ВВЕДЕНИЕ 3
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ БАНКОВСКОГО КРЕДИТОВАНИЯ СУБЪЕКТОВ МАЛОГО И СРЕДНЕГО ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСТВА
1.1. Структура и особенности малого и среднего бизнеса в рыночной экономике 6
1.2. Особенности механизма кредитования малого и среднего бизнеса коммерческими банками 13
1.3. Проблемы рынка кредитования малого и среднего бизнеса в России...19
ГЛАВА 2. СОВРЕМЕННАЯ ПРАКТИКА КРЕДИТОВАНИЯ СУБЪЕКТОВ МАЛОГО И СРЕДНЕГО ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСТВА В АО «РОСЕЛЬХОЗБАНК» И НАПРАВЛЕНИЯ ЕЕ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ
2.1. Организационно - экономическая характеристика АО «РОСЕЛЬХОЗБАНК» 26
2.2. Особенности кредитной политики Банка в сфере кредитования малого и среднего бизнеса 34
2.3. Рекомендации по повышению эффективности процесса кредитования малого и среднего бизнеса в АО «Россельхозбанк» 48
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 59
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ 63
Актуальность темы. Развитие малого и среднего предпринимательства в России заметно активировалось в последнее время. Невзирая на последствия экономического кризиса, следует отметить, что малый и средний бизнес играет важную роль в экономике любой страны: он обеспечивает занятость населения, порождает здоровую конкуренцию, насыщает рынок новыми товарами и услугами и обеспечивает нужды крупных предприятий. Однако, существует ряд проблем развития малого и среднего предпринимательства, в числе которых: высокие налоги, дороговизна материально-технических средств и отсутствие кредитных ресурсов. Проблема кредитования малого и среднего бизнеса в нашей стране остаётся нерешённой на протяжении длительного периода времени. С одной стороны предприниматели нуждаются в денежных средствах, а банки готовы их им предоставить, а с другой стороны, по данным опросов, проведённых среди представителей малого и среднего бизнеса лишь около 12% бизнесменов регулярно пользуются банковскими кредитами.
Для получения кредита деятельность предприятия должна быть более или менее «прозрачной». В среде малого и среднего бизнеса на этот шаг готовы решиться не многие предприятия. Низкая легитимность бизнеса,фигурирующая в бухгалтерских отчётах, становится основанием для отказа в получении кредита. Однако более высокая прибыль сопряжена с увеличением налогового бремени. Это чревато для предприятия значительным снижением прибыли и потерей конкурентоспособности. В настоящее время можно говорить о том, что базовые предпосылки для роста интереса к проектам малого бизнеса со стороны кредитных институтов сформировались: произошло снижение доходности на рынках капитала, практика работы с небольшим числом крупных заемщиков подтолкнула банки к осознанию необходимости диверсификации кредитных портфелей.
Степень научной разработанности проблемы. Рост влияния малого и среднего бизнеса на развитие мировой хозяйственной системы и признание его особой роли в решении ряда важнейших социально-экономических задач рыночной экономики обусловило большой интерес к проблемам кредитного обеспечения малых и средних предприятий. Проблеме кредитования предпринимательства в целом посвящены многочисленные исследования отечественных ученых: Астаркина Н.Р., Белоглазова Г.Н., Виниченко, Ю.С., Богданчикова И.О., Головин Ю.В., Ольхова Р.Г., Жуков Е.Ф., Колесников В.И., Кроливецкая Л.П., Лаврушин. О.И. и др.
Целью работы является разработка практических рекомендаций по повышению эффективности процесса кредитования малого и среднего предпринимательства на основе анализа кредитной деятельности коммерческого банка в данном сегменте.
Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:
- рассмотреть современные подходы к определению малого и среднего предпринимательства;
- изучить особенности механизма кредитования малого и среднего бизнеса коммерческими банками;
- определить проблемы кредитования малого и среднего бизнеса коммерческими банками в России;
- выявить особенности кредитной политики Банка в сфере кредитования малого и среднего бизнеса
- разработать рекомендации по повышению эффективности кредитования малого и среднего бизнеса банка.
