Помощь студентам в учебе
СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ ПРОЦЕССА ДОЗНАНИЯ ПО ПРЕСТУПЛЕНИЯМ, ОТНЕСЕННЫМ К КОМПЕТЕНЦИИ ТАМОЖЕННЫХ ОРГАНОВ (НА ПРИМЕРЕ БЕЛГОРОДСКОЙ ТАМОЖНИ)
|
ВВЕДЕНИЕ 3
РАЗДЕЛ I. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ОРГАНИЗАЦИИ ПРОЦЕССА ДОЗНАНИЯ В ТАМОЖЕННЫХ ОРГАНАХ
РАЗДЕЛ II. ПРАКТИКА ОРГАНИЗАЦИИ ПРОЦЕССА ДОЗНАНИЯ В БЕЛГОРОДСКОЙ ТАМОЖНЕ
РАЗДЕЛ III. СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ ОРГАНИЗАЦИИ ПРОЦЕССА ДОЗНАНИЯ В ТАМОЖЕННЫХ ОРГАНАХ
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 70
СПИСОК ИСТОЧНИКОВ И ЛИТЕРАТУРЫ 74
ПРИЛОЖЕНИЯ
РАЗДЕЛ I. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ОРГАНИЗАЦИИ ПРОЦЕССА ДОЗНАНИЯ В ТАМОЖЕННЫХ ОРГАНАХ
РАЗДЕЛ II. ПРАКТИКА ОРГАНИЗАЦИИ ПРОЦЕССА ДОЗНАНИЯ В БЕЛГОРОДСКОЙ ТАМОЖНЕ
РАЗДЕЛ III. СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ ОРГАНИЗАЦИИ ПРОЦЕССА ДОЗНАНИЯ В ТАМОЖЕННЫХ ОРГАНАХ
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 70
СПИСОК ИСТОЧНИКОВ И ЛИТЕРАТУРЫ 74
ПРИЛОЖЕНИЯ
Актуальность темы дипломного исследования. Оперативная обстановка в сфере внешнеэкономической деятельности на единой таможенной территории продолжает характеризоваться как нестабильная. Это объясняется наличием таких негативных факторов, как международный терроризм, организованная преступность и коррупция, незаконный оборот наркотиков и оружия, отмывание преступных доходов, незаконная миграция и других.
Борьба с преступлениями в сфере внешнеэкономической деятельности (ВЭД) является одной из важнейших задач, поставленных перед таможенными органами Стратегией развития таможенных органов.
Федеральная таможенная служба, являясь федеральным органом исполнительной власти в области таможенного дела, обеспечивает выполнение функций государства по выработке государственной политики и нормативно-правовому регулированию, контролю и надзору в области таможенной политики, а также функций агента валютного контроля и специальных функций по борьбе с контрабандой, иными преступлениями и административными правонарушениями .
Согласно статистическим данным Федеральной таможенной службы (ФТС России) с каждым годом количество преступлений, выявленных таможенными органами, неуклонно растет. Так, по итогам работы за 2014 год таможенными органами Российской Федерации возбуждено 1 890 уголовных дел (в 2013 году - 1 917 дел). В том числе в отношении конкретных лиц возбуждено 1 185 уголовных дел (в 2013 году - 1 037), за 2015 год таможенными органами Российской Федерации возбуждено 2031 уголовное дело. Это на 7,5% больше, чем в 2014 году (1890 дела). В отношении конкретных лиц возбуждено 1213 уголовных дел (1185). По итогам работы за 2016 год, таможенными органами Российской Федерации возбуждено 2235 уголовных дела. Это на 10% больше, чем за аналогичный период 2015 года (2031).
Специфика сложноорганизованных таможенных преступлений, требует всестороннего, быстрого и полного расследования всех обстоятельств дела, с целью выявления не только исполнителя, но и всех иных участников противоправного деяния. Одним из важнейших инструментов борьбы с таможенными преступлениями является уголовно¬процессуальная деятельность. В таможенных органах она представлена в виде выполнения функции органа дознания.
Правовую основу деятельности таможенных органов как органов дознания составляют Уголовно-процессуальный и Уголовный кодекс Российской Федерации.
Кроме того, стоит отметить, что данная деятельность таможенных органов детально регламентированы иными нормативными правовыми актами федерального, межведомственного и внутриведомственного характера.
Степень изученности темы. Теоретические предпосылки наделения таможни правами органа дознания содержатся в трудах В.А. Авдодина, А.И. Александрова и А.В. Федорова, О.А. Блиновой, В.А. Жбанкова,В.И. Козлова, М.М. Колесниковой, А.Г. Никольской, А.А. Подопригора, Т.В. Яшиной.
