Введение 3
Глава 1. Достаточность капитала 4
1.1 Понятие достаточности капитала коммерческого банка 4
1.1.1 Что такое собственный капитал коммерческого банка 4
1.1.2 Что мы понимаем под достаточностью капитала 9
1.1.3 Формула расчёта достаточности банковского капитала 11
1.2 Рекомендации Базель III по достаточности капитала 13
1.3 Регуляторные требования к достаточности банковского капитала в Российской Федерации 16
1.3.1 Инструкции Банка России 16
1.4 Нормативы достаточности капитала коммерческого банка в разных странах 19
1.5 Обзор литературы 20
Глава 2. Эмпирическое исследование 24
2.1 Модель и переменные 24
2.2 Формирование выборки 26
2.3 Описательная статистика 27
2.4 Регрессионный анализ 29
2.5 Интерпретация результатов и их применение 35
Заключение 37
Литература 38
Приложения 40
Приложение 1. Скриншоты вывода результатов в программном обеспечении Stata. 40
Достаточность капитала считается одним из наиболее важных факторов в банковском секторе, поскольку она отражает устойчивость банков к рискам. Достаточность капитала в основном служит защитой от любых непредсказуемых колебаний или плохих инвестиций в банковском секторе. Важность данного фактора привела к необходимости формирования ряда рекомендательных инструкций по управлению достаточности капитала Базельским Комитетом по Банковскому Надзору. Инструкций, известных сначала как БазельI, а позже Базель II. Российский центральный регулятор принял обязательства по обеспечению работы банковской сферы в соответствии с единой базельской системой. Однако банковский кризис 2008 года вызвал очередной массовый рост числа банкротств, и поэтому Базельская система была вновь обновлена согласно документу Базель III. В 2019 году был полностью завершён переход российской банковской сферы на Базель III.
Каждый год ЦБ РФ отзывает лицензии у десятка банков, в 2014 году были отозваны лицензии у рекордного количества – 86 банков; зачастую отзыв лицензии производится по причине неспособности банка поддерживать коэффициент достаточности капитала не ниже нормативного значения.
Цель данной работы: определить направление и степень влияния различных банковских и макроэкономических показателей на коэффициент достаточности капитала коммерческого банка.
Задачи:
• Изучить понятие достаточности капитала, ознакомиться с рекомендациями Базельского комитета по Банковскому надзору и нормативами Центрального Банка Российской Федерации
• Проанализировать современную литературу и актуальные статьи и представить обзор исследований о достаточности капитала банка
• Определить параметры модели и провести регрессионный анализ для выявления взаимосвязи между банковскими и макроэкономическими показателями и коэффициентом достаточности капитала
• Проанализировать результаты эмпирического исследования и сделать соответствующие выводы.
Данные о финансовых показателях банков собирались из финансовой отчётности банков, публикуемой ЦБ РФ. Данные о макроэкономических показателях собирались из информации, также публикуемой ЦБ РФ.
В данной работе был рассмотрен коэффициент достаточности капитала, как один из наиболее важных показателей, который свидетельствует об устойчивости (или неустойчивости) банков к рискам. Достаточность капитала имеет огромное значение не только в рамках национальной экономики, но и на мировой арене, по причине чего его рекомендации по его уровню даже представляются международной организацией – Базельским комитетом по банковскому надзору. Были представлены как базельские рекомендации по достаточности капитала, так и нормативы, принятые Центральным Банком Российской Федерации. На основе проанализированной литературы по данной тематике была составлена модель, которая описывает взаимосвязь между коэффициентом достаточности капитала и различными банковскими и макроэкономическими показателями. Для анализа работоспособности данной модели на российском рынке было проведено эмпирическое исследование, по результатам которого можно говорить о существовании прямой связи между достаточностью банковского капитала и рентабельностью активов и банковским левериджем. Также для российских банков была обнаружена обратная связь между достаточностью и валютным курсом, а для иностранных дочерних банков – прямая между рентабельностью капитала и достаточностью. Данные результаты могут быть широко использованы в работе банковскими служащими, центральным регулятором для контроля над потенциально неустойчивыми банками и рейтинговыми агентствами при оценке риска банкроства.
