Помощь студентам в учебе
Совершенствование системы управления ликвидностью в организации для обеспечения его финансовой безопасности
|
Объект исследования - ПАО «Сбербанк»
Проведен анализ данных за 2021-2023 годы.
ВВЕДЕНИЕ 3
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ И МЕТОДОЛОГИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ УПРАВЛЕНИЯ ЛИКВИДНОСТЬЮ БАНКА ДЛЯ ОБЕСПЕЧЕНИЯ ЕГО ФИНАНСОВОЙ БЕЗОПАСНОСТИ 6
1.1 Понятие ликвидности в контексте банковской деятельности 6
1.2 Роль ликвидности в обеспечении финансовой безопасности банка 12
1.3 Основные методы и стратегии управления ликвидностью коммерческого банка 18
ГЛАВА 2. АНАЛИЗ ТЕКУЩЕГО СОСТОЯНИЯ СИСТЕМЫ УПРАВЛЕНИЯ ЛИКВИДНОСТЬЮ В ПАО «СБЕРБАНК»24
2.1 Организационно-экономическая характеристика ПАО «Сбербанк» 24
2.2 Анализ финансового состояния и финансовых результатов деятельности ПАО «Сбербанк» 29
2.3 Анализ системы управления ликвидностью с помощью методик CANELS и Кромонова 37
ГЛАВА 3 ПРАКТИЧЕСКИЕ РЕКОМЕНДАЦИИ ПО СОВЕРШЕНСТВОВАНИЮ СИСТЕМЫ УПРАВЛЕНИЯ ЛИКВИДНОСТЬЮ В ПАО «СБЕРБАНК» ДЛЯ ОБЕСПЕЧЕНИЯ ЕГО ФИНАНСОВОЙ БЕЗОПАСНОСТИ 45
3.1 Проблематика ликвидности банка и разработка мероприятий по совершенствованию системы управления ликвидностью ПАО «Сбербанк» 45
3.2 Разработка стратегии по снижению рисков и повышению эффективности управления ликвидностью в ПАО «Сбербанк» 54
3.3 Оценка целесообразности реализации предполагаемых рекомендаций и внедрение в практическую значимость новых инструментов управления ликвидностью в ПАО «Сбербанк»61
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 67
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ 69
Проведен анализ данных за 2021-2023 годы.
ВВЕДЕНИЕ 3
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ И МЕТОДОЛОГИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ УПРАВЛЕНИЯ ЛИКВИДНОСТЬЮ БАНКА ДЛЯ ОБЕСПЕЧЕНИЯ ЕГО ФИНАНСОВОЙ БЕЗОПАСНОСТИ 6
1.1 Понятие ликвидности в контексте банковской деятельности 6
1.2 Роль ликвидности в обеспечении финансовой безопасности банка 12
1.3 Основные методы и стратегии управления ликвидностью коммерческого банка 18
ГЛАВА 2. АНАЛИЗ ТЕКУЩЕГО СОСТОЯНИЯ СИСТЕМЫ УПРАВЛЕНИЯ ЛИКВИДНОСТЬЮ В ПАО «СБЕРБАНК»24
2.1 Организационно-экономическая характеристика ПАО «Сбербанк» 24
2.2 Анализ финансового состояния и финансовых результатов деятельности ПАО «Сбербанк» 29
2.3 Анализ системы управления ликвидностью с помощью методик CANELS и Кромонова 37
ГЛАВА 3 ПРАКТИЧЕСКИЕ РЕКОМЕНДАЦИИ ПО СОВЕРШЕНСТВОВАНИЮ СИСТЕМЫ УПРАВЛЕНИЯ ЛИКВИДНОСТЬЮ В ПАО «СБЕРБАНК» ДЛЯ ОБЕСПЕЧЕНИЯ ЕГО ФИНАНСОВОЙ БЕЗОПАСНОСТИ 45
3.1 Проблематика ликвидности банка и разработка мероприятий по совершенствованию системы управления ликвидностью ПАО «Сбербанк» 45
3.2 Разработка стратегии по снижению рисков и повышению эффективности управления ликвидностью в ПАО «Сбербанк» 54
3.3 Оценка целесообразности реализации предполагаемых рекомендаций и внедрение в практическую значимость новых инструментов управления ликвидностью в ПАО «Сбербанк»61
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 67
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ 69
Актуальность темы. Современная финансовая система придаёт особую значимость управлению рисками в банковской сфере, ведь нестабильность в этом сегменте может иметь резонанс для экономического благополучия страны. Коммерческие банки, выступающие медиаторами финансов и накапливающие временно свободные денежные ресурсы, играют ключевую роль в функционировании рыночной экономики, и из-за их важности любые сбои в их работе могут привести к негативным последствиям для экономики страны. Следовательно, повышение стабильности банковской сферы напрямую способствует укреплению экономической системы в целом.
