ОЦЕНКА КАЧЕСТВА УПРАВЛЕНИЯ КОММЕРЧЕСКИМ БАНКОМ С ПОМОЩЬЮ DEA-МОДЕЛИРОВАНИЯ
|
Введение 5
Глава 1. ТЕОРИЯ И ПРАКТИКА DEA-МЕТОДОЛОГИИ 7
1.1 Общие положения DEA-методологии 7
1.1.1 DEA как метод оценки эффективности 7
1.1.2 Предпосылки и история происхождения DEA 9
1.1.3 Сравнение DEA с параметрическим анализом 11
1.1.4 Основные DEA-модели 13
1.2 Практика применения DEA-моделей в банковском секторе 17
1.2.1 Оценка технической и посреднической эффективности банков с помощью DEA-моделей 17
1.2.2 Оценка качества банковского менеджмента с помощью DEA-моделей 20
1.3 Понятие качества управления коммерческим банком 22
1.3.1 Сравнение понятий качества менеджмента и эффективности коммерческого банка 22
1.3.2 Понятие качества управления коммерческим банком 26
Выводы 29
Глава 2. ПОСТРОЕНИЕ DEA-МОДЕЛИ ДЛЯ ИЗМЕРЕНИЯ КАЧЕСТВА УПРАВЛЕНИЯ БАНКОМ 30
2.1 Описание модели 30
2.1.1 DEA-модель базового исследования 30
2.1.2 DEA-модель для измерения качества российских банков 31
2.2 Математическая постановка DEA-модели и алгоритм ее решения 33
2.3 Результаты DEA-моделирования 35
2.3.1 Агрегированные результаты моделирования 35
2.3.2 Описание качественно управляемых банков 40
2.3.3 Описание некачественно управляемых банков 45
2.3.4 Сопоставление оценок качества банковского менеджмента с величиной активов банка 50
2.3.5 Сопоставление оценок качества банковского менеджмента с величиной прибыли банка 51
2.3.6 Сравнение оценок качества менеджмента банков с иностранным и национальным участием 52
2.3.7 Сопоставление оценок качества банковского менеджмента с организационно-правовой формой банка 52
2.4 Сравнение оценок качества менеджмента российских и бразильских банков 53
Выводы 54
Заключение 56
Список использованной литературы 58
Приложения 63
Приложение 1. Исходные данные для моделирования по выборке крупнейших по величине чистых активов российских банков 63
Приложение 2. Исходные данные для моделирования по выборке крупнейших по величине чистой прибыли российских банков 66
Приложение 3. Оценки качества управления крупнейшими российскими банками по Выборке 1 69
Приложение 4. Оценки качества управления крупнейшими российскими банками по Выборке 2 71
Приложение 5. Ранжирование банков Выборки 1 по величине активов нетто 73
Приложение 6. Ранжирование банков Выборки 2 по величине активов нетто 75
Приложение 7. Ранжирование банков Выборки 1 по величине чистой прибыли 77
Приложение 8. Ранжирование банков Выборки 2 по величине чистой прибыли 79
Приложение 9. Ранжирование банков Выборки 1 по наличию иностранного капитала 81
Приложение 10. Ранжирование банков Выборки 2 по наличию иностранного капитала 83
Приложение 11. Ранжирование банков Выборки 1 по организационно-правовой форме 85
Приложение 12. Ранжирование банков Выборки 2 по организационно-правовой форме 87
Глава 1. ТЕОРИЯ И ПРАКТИКА DEA-МЕТОДОЛОГИИ 7
1.1 Общие положения DEA-методологии 7
1.1.1 DEA как метод оценки эффективности 7
1.1.2 Предпосылки и история происхождения DEA 9
1.1.3 Сравнение DEA с параметрическим анализом 11
1.1.4 Основные DEA-модели 13
1.2 Практика применения DEA-моделей в банковском секторе 17
1.2.1 Оценка технической и посреднической эффективности банков с помощью DEA-моделей 17
1.2.2 Оценка качества банковского менеджмента с помощью DEA-моделей 20
1.3 Понятие качества управления коммерческим банком 22
1.3.1 Сравнение понятий качества менеджмента и эффективности коммерческого банка 22
1.3.2 Понятие качества управления коммерческим банком 26
Выводы 29
Глава 2. ПОСТРОЕНИЕ DEA-МОДЕЛИ ДЛЯ ИЗМЕРЕНИЯ КАЧЕСТВА УПРАВЛЕНИЯ БАНКОМ 30
2.1 Описание модели 30
2.1.1 DEA-модель базового исследования 30
2.1.2 DEA-модель для измерения качества российских банков 31
2.2 Математическая постановка DEA-модели и алгоритм ее решения 33
2.3 Результаты DEA-моделирования 35
2.3.1 Агрегированные результаты моделирования 35
2.3.2 Описание качественно управляемых банков 40
2.3.3 Описание некачественно управляемых банков 45
2.3.4 Сопоставление оценок качества банковского менеджмента с величиной активов банка 50
