (31). С. 93-95.
32. Игнатенко Е.П. Анализ кредитования субъектов малого и среднего бизнеса в России: методическое пособие. – М.: Инфро-М, 2017 – 155 с.
33. Казимагомедов, А.А. Деньги. Кредит. Банки [Текст] / А.А. Казимагомедов. А.А. Гаджиев. – М.: Инфра-М, 2022. - 484 c.
67. Кильметова А.Р. Ликвидность коммерческого банка: сущность и основные подходы к определению // Экономика и предпринимательство. 2017. №8-3(85). С. 808-811.
68. Ким Д. Э. Терминологический анализ понятия ликвидности коммерческого банка /Д. Э. Ким, Л. Е. Зернова //// [Электронный ресурс].-Режим доступа: https://elibrary _36303497_31590554.pdf
34. Кирьянов, М.С. Управление проблемными кредитами [Текст] /М.С. Кирьянов // Банковское дело. - 2021. - № 11. - С. 48- 49.
35. Киселев, И. А. Коммерческие банки: модели и информационные технологии в процедурах принятия решений [Текст] / И.А. Киселев. - М.: УРСС - 2022. - 33 с.
36. Князева, О.В. Сегментация российского рынка банковских кредитов [Текст] /О.В. Князева// Аудит и финансовый анализ. - 2021. - №6. - с.18-23.
37. Коваленко, Г.Н. Эффективное развитие розничного бизнеса в условиях кризиса [Текст] / Г.Н. Коваленко// Регламентация банковских операций. Документы и комментарии. - 2022. - № 1. - С. 20.
38. Кораблева В.А. Финансы и кредит: учебник для вузов. – М.: ЮНИТИ, 2021 – 207 с.
69. Коробова Г. Г. Банковские операции: учеб. пособие / под ред. Ю. И. Коробова. [Электронный ресурс]. - М.: Магистр: ИНФРА-М, 2021. - 448 с. - Режим доступа: https://znanium.com/catalog/product/1209221
39. Лаврушин, О.И. Банковское дело: современная система кредитования [Текст]: учеб. пособие / О.И. Лаврушин, О.Н. Афанасьева, С.Л. Корниенко. - 3-е изд., доп. - М.: КНОРУС, 2020. - 538 с.
40. Лаврушин, О.И. Роль кредита и модернизация деятельности банков в сфере кредитования [Текст] / О.И. Лаврушин. - М., 2018. - 650 с.
41. Лазарева, Л.Б. Проблемы развития рынка потребительского кредитования [Текст] / Л.Б. Лазарева, Г.Т. Шанаев // Фундаментальные исследования. - №12-10. - 2020. - С. 23-28.
70. Лановик В.А., Туманова И.Ю. Ликвидность банка и её оценка // Форум молодых ученых. 2019. № 2 (30). С. 918-923.
42. Лобачева Р.А. Деньги, кредит, банки: учебник. – М.: Финансы и кредит, 2021 – 382 с.
43. Малеев, Д.В. Потребительский кредит как форма банковского кредита [Текст] / Д.В. Малеев // Сборник научных трудов СевКавГТУ. -(Сер. « Экономика» ). - 2022. - № 6. - С. 83-85.
44. Михайлов Р.М. Анализ деятельности банка в современной банковской практике: учебник. – М.: ЮНИТИ, 2022 – 511 с.
45. Молохов, А. В. О некоторых рисках в сфере потребительского кредитования [Текст] / А.В Молохов А. В., В.В. Порубиновская //Банковское дело. - №1. - 2021. - С. 85 - 87.
71. Молчанова В.А. Ликвидность коммерческого банка: актуальные проблемы, оценки, методы управления / Молчанова В.А., Большова О.А. // Белгородский экономический вестник. 2019. №4 (96). С. 105-110.
46. Москвин, Д.С. Особенности потребительского кредитования физических лиц коммерческими банками [Текст] / Д.С. Москвин // Вестн. Амурского гос. ун-та. Сер.: Естеств. и экон. науки. - 2022. -Вып. 65. - С. 148-154
47. Нестеренко Ю.М. Банки в России: учебник. – СПб.: Питер, 2021 – 159 с.
48. Ольхова, Р.Г. Банковское дело: управление в современном банке [Текст]: Учебное пособие / Р.Г. Ольхова. - М.: КноРус, 2022. - 304 c.
49. Орлова Т.Н. Кредитный портфель - понятие, виды, структура: учебник. – М.: Инфра-М, 2020 – 236 с.
50. Официальный сайт ПАО «Сбербанк»URL: http://www.sberbank.ru/. (дата обращения 04.10.2022).
51. Официальный сайт РИАРЕЙТИНГ URL: https://riarating.ru/
52. Официальный сайт Центрального Банка РФ URL: https://cbr.ru/. (дата обращения 04.11.2022).
53. Петрова Е.В. Финансы и кредит: учебник для вузов. – М.: ЮНИТИ, 2020 – 366 с.
54. Положение Банка России от 26.03.2004 г. No 254-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности" (с изменениями и дополнениями) URL: https://base.garant.ru/584458/
55. Положение Банка России от 28 июня 2017 г. No 590-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности" URL: https://www.garant.ru/products/ipo/prime/doc/71621612/
72. Савчихин М. В. Влияние МСФО на ликивдность в банках: теоретические аспекты / М. В. Савчихин, О. А. Юсупова // [Электронный ресурс].- Режим доступа: Ы^://еНЬгшу _36733712_77529885.pdf
73. Собченко Н.В. Управление финансовой устойчивостью коммерческого банка // Вестник Института дружбы народов Кавказа (Теория экономики и управления народным хозяйством). Экономические науки. 2019. №2(50). С. 16.
74. Солонина С. В. Теоретические аспекты управления ликвидностью в коммерческом банке / С. В. Солонина // [Электронный ресурс].- Режим доступа: https://elibrary _42909018_87108590.pdf
75. Сулейманова М.Р. Ликвидность коммерческого банка: оценка, состояние и методы поддержания // Тенденции развития науки и образования. 2020. №63-4. С. 86-89.
56. Фахтуллина Р.П. Экономический анализ: учебник. – М.: Экономика2021 – 233 с.
57. Финансовые рынки и финансово-кредитные институты [Текст]: Учебное пособие. Стандарт третьего поколения / Под ред. Г. Белоглазовой, Л. Кроливецкой. - СПб.: Питер, 2017. - 384 с.
58. Фокеева, В. П. Не заработать, а помочь [Текст] / В. Н Фокеева // Эксперт. - 2022. - № 30/33 : Специальный выпуск.- С.51-53
59. Янов, В. В. Кредит физическим лицам: подходы к критериям классификации [Текст] / В. В. Янов // Экономические науки. - 2021. - № 8 (117).- С.135-139
60. Янов, В. В. Современные тенденции кредитования физических лиц в РФ [Текст] / В.В. Янов// Теория и практика общественного развития. - 2020. - № 12. - С. 453-459.

Работу высылаем на протяжении 30 минут после оплаты.



Подобные работы


©2025 Cервис помощи студентам в выполнении работ
.