Объектом исследования выступает процесс кредитования малого и среднего бизнеса коммерческим банком.
Предметом исследования выступает система экономических отношений, возникающих в процессе кредитования коммерческими банками малого и среднего бизнеса.
Теоретической базой работы стали труды ведущих отечественных и зарубежных специалистов, раскрывающие закономерности развития рыночной экономики, денежно-кредитные аспекты экономической политики государства, основы функционирования коммерческих банков, их места и роли в рыночной экономике. В ходе исследования использовались труды ученых-экономистов М.И. Баканова, Л.А. Дробозиной, В.В. Ковалева, Г.Т. Корчугановой, Н.Н. Селезневой, Е.Б. Ширинского и др.
Методологическую основу исследования составили диалектический метод познания и системный подход. В ходе диссертационного исследования применялись методы системного, факторного и сравнительного анализа; совокупность методов статистической обработки данных; методы графической интерпретации рассматриваемых явлений и процессов. Анализ статистических данных проведен с применением методов группировки сравнения и обобщения.
Информационной базой при выполнении выпускной квалификационной работы являлись нормативные и законодательные акты РФ, разработки ведущих организаций по банковскому делу, материалы международной практики, монографии и статьи в научных журналах, а также бухгалтерская и финансовая отчетность АО «Россельхозбанк» за 2014-2016 гг.
Практическая значимость исследования состоит в том, что основные положения и выводы, содержащиеся в выпускной квалификационной работе, могут быть использованы кредитными организациями с учетом тенденцией развития малого и среднего предпринимательства.
Структура работы. Работа состоит из введения, двух глав, заключения, списка литературы и приложений.
Развитие малого и среднего предпринимательства в России заметно активировалось в последнее время. Невзирая на последствия экономического кризиса, следует отметить, что малый и средний бизнес играет важную роль в экономике любой страны: он обеспечивает занятость населения, порождает здоровую конкуренцию, насыщает рынок новыми товарами и услугами и обеспечивает нужды крупных предприятий. Однако, существует ряд проблем развития малого и среднего предпринимательства, в числе которых: высокие налоги, дороговизна материально -технических средств и отсутствие кредитных ресурсов. Проблема кредитования малого и среднего бизнеса в нашей стране остаётся нерешённой на протяжении длительного периода времени.
Роль среднего и малого бизнеса в цивилизованных рыночных странах очень значительна. Большая часть всех инноваций способствует научно - техническому прогрессу, ускоренному росту ВВП, созданию дополнительных рабочих мест и, соответственно, решению проблемы занятости. Так, в странах ЕС малое предпринимательство обеспечивает рабочие места примерно 72 % трудоспособного населения.
Стоит отметить также роль малого и среднего предпринимательства в формировании «среднего класса», как важнейшего условия социальной и политической стабильности в обществе.
Сегодня малое и среднее предпринимательство — основа благосостояния развитых стран. В США, Великобритании, Франции и Италии этот показатель составляет более 50%, в Японии, а также во второй экономике мира Китае — 60%. В России доля малого и среднего бизнеса в ВВП — лишь 20%.
АО «Россельхозбанк» — одно из крупнейших финансово-кредитных учреждений нашей страны, предоставляющее все виды банковских услуг.
Значительная доля корпоративного кредитного портфеля Банка приходится на представителей малого и среднего бизнеса. Кредитование малого и среднего бизнеса — приоритетное направление деятельности Россельхозбанка. Это единственный банк в стране, активно участвующий в развитии агропромышленной отрасли. Целевая аудитория кредитной организации — индивидуальные предприниматели и юридические лица, ведущие бизнес в сельскохозяйственной сфере. Основными нуждами, на которые выдается кредит, являются ведение личного подсобного хозяйства, закупка сырья, ремонт уборочной и другой техники, обновление складских помещений и другие цели, связанные с сельским хозяйством. Солидности банку придает государственная поддержка. Он аккредитован для участия в федеральной программе стимулирования кредитования субъектов МСБ (малого и среднего бизнеса).