2.3.5 Сопоставление оценок качества банковского менеджмента с величиной прибыли банка 51
2.3.6 Сравнение оценок качества менеджмента банков с иностранным и национальным участием 52
2.3.7 Сопоставление оценок качества банковского менеджмента с организационно-правовой формой банка 52
2.4 Сравнение оценок качества менеджмента российских и бразильских банков 53
Выводы 54
Заключение 56
Список использованной литературы 58
Приложения 63
Приложение 1. Исходные данные для моделирования по выборке крупнейших по величине чистых активов российских банков 63
Приложение 2. Исходные данные для моделирования по выборке крупнейших по величине чистой прибыли российских банков 66
Приложение 3. Оценки качества управления крупнейшими российскими банками по Выборке 1 69
Приложение 4. Оценки качества управления крупнейшими российскими банками по Выборке 2 71
Приложение 5. Ранжирование банков Выборки 1 по величине активов нетто 73
Приложение 6. Ранжирование банков Выборки 2 по величине активов нетто 75
Приложение 7. Ранжирование банков Выборки 1 по величине чистой прибыли 77
Приложение 8. Ранжирование банков Выборки 2 по величине чистой прибыли 79
Приложение 9. Ранжирование банков Выборки 1 по наличию иностранного капитала 81
Приложение 10. Ранжирование банков Выборки 2 по наличию иностранного капитала 83
Приложение 11. Ранжирование банков Выборки 1 по организационно-правовой форме 85
Приложение 12. Ранжирование банков Выборки 2 по организационно-правовой форме 87
Понятие качества управления банком стало обсуждаться в российской научной среде относительно недавно, с 1996-1997 гг., в то время как иностранные исследователи заинтересовались этим аспектом банковской деятельности с 1980-х гг. Тем не менее, до сих пор ведутся дискуссии о том, как объективно, с помощью количественных методов, определить уровень качества менеджмента банка.
Проблема количественной оценки качества управления банком была решена с появлением DEA-моделей, лежащих в основе непараметрического подхода к измерению относительной эффективности или качества набора равнозначных единиц. Методология DEA была разработана благодаря таким исследователям, как Т.Ч. Купманс, М. Фаррелл, А. Чарнс, В. Купер, Е. Роудс и Р. Бенкер.
В российской практике на данный момент обсуждается только теоретическая часть проблемы оценки качества управления банком. Наиболее известная работа по исследованию качества управления банком профессора А.М. Тавасиева, собравшего воедино концепции своих предшественников, среди которых Т.У. Кох, В.А. Москвин, А.П. Павлов и О.К. Прокофьева. Профессор Тавасиев сформулировал определение качества управления банком и привел существующие подходы к его оценке.
В зарубежной практике с 1990х гг. DEA-модели активно используются для оценки различных показателей результативности банковского сектора: технической и посреднической эффективности и качества менеджмента как банков в целом, так и их филиалов.
Целью данной выпускной квалификационной работы является оценка качества управления российскими коммерческими банками с помощью DEA-модели. Для исследования были взяты две выборки крупнейших по величине чистых активов и размеру чистой прибыли банков России. Выбор крупнейших банков был обусловлен тем, что ввиду большой рыночной доли этих банков, их широте филиальных сетей, а также высокой узнаваемости клиентами данные выборки могут репрезентативно олицетворять весь банковский сектор России. В качестве методологии было выбрано DEA-моделирование, потому что данный метод нивелирует проблему гетероскедастичности, возникающую при параметрическом моделировании.
Для достижения поставленной цели необходимо выполнить следующий ряд задач:
1. Изучить методологию DEA-моделирования, ее преимущества и недостатки по сравнению с регрессионным анализом;
2. Исследовать области применения DEA-моделей и оценить возможность использования данной методологии в банковской индустрии;
3. Изучить понятие «качества управления банком»;
4. Построить DEA-модели по собранным данным и интерпретировать полученные результаты.