Коммерческие банки играют ключевую роль финансовых медиаторов, помогая устранять барьеры между теми, кто имеет лишние средства, и теми, кто в них нуждается. Это достигается за счёт их способности принимать средства в виде депозитов, обязуясь вернуть их в будущем, и выдавать займы, создавая на основе этих операций новые финансовые обязательства и права требования. Так, предоставляя займы, банки могут вводить в оборот новые финансовые инструменты на денежном рынке. В итоге, эта трансформация денежных средств помогает сконнектить экономических агентов, оптимизируя процесс заимствования и инвестирования без необходимости прямых финансовых взаимодействий между сторонами.
Основная опасность для экономической надежности финансовых учреждений заключается в риске дисбаланса ликвидности. Этот риск возникает когда финансовые потребности и временные рамки не совпадают у вкладчиков. Устойчивость кредитной организации в экономическом смысле опирается на финансовую стабильность, где ликвидность играет ключевую роль. Проблематика управления банковской ликвидностью заключается в необходимости соответствия нормативам, налагаемым регулирующими органами, с одной стороны, и в требованиях к объёму денежных ресурсов и их доступности по времени, с другой.
Обеспечение равновесия между ликвидностью и доходом предприятия - центральная задача, стоящая перед руководством финансовых учреждений. Это обусловлено тем, что доходность тесно связана с наличием ликвидности, хотя они и являются взаимоисключающими характеристиками: обычно высокие показатели одного влекут за собой уменьшение другого. Успешная деятельность коммерческих банков неразрывно связана с их способностью к поддержанию этого баланса, поскольку слишком низкий или высокий уровень ликвидности может вызвать риски для их стабильной работы. По этой причине поиск оптимальных точек пересечения интересов доходности и поддержания должной ликвидности становится ключевым в повседневном управлении финансовыми организациями.
Цель исследования – разработать практические рекомендации по совершенствованию системы управления ликвидностью в ПАО «Сбербанк» для обеспечения его финансовой безопасности.
Задачи исследования:
изучить понятие ликвидности в контексте банковской деятельности;
исследовать роль ликвидности в обеспечении финансовой безопасности банка ;
рассмотреть основные методы и стратегии управления ликвидностью коммерческого банка;
представить организационно-экономическую характеристику ПАО «Сбербанк»;
провести анализ финансового состояния и финансовых результатов деятельности ПАО «Сбербанк»;
провести анализ системы управления ликвидностью с помощью методик CANELS и Кромонова;
выявить проблемы ликвидности банка и разработать мероприятия по совершенствованию системы управления ликвидностью ПАО «Сбербанк»;
разработать стратегию по снижению рисков и повышению эффективности управления ликвидностью в ПАО «Сбербанк»;
провести оценку целесообразности реализации предполагаемых рекомендаций и внедрение в практическую значимость новых инструментов управления ликвидностью в ПАО «Сбербанк».
Объект исследования - ПАО «Сбербанк».
Предмет исследования – процесс управления ликвидностью коммерческого банка.
При написании работы теоретической основой послужили учебная литература, законы и постановления Правительства РФ, федеральное законодательство.
Методологической основой выпускной квалификационной работы выступают анализ, сравнение, описание, систематизация, а также методы экономического и статистического сбора информации.
Информационной базой при написании работы стали справочно-правовая служба «Консультант Плюс», бухгалтерская отчетность ПАО «Сбербанк».
Научная новизна заключается в объединении комплекса теоретических положений по управлению ликвидностью коммерческого банка, разработка мероприятий по совершенствованию процесса управления ликвидностью в банке.
Теоретическая значимость исследования представляет собой обобщение экономической информации по управлению ликвидностью коммерческого банка.
Практическая значимость работы – это разработка рекомендаций методического характера по совершенствованию процесса ликвидностью коммерческого банка.
Коммерческие банки играют ключевую роль финансовых медиаторов, помогая устранять барьеры между теми, кто имеет лишние средства, и теми, кто в них нуждается. Это достигается за счёт их способности принимать средства в виде депозитов, обязуясь вернуть их в будущем, и выдавать займы, создавая на основе этих операций новые финансовые обязательства и права требования. Так, предоставляя займы, банки могут вводить в оборот новые финансовые инструменты на денежном рынке. В итоге, эта трансформация денежных средств помогает сконнектить экономических агентов, оптимизируя процесс заимствования и инвестирования без необходимости прямых финансовых взаимодействий между сторонами.