АО «Россельхозбанк» входит в число самых крупных и устойчивых банков страны по размеру активов и капитала. В I квартале 2017 года кредитный портфель АО «Россельхозбанк» увеличился на 2,8% (на 49 млрд. рублей) и составил на 1 апреля 2017 года 1 трлн. 785 млрд. рублей. За три месяца текущего года в рамках реализации Госпрограммы развития АПК Россельхозбанк выдал более 140 тысяч кредитов на общую сумму 279 млрд рублей, что на 70% превышает показатель за аналогичный период прошлого года. В том числе, на сезонные работы предоставлено 80 млрд рублей - в 1,4 раза больше, чем в I квартале 2016 года. Чистая прибыль Банка за январь- март 2017 года составила 567 млн рублей, что выше показателя по итогам 2016 года. Проведя анализ финансового состояния, можно сделать следующие выводы: в целом в 2016 году активы банка увеличились по сравнению с предыдущим отчетным периодом. На увеличение активов основное влияние оказало повышение обязательных резервов по сравнению с 2015 годом. Увеличение ссудной задолженности свидетельствует о росте объемов кредитования. Наблюдается резкое в сравнении с 2014 годом увеличение вложений в ценные бумаги и другие финансовые активы. По основным средствам, нематериальным активам и материальным запасам Банка в 2016 году наблюдается положительная динамика. Банк на протяжении 2016 года продолжал работу по финансовой поддержке сельхозпроизводителей и оказанию финансовых услуг, в том числе в рамках реализации государственной программы развития сельского хозяйства на 2013-2020 гг. В рамках реализации указанных мер Банком увеличена чистая ссудная задолженность в течение 2016 года на 6,7 %.
Кредитная линейка доступных для предпринимателей займов довольно широка. Существует несколько программ, в каждой из которых предлагается несколько продуктов.
По итогам 2016 года Россельхозбанк направил на кредитование предприятий АПК в сегменте малого и микробизнеса порядка 100 млрд рублей, что на 5% превышает объемы 2015 года. Банк является активным участником всех реализуемых программ государственной поддержки бизнеса. По соглашению с Корпорацией МСП о льготном кредитовании субъектов малого и среднего бизнеса (программа 6,5%) за 2016 год принято решений на общую сумму 10,5 млрд рублей.
Оценка эффективности кредитования субъектов малого и среднего бизнеса в Банком позволили предложить ряд мер, способствующих совершенствованию проводимых кредитных операций, основными среди которых являются:
• упростить процедуру кредитования предприятий малого и среднего бизнеса путем предоставления в качестве реального источника погашения долга наличия текущего бизнеса;
• осуществление своевременного контроля за деятельностью заемщика;
• утверждение банком лимитов кредитования
сельскохозяйственных производителей на определенный период времени;
• разработка новых специальных методик кредитования малого и среднего бизнеса понизить процентные ставки кредитования субъектов малого и среднего предпринимательства;
• проведение мероприятий по повышению финансовой грамотности населения;
• использование передвижных пунктов кассового обслуживания ;
• внедрение системы автоинформирования заемщиков .
Внедрение разработанных выше рекомендаций в АО «Россельхозбанк»
способствует решению ряда проблем, возникающих при кредитовании субъектов аграрного сектора экономики. Механизм реализации предложений направлен на снижение кредитных рисков банка, на поддержание и развитие кредитования сельскохозяйственных производителей, а также позволят повысить эффективность кредитных операций Банка в современных рыночных условиях, что является важной предпосылкой улучшения финансового состояния.
Помощь студентам и аспирантам в выполнении работ от наших партнеров