Структура работы была определена в соответствии с задачами исследования, данная выпускная квалификационная работа была проведена в пять основных этапов. На первом шаге была изучена ключевая учебная литература по исследуемой теме, чтобы найти информацию об основных понятиях, подходах и инструментах. На втором этапе были изучены научно-исследовательские работы, в рамках которых применялась DEA-методология, чтобы обосновать применимость DEA-моделей и разработать алгоритм практической части работы. Следующий этап состоял в формировании выборок объектов и сбору данных для построения модели. Далее была построена математическая модель, по которой в пакете DEA-Solverбыло произведено моделирование и получены оценки качества. На заключительном этапе был проведен сравнительный анализ результатов и сделаны соответствующие выводы.
Для теоретической части данной выпускной работы была использована учебная литература по банковскому делу, российские и зарубежные статьи на исследуемую тему. В качестве источников исходных данных выступили архивы Центрального Банка Российской Федерации. Для реализации практической части исследования были изучены учебные пособия и «настольные книги» по DEA-моделированию зарубежных авторов и лекционный материал по курсу «Измерение эффективности».
Проблема количественной оценки качества управления банком была решена с появлением DEA-моделей, лежащих в основе непараметрического подхода к измерению относительной эффективности или качества набора равнозначных единиц. Методология DEA была разработана благодаря таким исследователям, как Т.Ч. Купманс, М. Фаррелл, А. Чарнс, В. Купер, Е. Роудс и Р. Бенкер.
В российской практике на данный момент обсуждается только теоретическая часть проблемы оценки качества управления банком. Наиболее известная работа по исследованию качества управления банком профессора А.М. Тавасиева, собравшего воедино концепции своих предшественников, среди которых Т.У. Кох, В.А. Москвин, А.П. Павлов и О.К. Прокофьева. Профессор Тавасиев сформулировал определение качества управления банком и привел существующие подходы к его оценке.
В зарубежной практике с 1990х гг. DEA-модели активно используются для оценки различных показателей результативности банковского сектора: технической и посреднической эффективности и качества менеджмента как банков в целом, так и их филиалов.
Целью данной выпускной квалификационной работы является оценка качества управления российскими коммерческими банками с помощью DEA-модели. Для исследования были взяты две выборки крупнейших по величине чистых активов и размеру чистой прибыли банков России. Выбор крупнейших банков был обусловлен тем, что ввиду большой рыночной доли этих банков, их широте филиальных сетей, а также высокой узнаваемости клиентами данные выборки могут репрезентативно олицетворять весь банковский сектор России. В качестве методологии было выбрано DEA-моделирование, потому что данный метод нивелирует проблему гетероскедастичности, возникающую при параметрическом моделировании.
Для достижения поставленной цели необходимо выполнить следующий ряд задач:
1. Изучить методологию DEA-моделирования, ее преимущества и недостатки по сравнению с регрессионным анализом;
2. Исследовать области применения DEA-моделей и оценить возможность использования данной методологии в банковской индустрии;
3. Изучить понятие «качества управления банком»;
4. Построить DEA-модели по собранным данным и интерпретировать полученные результаты.
Структура работы была определена в соответствии с задачами исследования, данная выпускная квалификационная работа была проведена в пять основных этапов. На первом шаге была изучена ключевая учебная литература по исследуемой теме, чтобы найти информацию об основных понятиях, подходах и инструментах. На втором этапе были изучены научно-исследовательские работы, в рамках которых применялась DEA-методология, чтобы обосновать применимость DEA-моделей и разработать алгоритм практической части работы. Следующий этап состоял в формировании выборок объектов и сбору данных для построения модели. Далее была построена математическая модель, по которой в пакете DEA-Solverбыло произведено моделирование и получены оценки качества. На заключительном этапе был проведен сравнительный анализ результатов и сделаны соответствующие выводы.
Для теоретической части данной выпускной работы была использована учебная литература по банковскому делу, российские и зарубежные статьи на исследуемую тему. В качестве источников исходных данных выступили архивы Центрального Банка Российской Федерации. Для реализации практической части исследования были изучены учебные пособия и «настольные книги» по DEA-моделированию зарубежных авторов и лекционный материал по курсу «Измерение эффективности».
В первой главе выпускной квалификационной работы было определено содержание DEA-метода как непараметрического метода оценки эффективности и качества и проанализирована практика применения данного метода в зарубежных исследованиях. В ходе работы было выявлено, что непараметрический подход DEA наиболее удобен в оценке качественных характеристик объектов выборки по переменным со значительным разбросом значений. DEA-модель основывается на решении оптимизационной задачи линейного программирования для каждой единицы выборки, а затем сопоставления результатов в рамках кросс-секции. Основное преимущество метода DEA относительно параметрического подхода состоит в том, что нет необходимости делать множество допущений и предположений для правомерности интерпретации результатов моделирования.