Вопросы стадии возбуждения уголовного дела находятся в центре внимания и ученых-процессуалистов. Данная проблема рассматривается у В.А. Авдонина, К.А. Бабаяна, М.А. Дударец, Н.И. Кима, В.И. Козловой, М.О. Румянцевой .
Проблема исследования заключается в противоречии между необходимостью совершенствования процесса дознания таможенных органов и недостаточным концептуальным обоснованием технологий повышения эффективности данной деятельности.
Объектом дипломного исследования является совершенствования процесса дознания по преступлениям, отнесенным к таможенным органам.
В качестве предмета исследования выступают способы организации процесса дознания Белгородской таможни.
Цель дипломного исследования заключается в разработке рекомендаций по совершенствованию процесса дознания таможни.
Исходя из цели дипломного исследования можно выделить ряд задач дипломного исследования:
- изучить теоретические основы организации уголовно¬процессуальной деятельности таможни;
- проанализировать практику организации уголовно-процессуальной деятельности Белгородской таможни;
- предложить направления совершенствования организации уголовно-процессуальной деятельности таможни.
В качестве теоретико-методологической основы исследования выступали идеи и научные взгляды, отражённые в трудах отечественных авторов, посвящённых исследованию вопросов теории познания, теории доказывания, криминалистики, таможенного права (В.В. Макрусев и А.В. Сафронов, А.Я. Черныш и Л.А. Жигун) 1. В исследовании также использовался содержательный подход, позволивший изучить содержание и структуру доказывания по делам об административных правонарушениях (А.Ф. Андреев и В.В. Макрусев; В.С. Анфилатов, А.А. Емельянов, и А.А. Кукушкин, Ю.П. Гармаев, А.В. Губин, Ю.Е. Гупанова, А.В. Зубач, Е.А. Пятикова, Л.Л. Хомяков).
Методологическую основу дипломного исследования также составили логический метод (в общем изложении материала, а также в процессе формирования выводов); статистический метод (анализ и обобщение результатов правоприменительной деятельности таможенных органов); метод системного анализа (при соотнесении теории доказывания и теории доказательств, теории доказывания и доказательственного права); метод аналогии.
Эмпирическую базу дипломного исследования составили: Конституция Российской Федерации, федеральные законы, затрагивающие проблемы деятельности таможенных органов, Таможенный кодекс Таможенного союза , указы Президента Российской Федерации , постановления и распоряжения Правительства Российской Федерации .
Научно-практическая значимость дипломного исследования заключается в том, что выводы, представленные в работе развивают положения теории дознания по преступлениям, отнесенным к таможенным органам, способствуют определению перспективных направлений последующих научных исследований в области организации взаимодействия субъектов, выявления и расследования таможенных преступлений, а также выступают как определенный результат поиска адекватных мер реагирования правоохранительных подразделений таможенных органов на имеющиеся дестабилизирующие угрозы в сфере внешнеэкономической деятельности. Предложения и рекомендации, содержащиеся в дипломной работе, могут быть использованы для совершенствования процесса дознания таможенных органов.
Структура дипломной работы представлена введением, тремя разделами, заключением, списком источников и литературы.
Борьба с преступлениями в сфере внешнеэкономической деятельности (ВЭД) является одной из важнейших задач, поставленных перед таможенными органами Стратегией развития таможенных органов.
Федеральная таможенная служба, являясь федеральным органом исполнительной власти в области таможенного дела, обеспечивает выполнение функций государства по выработке государственной политики и нормативно-правовому регулированию, контролю и надзору в области таможенной политики, а также функций агента валютного контроля и специальных функций по борьбе с контрабандой, иными преступлениями и административными правонарушениями .
Согласно статистическим данным Федеральной таможенной службы (ФТС России) с каждым годом количество преступлений, выявленных таможенными органами, неуклонно растет. Так, по итогам работы за 2014 год таможенными органами Российской Федерации возбуждено 1 890 уголовных дел (в 2013 году - 1 917 дел). В том числе в отношении конкретных лиц возбуждено 1 185 уголовных дел (в 2013 году - 1 037), за 2015 год таможенными органами Российской Федерации возбуждено 2031 уголовное дело. Это на 7,5% больше, чем в 2014 году (1890 дела). В отношении конкретных лиц возбуждено 1213 уголовных дел (1185). По итогам работы за 2016 год, таможенными органами Российской Федерации возбуждено 2235 уголовных дела. Это на 10% больше, чем за аналогичный период 2015 года (2031).
