Анализ финансовых рисков предприятия

Риск - это вероятность возникновения нежелательного события, которое может привести к потере или ущербу. Анализ работ современных исследователей позволил выявить следующие виды финансовых рисков: кредитный, валютный, процентный, ценовой, фондовый, ликвидности, потери финансовой устойчивости.
Анализ финансовых рисков представляет собой процесс определения, измерения и оценки потенциальных финансовых потерь, связанных с различными видами рисков, которые могут повлиять на финансовое состояние и финансовые результаты предприятия. В целом, анализ финансовых рисков - это сложный процесс, который требует сочетания различных методов и подходов.
Существует множество источников информации, которые могут быть использованы при проведении анализа финансовых рисков предприятия, среди которых годовые отчеты, бухгалтерская (финансовая отчётность) предприятия, информация о кредитных рейтингах, финансовые новости, информация о конкурентах, отчеты о прошлых рисках, отчеты о проектах и инвестициях, статистические данные, экспертные мнения. Источников информации для анализа финансовых рисков может быть множество, в зависимости от конкретного вида рисков, которые нужно проанализировать.
Общество с ограниченной ответственностью «ТФН» (ООО «ТФН») - торговое предприятие, которое занимается оптовой торговлей бытовыми электротоварами (ОКВЭД 46.43).
ООО «ТФН» ведёт деятельность эффективно, финансовые результаты положительные. Увеличение выручки, валовой прибыли, прибыли от продаж и рентабельности продаж являются положительными моментами в деятельности предприятия, но снижение чистой прибыли и увеличение расходов являются отрицательными показателями, которые требуют внимания.
Анализ финансовых рисков ООО «ТФН» выявил: высокую долю дебиторской задолженности в структуре активов и в структуре оборотных активов; увеличение средней величины дебиторской задолженности при снижении выручки; несоблюдение условия абсолютной ликвидности баланса; снижение текущей и быстрой ликвидности, несоответствие нормам коэффициентов текущей и абсолютной ликвидности, а также коэффициентов финансовой независимости и покрытия инвестиций, тип финансовой устойчивости - нормальная.
В результате кредитный риск ООО «ТФН» оценивается как высокий, риск ликвидности и риск потери финансовой устойчивости как средний.
Для снижения кредитного риска ООО «ТФН» рекомендуется внести изменения в кредитную политику, в том числе установить кредитный лимит; требовать залог от клиентов при выдаче кредита; установить строгие условия платежей; регулярно проводить мониторинг дебиторской задолженности и принимать меры по взысканию; диверсифицировать кредитный портфель; регулярно проводить аудит кредитного портфеля; дифференцировать дебиторов и для каждой группы определять свои правила работы в рамках кредитной политики.
Для снижения риска ликвидности предприятия предлагается следующее: оптимизировать структуру активов и пассивов (увеличить долю быстро ликвидных активов в общей структуре активов, например, за счет сокращения запасов, дебиторской задолженности и увеличения денежных средств и денежных эквивалентов); усовершенствовать управление кредиторской и дебиторской задолженностью (уменьшить сроки погашения дебиторской задолженности и одновременно продлить сроки погашения кредиторской задолженности); снизить уровень краткосрочных обязательств предприятия; разработать и внедрить эффективную систему управления финансами предприятия. Предлагаемые рекомендации приведут к увеличению наиболее ликвидных активов, а также к снижению наиболее срочных обязательств, тем самым снизится риск ликвидности предприятия.
...

Купить