Аннотация 2
Abstract 3
Введение 5
1 Теоретические основы оценки инвестиционного проекта при
масштабировании бизнеса 7
1.1 Понятие инвестиционного проекта 7
1.2 Оценка инвестиционного проекта как часть бизнес-плана при
масштабировании бизнеса 10
1.3 Методика проведения оценки инвестиционного проекта при
масштабировании бизнеса 11
2 Разработка маркетингового, производственного, организационного планов
предлагаемого к реализации проекта для ООО «Атлант» 17
2.1 Анализ деятельности ООО «Атлант» и описание предлагаемого к
реализации проекта по масштабированию бизнеса 17
2.2 Анализ рынка и разработка маркетингового плана предлагаемого к
реализации проекта 30
2.3 Разработка производственного плана и организационного плана
предлагаемого проекта 36
3 Разработка финансового плана проекта по масштабированию бизнеса
ООО «Атлант» и оценка рисков 41
3.1 Разработка финансового плана и оценка эффективности
инвестиционного проекта 41
3.2 Оценка рисков проекта по масштабированию бизнеса ООО «Атлант» 47
Заключение 51
Список используемой литературы 55
Приложение А Бухгалтерский баланс на 31.12.2022 г. и отчёт о финансовых
результатах за 2022 г. ООО «Атлант» 59
Приложение Б Бухгалтерский баланс на 31.12.2021 г. и отчёт о финансовых
результатах за 2021 г. ООО «Атлант» 65
Приложение В График аннуитетных платежей
Оценка инвестиционного проекта является важным инструментом для принятия обоснованных решений при масштабировании бизнеса.
Оценка инвестиционного проекта позволяет определить финансовую целесообразность и эффективность масштабирования бизнеса. При расширении компании необходимо учитывать затраты на новые активы, оборудование, персонал и маркетинг. Оценка проекта помогает определить ожидаемые доходы, расходы и окупаемость инвестиций, что позволяет сделать обоснованный выбор и принять решение о масштабировании.
Также оценка инвестиционного проекта позволяет выявить потенциальные риски и возможности, связанные с масштабированием бизнеса. Это позволяет снизить вероятность неудачных инвестиций и подготовиться к возможным вызовам и препятствиям. Предварительное изучение рисков позволяет разработать стратегии и планы действий для их смягчения или управления.
Оценка инвестиционного проекта включает в себя анализ рынка, конкурентов, потребителей и других факторов, которые помогут определить стратегические направления для масштабирования бизнеса. Планирование на основе оценки проекта позволяет разработать четкие цели, меры по улучшению конкурентоспособности и понимание требуемых ресурсов.
При масштабировании бизнеса часто требуется дополнительное финансирование. Оценка инвестиционного проекта позволит подтвердить потенциал роста и доходности бизнеса, что повысит вероятность привлечения инвесторов или кредиторов. Оценка помогает разработать убедительный бизнес-план и презентацию, основанные на фактических данных и проекциях.
Цель бакалаврской работы - исследование теоретических и практических аспектов оценки инвестиционного проекта при масштабировании бизнеса.
Задачи бакалаврской работы включают в себя:
- исследовать теоретические основы оценки инвестиционного проекта при масштабировании бизнеса;
- разработать маркетинговый, производственный, организационный планы предлагаемого к реализации проекта для ООО «Атлант»;
- разработать финансовый план проекта по масштабированию бизнеса ООО «Атлант» и провести оценку рисков.
Объектом исследования выступает анализируемое предприятие ООО «Атлант».
Предметом исследования выступает финансово-хозяйственная деятельность анализируемого предприятия, а также предлагаемый инвестиционный проект.
В качестве методологической базы выступили учебники, учебные пособия в области инвестиционного менеджмента и проектного управления, а также научные статьи, монографии, раскрывающие особенности проведения оценки инвестиционных проектов при масштабировании бизнеса.
Методы исследования - горизонтальный анализ, допущение, коэффициентный анализ, сравнение, экспертная оценка.
В качестве информационной базы исследования выступили данные годовой бухгалтерской (финансовой) отчётности ООО «Атлант». Также информационной базой послужили данные официального сайта предприятия, данные Устава, управленческой отчётности, а также иные источники информации. Период исследования - с 2020 г. по 2022 г.
Практическая значимость исследования состоит в том, что предлагаемый к реализации инвестиционный проект может быть использован в деятельности ООО «Атлант» для масштабирования бизнеса.
Бакалаврская работа включает в себя введение, три раздела, заключение, список используемой литературы, приложения.
Поставленная в работе цель достигнута, задачи решены.
Во-первых, представлено понятие инвестиционного проекта, рассмотрена оценка инвестиционного проекта как часть бизнес-плана при масштабировании бизнеса, а также раскрыта методика проведения оценки инвестиционного проекта при масштабировании бизнеса. Так, инвестиционный проект является основным объектом управления реальными инвестициями предприятия. Инвестиционный проект - это планируемые инвестиции в конкретный объект или направление, имеющие целью получение прибыли или решение других задач. Разработка детального бизнес-плана является неотъемлемой частью оценки инвестиционного проекта. Бизнес-план включает описание проекта, его целей, стратегий и планов действий, а также прогнозируемых финансовых результатов. Он помогает систематизировать информацию о проекте, обосновать его финансовую целесообразность и представить его потенциальным инвесторам или кредиторам. Важнейшим элементом в структуре бизнес-плана выступает финансовый план и анализ рисков. Проведение оценки инвестиционного проекта при масштабировании бизнеса включает ряд методик и инструментов, которые помогают оценить финансовую целесообразность и эффективность проекта. Оценка проекта включает анализ финансовых показателей, таких как чистый дисконтированный доход (NPV), индекс доходности (PI), внутренняя норма доходности (IRR), период окупаемости (Payback Period) и дисконтированный период окупаемости (Discounted Payback Period).