Специфика сложноорганизованных таможенных преступлений, требует всестороннего, быстрого и полного расследования всех обстоятельств дела, с целью выявления не только исполнителя, но и всех иных участников противоправного деяния. Одним из важнейших инструментов борьбы с таможенными преступлениями является уголовно¬процессуальная деятельность. В таможенных органах она представлена в виде выполнения функции органа дознания.
Правовую основу деятельности таможенных органов как органов дознания составляют Уголовно-процессуальный и Уголовный кодекс Российской Федерации.
Кроме того, стоит отметить, что данная деятельность таможенных органов детально регламентированы иными нормативными правовыми актами федерального, межведомственного и внутриведомственного характера.
Степень изученности темы. Теоретические предпосылки наделения таможни правами органа дознания содержатся в трудах В.А. Авдодина, А.И. Александрова и А.В. Федорова, О.А. Блиновой, В.А. Жбанкова,В.И. Козлова, М.М. Колесниковой, А.Г. Никольской, А.А. Подопригора, Т.В. Яшиной.
Вопросы стадии возбуждения уголовного дела находятся в центре внимания и ученых-процессуалистов. Данная проблема рассматривается у В.А. Авдонина, К.А. Бабаяна, М.А. Дударец, Н.И. Кима, В.И. Козловой, М.О. Румянцевой .
Проблема исследования заключается в противоречии между необходимостью совершенствования процесса дознания таможенных органов и недостаточным концептуальным обоснованием технологий повышения эффективности данной деятельности.
Объектом дипломного исследования является совершенствования процесса дознания по преступлениям, отнесенным к таможенным органам.
В качестве предмета исследования выступают способы организации процесса дознания Белгородской таможни.
Цель дипломного исследования заключается в разработке рекомендаций по совершенствованию процесса дознания таможни.
Исходя из цели дипломного исследования можно выделить ряд задач дипломного исследования:
- изучить теоретические основы организации уголовно¬процессуальной деятельности таможни;
- проанализировать практику организации уголовно-процессуальной деятельности Белгородской таможни;
- предложить направления совершенствования организации уголовно-процессуальной деятельности таможни.
В качестве теоретико-методологической основы исследования выступали идеи и научные взгляды, отражённые в трудах отечественных авторов, посвящённых исследованию вопросов теории познания, теории доказывания, криминалистики, таможенного права (В.В. Макрусев и А.В. Сафронов, А.Я. Черныш и Л.А. Жигун) 1. В исследовании также использовался содержательный подход, позволивший изучить содержание и структуру доказывания по делам об административных правонарушениях (А.Ф. Андреев и В.В. Макрусев; В.С. Анфилатов, А.А. Емельянов, и А.А. Кукушкин, Ю.П. Гармаев, А.В. Губин, Ю.Е. Гупанова, А.В. Зубач, Е.А. Пятикова, Л.Л. Хомяков).
Методологическую основу дипломного исследования также составили логический метод (в общем изложении материала, а также в процессе формирования выводов); статистический метод (анализ и обобщение результатов правоприменительной деятельности таможенных органов); метод системного анализа (при соотнесении теории доказывания и теории доказательств, теории доказывания и доказательственного права); метод аналогии.
Эмпирическую базу дипломного исследования составили: Конституция Российской Федерации, федеральные законы, затрагивающие проблемы деятельности таможенных органов, Таможенный кодекс Таможенного союза , указы Президента Российской Федерации , постановления и распоряжения Правительства Российской Федерации .
Научно-практическая значимость дипломного исследования заключается в том, что выводы, представленные в работе развивают положения теории дознания по преступлениям, отнесенным к таможенным органам, способствуют определению перспективных направлений последующих научных исследований в области организации взаимодействия субъектов, выявления и расследования таможенных преступлений, а также выступают как определенный результат поиска адекватных мер реагирования правоохранительных подразделений таможенных органов на имеющиеся дестабилизирующие угрозы в сфере внешнеэкономической деятельности. Предложения и рекомендации, содержащиеся в дипломной работе, могут быть использованы для совершенствования процесса дознания таможенных органов.
Структура дипломной работы представлена введением, тремя разделами, заключением, списком источников и литературы.
Таможенные органы занимают ключевое место в системе обеспечения экономической безопасности страны. В соответствии со ст. 7 ТКТС, таможенные органы государств-членов Таможенного союза являются органами дознания по делам о контрабанде, об уклонении от уплаты таможенных платежей и иных преступлениях, отнесенных законом к их компетенции.