Основная опасность для экономической надежности финансовых учреждений заключается в риске дисбаланса ликвидности. Этот риск возникает когда финансовые потребности и временные рамки не совпадают у вкладчиков. Устойчивость кредитной организации в экономическом смысле опирается на финансовую стабильность, где ликвидность играет ключевую роль. Проблематика управления банковской ликвидностью заключается в необходимости соответствия нормативам, налагаемым регулирующими органами, с одной стороны, и в требованиях к объёму денежных ресурсов и их доступности по времени, с другой.
Обеспечение равновесия между ликвидностью и доходом предприятия - центральная задача, стоящая перед руководством финансовых учреждений. Это обусловлено тем, что доходность тесно связана с наличием ликвидности, хотя они и являются взаимоисключающими характеристиками: обычно высокие показатели одного влекут за собой уменьшение другого. Успешная деятельность коммерческих банков неразрывно связана с их способностью к поддержанию этого баланса, поскольку слишком низкий или высокий уровень ликвидности может вызвать риски для их стабильной работы. По этой причине поиск оптимальных точек пересечения интересов доходности и поддержания должной ликвидности становится ключевым в повседневном управлении финансовыми организациями.
Цель исследования – разработать практические рекомендации по совершенствованию системы управления ликвидностью в ПАО «Сбербанк» для обеспечения его финансовой безопасности.
Задачи исследования:
изучить понятие ликвидности в контексте банковской деятельности;
исследовать роль ликвидности в обеспечении финансовой безопасности банка ;
рассмотреть основные методы и стратегии управления ликвидностью коммерческого банка;
представить организационно-экономическую характеристику ПАО «Сбербанк»;
провести анализ финансового состояния и финансовых результатов деятельности ПАО «Сбербанк»;
провести анализ системы управления ликвидностью с помощью методик CANELS и Кромонова;
выявить проблемы ликвидности банка и разработать мероприятия по совершенствованию системы управления ликвидностью ПАО «Сбербанк»;
разработать стратегию по снижению рисков и повышению эффективности управления ликвидностью в ПАО «Сбербанк»;
провести оценку целесообразности реализации предполагаемых рекомендаций и внедрение в практическую значимость новых инструментов управления ликвидностью в ПАО «Сбербанк».
Объект исследования - ПАО «Сбербанк».
Предмет исследования – процесс управления ликвидностью коммерческого банка.
При написании работы теоретической основой послужили учебная литература, законы и постановления Правительства РФ, федеральное законодательство.
Методологической основой выпускной квалификационной работы выступают анализ, сравнение, описание, систематизация, а также методы экономического и статистического сбора информации.
Информационной базой при написании работы стали справочно-правовая служба «Консультант Плюс», бухгалтерская отчетность ПАО «Сбербанк».
Научная новизна заключается в объединении комплекса теоретических положений по управлению ликвидностью коммерческого банка, разработка мероприятий по совершенствованию процесса управления ликвидностью в банке.
Теоретическая значимость исследования представляет собой обобщение экономической информации по управлению ликвидностью коммерческого банка.
Практическая значимость работы – это разработка рекомендаций методического характера по совершенствованию процесса ликвидностью коммерческого банка.
Критически важным для банка является его способность без убытков и задержек выполнять финансовые обязательства по отношению к партнерам и обеспечивать необходимыми средствами в рамках договоренностей, включая и те, что предполагают будущие выплаты. Аспекты, как управление рисками операций, диверсификация активов, прибыльность и удовлетворение потребностей клиентов, прямо коррелируют с ликвидностью банка и его способностью оперативно регулировать финансовые потоки как в краткосрочной, так и в долгосрочной перспективе .
Ликвидность представляет собой важный аспект в деятельности банков, она свидетельствует о том, как управляются внутренние и наружные ресурсы, включая активы и пассивы, а также вне балансовые операции. Эта характеристика оценивает качество и состояние ресурсов банка. Защита интересов акционеров также напрямую связана с уровнем ликвидности, поскольку она предотвращает необходимость в спешной продаже активов. Не только клиенты, но и акционеры проявляют интерес к поддержанию оптимального уровня ликвидности в банке.