Во-вторых, проведён анализ деятельности ООО «Атлант» и описание предлагаемого к реализации проекта по масштабированию бизнеса. Общество с ограниченной ответственностью «Атлант» (ООО «Атлант») - один из универсальных операторов грузового железнодорожного подвижного состава России и стран СНГ. ООО «Атлант» оказывает следующие услуги: программа «Сервисный контракт»; оперирование подвижным составом; аренда вагонов; транспортно-экспедиционное обслуживание; ремонт вагонов. Парк в управлении оператора дифференцирован, в его составе полувагоны, крытые вагоны, фитинговые платформы, цистерны и прочие вагоны различных типов. Выручка компании в 2022 г по сравнению с 2021 г. увеличилась на 84,3%, по сравнению с 2020 г. - на 149,4%. При этом себестоимость увеличилась не столь существенно. Важно заметить, что валовая прибыль, прибыль до налогообложения и чистая прибыль в 2020 г. принимали отрицательное значение, в 2021 г. и 2022 г. показатели положительный...
1. Альгинова Т.Ф. Бизнес-план предприятия: содержание и роль в финансовой политике // Тенденции развития науки и образования. 2022. № 813. С. 5-8. DOI 10.18411/trnio-01-2022-77.
2. Анализ основных подходов к определению понятия инвестиционного проекта и методов его оценки / С. А. Мохначев, О. Л. Симченко, И. А. Третьяков [и др.] // Социально-экономическое управление: теория и практика. 2020. № 2(41). С. 61-65.
3. Анохина Л.В. Инвестиционный проект: понятие и содержание фаз жизненного цикла // Экономика и бизнес: теория и практика. 2022. № 6-1(88). С. 29-31. DOI 10.24412/2411-0450-2022-6-1-29-31.
4. Бланк И.А. Основы инвестиционного менеджмента [Текст] : учебный курс / И.А. Бланк. [Москва] : Омега-Л, 2013. 560 с.
5. Гордеева Е.В., Кукса Д.В. Особенности оценки инвестиционных проектов на предприятии // Экономика и бизнес: теория и практика. 2020. № 6(64). С. 76-78. DOI 10.24411/2411-0450-2020-10534.
6. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая) от 30.11.1994 N 51-ФЗ (ред. от 26.10.2021 г.) [Электронный ресурс] // URL: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_5142/ (дата обращения 15.01.2023 г.).
7. Грачева М.В., Александров Д.С. Финансовый анализ инвестиционных проектов: основные правила формирования денежных потоков // Аудит. 2021. № 5. С. 35-41.
8. Захарин Ю.С. Денежные потоки инвестиционных проектов // European Scientific Conference : сборник статей XXVIII Международной научно-практической конференции, Пенза, 08 января 2022 года. Пенза: Наука и Просвещение (ИП Гуляев Г.Ю.), 2022. С. 94-96.
9. Казанкина О.А., Ханбекова Д.Р. Финансово-экономическая оценка инвестиционных проектов и инвестиционные программы для их реализации //
Наука и общество. 2018. № 3(32). С. 47-51.
10. Канке А.А. Анализ финансово-хозяйственной деятельности предприятия: Учебное пособие / Канке А.А., Кошевая И.П., - 2-е изд., испр. и доп. - М.:ИД ФОРУМ, НИЦ ИНФРА-М, 2020. 288 с.
11. Кобелева И.В. Анализ финансово-хозяйственной деятельности коммерческих организаций : учеб. пособие / И.В. Кобелева, Н.С. Ивашина. 2е изд., перераб. и доп. Москва : ИНФРА-М, 2019. 292 с.
12. Ковалев В. В., Волкова О. Н. Анализ хозяйственной деятельности предприятия: Учебник. М.: ТК Велби: Проспект, 2018. 424 с.
13. Лукасевич, И. Я. Управление денежными потоками : учебник / И.Я. Лукасевич, П.Е. Жуков. — Москва : Вузовский учебник : ИНФРА-М, 2023. - 184 с. - (Высшее образование: Бакалавриат). - ISBN 978-5-9558-04613. - Текст : электронный. - URL: https://znanium.com/catalog/product/1913701 (дата обращения: 15.02.2023). - Режим доступа: по подписке.
14. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая) от
31.07.1998 №146-ФЗ (ред. от 28.12.2022 г.) [Электронный ресурс] // Режим доступа: http: //www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_19671/ (дата
обращения 16.01.2023 г.).
15. Николаева И.П. Инвестиции : учебник / И.П. Николаева. 2-е изд., стер. Москва : Издательско-торговая корпорация «Дашков и К°», 2020. 252 с...33