Специфика и высокая латентность контрабанды и иных таможенных преступлений определяют необходимость особого подхода к организации борьбы с ними, в том числе и в уголовно-процессуальной сфере. Международный опыт деятельности таможенных служб зарубежных стран показывает, что наивысшие достижения в деле борьбы с этой разновидностью преступлений объективно связаны и предопределяются деятельностью специализированных розыскных и следственных подразделений в надлежащей координации с иными правоохранительными органами. В этой связи представляется целесообразным наделение таможни функциями органов дознания.
Деятельность дознания таможенных органов, является частью правоохранительной деятельности таможни, направленная на противодействие преступлениям, отнесенным в соответствии с законодательством, к компетенции таможенных органов в рамках уголовно-процессуальной деятельности.
Однако организация уголовно-процессуальной деятельности таможни нуждается в тщательном научном осмыслении, опирающемся на исторический, зарубежный опыт наделения таможни указанными функциями. Значимым для повышения эффективности противодействия контрабанде и иными преступлениям, отнесенным к компетенции таможенных органов, является также анализ практической деятельности дознания таможни.
Исследование теоретических основ организации дознания таможни показало, что деятельность дознания таможни имеет богатую историю и позитивный опыт в направлении борьбы с контрабандой и иными таможенными преступлениями.
Основным содержанием деятельности дознания таможенных органов является принятие заявлений о преступлении, возбуждение уголовных дел, производство по уголовным делам, передача материалов по подследственности, в соответствии с законодательством, передача материалов для судебного разбирательства.
Проведенный анализ сложившейся практики организации процесса дознания в таможенных органах (на примере Белгородской таможни) позволяет сделать вывод о том, что Белгородская таможня является одной из крупнейших в России, одной из ее важнейших задач является борьба с контрабандой и иными преступлениями в сфере таможенного дела и нарушениями таможенного законодательства. Дознание в таможенных органах Белгородской области является неотъемлемым инструментом защиты экономических интересов Российской Федерации и борьбы с преступлениями, отнесенными к их компетенции.
В соответствии с проведенным анализом динамики расследования преступлений, необходимо отметить, что изучение практики работы правоохранительных подразделений Белгородской таможни за последний период свидетельствует об определенных недостатках ее организации. Анализ результатов работы отдела дознания свидетельствует о наличии существенных проблем в организации ее деятельности. Эти недостатки связаны как с прошедшими изменениями в законодательстве, урезавшие ряд полномочий дознания таможни, так и падением товаро- и грузопоток с Украиной, так и с недостаточно эффективно организованной деятельностью оперативных подразделений Белгородской таможни в целях достижения максимально возможных результатов.
При проведении анализа деятельности отдела дознания Белгородской таможни были выявлены следующие проблемные вопросы, которые требуют своего решения: активное противодействие расследованию таможенных преступлений со стороны криминальных кругов; недостаточно разработанный механизм обеспечения защиты должностных лиц таможни, недоработки и пробелы в уголовно-процессуальном законодательстве, наличие слишком большого количества оценочных понятий и категорий; недостаточно эффективное взаимодействие дознания таможни с прокурором, а так же оперативно-розыскными подразделениями таможенных органов, проблемы формирования доказательств полученных оперативно-розыскным путем, в том числе, лицами, оказывающими конфиденциальное содействие таможенным органам.
Для решения выявленных в проведенном анализе проблем были предложены следующие рекомендации, которые позволят усовершенствовать оперативно-розыскную деятельность таможенных органов в Белгородской таможне: увеличить социально-экономическое обеспечение сотрудников таможенных органов; обеспечить стабильность службы, улучшив механизм защиты должностных лиц от попыток оказать давление, в связи с исполнением своих обязанностей; ликвидировать пробелы в уголовно-процессуальном законодательстве, уменьшив количество оценочных понятий и категорий; улучшить взаимодействие с курирующим деятельность прокурором, а также оперативно-розыскными подразделениями; решить на законодательном уровне проблемы со сбором и предоставлением доказательств, в том числе, полученным оперативно¬розыскным путем.
Правоохранительная деятельность с каждым годом терпит различные изменения, особенно в последние годы. Роль дознания таможни в вопросах борьбы с преступностью и обеспечении экономической безопасности была урезана, но при правильной организации, может все еще оставаться эффективным инструментом противодействию преступлениям, отнесенным к компетенции таможенных органов, в рамках уголовно-процессуальной деятельности.