Ликвидность банка, как показатель его способности отвечать на запросы выдачи депозитов наличными средствами, была истолкована Сайерсом С. как равновесие денежного потока, уравновешенного по размеру и времени. Эта перспектива подчеркивает важность гармоничного соотношения между активами и обязательствами в банковском управлении. Следует подчеркнуть, что понимание банковской ликвидности формируется в контексте его общего функционирования и постепенно развивающейся динамики.
Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) ПАО «Сбербанк» увеличиваются в 2022 году по сравнению с 2021 годом на 13,6 %, в 2023 году на 12,1%.
Комиссионные доходы увеличиваются в 2022 году на 12,5%, в 2023 году на 18,3%. Происходит рост комиссионных расходов в 2022 году на 16,6%, в 2023 году на 35,0%.
Операционные доходы в 2022 году снижаются на 8,7%, в 2023 году увеличиваются на 37,1%. Прибыль за год снижается в 2022 году на 10,0%, в 2023 году увеличивается на 63,9%.
Направления по совершенствованию процесса управления денежными потоками в банке заключаются в увеличение собственного капитала банка. Данное увеличение достигается через различные источники, где накопление прибыли играет ключевую роль. Для достижения этой цели, прибыль может быть распределена в разные фонды и резервы или сохранена как нераспределенная прибыль. Метод накопления прибыли представляет собой простой и экономичный способ увеличения собственного капитала.
Представим пути улучшения управления собственным капиталом Банка ПАО Сбербанк:
1. Совершенствование законодательства по регулированию налогообложения прибыли банковского сектора.
2. Увеличение стабильности выплаты дивидендов.
3. Увеличение собственного капитала за счет выпуска новых акций.
4. Внедрение эффективной политики управления риском путем разработки стратегии финансирования, установления пруденциальных лимитов, создании системы измерения и оценки отчетности.
Этот метод особенно эффективен для банков с высоким уровнем прибыли. Кроме того, использование внутренних источников капитала при привлечении позволяет избежать риска потери контроля над банком со стороны существующих акционеров, что в свою очередь способствует сохранению доходности их акций.
Ликвидность представляет собой важный аспект в деятельности банков, она свидетельствует о том, как управляются внутренние и наружные ресурсы, включая активы и пассивы, а также вне балансовые операции. Эта характеристика оценивает качество и состояние ресурсов банка. Защита интересов акционеров также напрямую связана с уровнем ликвидности, поскольку она предотвращает необходимость в спешной продаже активов. Не только клиенты, но и акционеры проявляют интерес к поддержанию оптимального уровня ликвидности в банке.
Ликвидность банка, как показатель его способности отвечать на запросы выдачи депозитов наличными средствами, была истолкована Сайерсом С. как равновесие денежного потока, уравновешенного по размеру и времени. Эта перспектива подчеркивает важность гармоничного соотношения между активами и обязательствами в банковском управлении. Следует подчеркнуть, что понимание банковской ликвидности формируется в контексте его общего функционирования и постепенно развивающейся динамики.
Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) ПАО «Сбербанк» увеличиваются в 2022 году по сравнению с 2021 годом на 13,6 %, в 2023 году на 12,1%.
Комиссионные доходы увеличиваются в 2022 году на 12,5%, в 2023 году на 18,3%. Происходит рост комиссионных расходов в 2022 году на 16,6%, в 2023 году на 35,0%.
Операционные доходы в 2022 году снижаются на 8,7%, в 2023 году увеличиваются на 37,1%. Прибыль за год снижается в 2022 году на 10,0%, в 2023 году увеличивается на 63,9%.
Направления по совершенствованию процесса управления денежными потоками в банке заключаются в увеличение собственного капитала банка. Данное увеличение достигается через различные источники, где накопление прибыли играет ключевую роль. Для достижения этой цели, прибыль может быть распределена в разные фонды и резервы или сохранена как нераспределенная прибыль. Метод накопления прибыли представляет собой простой и экономичный способ увеличения собственного капитала.
Представим пути улучшения управления собственным капиталом Банка ПАО Сбербанк:
1. Совершенствование законодательства по регулированию налогообложения прибыли банковского сектора.
2. Увеличение стабильности выплаты дивидендов.
3. Увеличение собственного капитала за счет выпуска новых акций.
4. Внедрение эффективной политики управления риском путем разработки стратегии финансирования, установления пруденциальных лимитов, создании системы измерения и оценки отчетности.
Этот метод особенно эффективен для банков с высоким уровнем прибыли. Кроме того, использование внутренних источников капитала при привлечении позволяет избежать риска потери контроля над банком со стороны существующих акционеров, что в свою очередь способствует сохранению доходности их акций.