Специфика и высокая латентность контрабанды и иных таможенных преступлений определяют необходимость особого подхода к организации борьбы с ними, в том числе и в уголовно-процессуальной сфере. Международный опыт деятельности таможенных служб зарубежных стран показывает, что наивысшие достижения в деле борьбы с этой разновидностью преступлений объективно связаны и предопределяются деятельностью специализированных розыскных и следственных подразделений в надлежащей координации с иными правоохранительными органами. В этой связи представляется целесообразным наделение таможни функциями органов дознания.
Деятельность дознания таможенных органов, является частью правоохранительной деятельности таможни, направленная на противодействие преступлениям, отнесенным в соответствии с законодательством, к компетенции таможенных органов в рамках уголовно-процессуальной деятельности.
Однако организация уголовно-процессуальной деятельности таможни нуждается в тщательном научном осмыслении, опирающемся на исторический, зарубежный опыт наделения таможни указанными функциями. Значимым для повышения эффективности противодействия контрабанде и иными преступлениям, отнесенным к компетенции таможенных органов, является также анализ практической деятельности дознания таможни.
Исследование теоретических основ организации дознания таможни показало, что деятельность дознания таможни имеет богатую историю и позитивный опыт в направлении борьбы с контрабандой и иными таможенными преступлениями.
Основным содержанием деятельности дознания таможенных органов является принятие заявлений о преступлении, возбуждение уголовных дел, производство по уголовным делам, передача материалов по подследственности, в соответствии с законодательством, передача материалов для судебного разбирательства.
Проведенный анализ сложившейся практики организации процесса дознания в таможенных органах (на примере Белгородской таможни) позволяет сделать вывод о том, что Белгородская таможня является одной из крупнейших в России, одной из ее важнейших задач является борьба с контрабандой и иными преступлениями в сфере таможенного дела и нарушениями таможенного законодательства. Дознание в таможенных органах Белгородской области является неотъемлемым инструментом защиты экономических интересов Российской Федерации и борьбы с преступлениями, отнесенными к их компетенции.
В соответствии с проведенным анализом динамики расследования преступлений, необходимо отметить, что изучение практики работы правоохранительных подразделений Белгородской таможни за последний период свидетельствует об определенных недостатках ее организации. Анализ результатов работы отдела дознания свидетельствует о наличии существенных проблем в организации ее деятельности. Эти недостатки связаны как с прошедшими изменениями в законодательстве, урезавшие ряд полномочий дознания таможни, так и падением товаро- и грузопоток с Украиной, так и с недостаточно эффективно организованной деятельностью оперативных подразделений Белгородской таможни в целях достижения максимально возможных результатов.
При проведении анализа деятельности отдела дознания Белгородской таможни были выявлены следующие проблемные вопросы, которые требуют своего решения: активное противодействие расследованию таможенных преступлений со стороны криминальных кругов; недостаточно разработанный механизм обеспечения защиты должностных лиц таможни, недоработки и пробелы в уголовно-процессуальном законодательстве, наличие слишком большого количества оценочных понятий и категорий; недостаточно эффективное взаимодействие дознания таможни с прокурором, а так же оперативно-розыскными подразделениями таможенных органов, проблемы формирования доказательств полученных оперативно-розыскным путем, в том числе, лицами, оказывающими конфиденциальное содействие таможенным органам.
Для решения выявленных в проведенном анализе проблем были предложены следующие рекомендации, которые позволят усовершенствовать оперативно-розыскную деятельность таможенных органов в Белгородской таможне: увеличить социально-экономическое обеспечение сотрудников таможенных органов; обеспечить стабильность службы, улучшив механизм защиты должностных лиц от попыток оказать давление, в связи с исполнением своих обязанностей; ликвидировать пробелы в уголовно-процессуальном законодательстве, уменьшив количество оценочных понятий и категорий; улучшить взаимодействие с курирующим деятельность прокурором, а также оперативно-розыскными подразделениями; решить на законодательном уровне проблемы со сбором и предоставлением доказательств, в том числе, полученным оперативно¬розыскным путем.
Правоохранительная деятельность с каждым годом терпит различные изменения, особенно в последние годы. Роль дознания таможни в вопросах борьбы с преступностью и обеспечении экономической безопасности была урезана, но при правильной организации, может все еще оставаться эффективным инструментом противодействию преступлениям, отнесенным к компетенции таможенных органов, в рамках уголовно-процессуальной деятельности.