DEA-модели оказались крайне популярны в зарубежной практике как для оценки такого комплексного понятия, как качество управления банком, так и для оценки составляющих этого качества: технической и посреднической эффективности банка. В российской практике использование DEA-моделей для оценки качества в банковском секторе не отмечалось, однако, российские банки для измерения качества менеджмента используют два подхода: косвенный, основанном на оценке прибыльности банка, и прямой, состоящем в оценке соответствия заранее установленным требованиям к функционированию банка.
Среди зарубежных научно-исследовательских статей было найдено множество работ по оцениванию и эффективности, и качества в банковской индустрии путем построения DEA-моделей. В качестве базового исследования для выпускной квалификационной работы было выбрано исследование по оценке качества менеджмента бразильских банков по причине соответствия как цели и проблематики исследования, так и используемой методологии.
Практическая часть работы состояла в построении CCR-модели для двух выборок российских коммерческих банков: топ-50 крупнейших по величине активов нетто и по размеру чистой прибыли. Полученные оценки качества менеджмента банков группировались в категории по уровню этого качества. Результаты показали, что большинство банков обеих выборок имеют средний и выше уровень качества управления.
Банки, получившие наивысшие и наименьшие оценки качества, были проанализированы с позиции переменных модели для составления «портретов» качественно и некачественно управляемого банка России. В соответствии с этими «портретами» был сделан вывод о том, что банки с наивысшими оценками качества управления имели расходы в среднем на одного сотрудника в III квартале 2015 в размере 1,6 млн. руб., но в тоже время эти расходы на персонал окупаются, если их сопоставить с той величиной процентных доходов, зарабатываемых качественно управляемым банком, и размером открытых депозитов (отношение трудовых издержек к процентным доходам у банков-аутсайдеров достигало до 40% против 10% у банков-лидеров).
Следующим шагом было проведено сопоставление оценок качества управления с основными характеристиками банка, а именно с величиной чистых активов, чистой прибыли, наличием или отсутствием иностранного капитала, организационно-правовой формой. Ранжирование оценок качества показало, что можно предполагать наличие корреляции между качеством банковского менеджмента и величиной чистых активов, и размером прибыли, но данная гипотеза требует дополнительного исследования.
Сравнение результатов данного исследования с работой по бразильским банкам выявило расхождения оценок качества, учитывая, что были построены практически идентичные DEA-модели. Основной причиной различий можно считать различие в выборках исследований, так как в рамках данной выпускной квалификационной работы рассматривались кросс-секции за один отчетный период. Дополнительно можно отметить, что, вероятно, построение DEA-модели за одинаковый период времени по банкам России и Бразилии также приведут к различиям в результатах, вызванным различной степенью влияния государственного регулирования на банковские системы данных стран.
DEA-модели оказались крайне популярны в зарубежной практике как для оценки такого комплексного понятия, как качество управления банком, так и для оценки составляющих этого качества: технической и посреднической эффективности банка. В российской практике использование DEA-моделей для оценки качества в банковском секторе не отмечалось, однако, российские банки для измерения качества менеджмента используют два подхода: косвенный, основанном на оценке прибыльности банка, и прямой, состоящем в оценке соответствия заранее установленным требованиям к функционированию банка.
Среди зарубежных научно-исследовательских статей было найдено множество работ по оцениванию и эффективности, и качества в банковской индустрии путем построения DEA-моделей. В качестве базового исследования для выпускной квалификационной работы было выбрано исследование по оценке качества менеджмента бразильских банков по причине соответствия как цели и проблематики исследования, так и используемой методологии.
Практическая часть работы состояла в построении CCR-модели для двух выборок российских коммерческих банков: топ-50 крупнейших по величине активов нетто и по размеру чистой прибыли. Полученные оценки качества менеджмента банков группировались в категории по уровню этого качества. Результаты показали, что большинство банков обеих выборок имеют средний и выше уровень качества управления.
Банки, получившие наивысшие и наименьшие оценки качества, были проанализированы с позиции переменных модели для составления «портретов» качественно и некачественно управляемого банка России. В соответствии с этими «портретами» был сделан вывод о том, что банки с наивысшими оценками качества управления имели расходы в среднем на одного сотрудника в III квартале 2015 в размере 1,6 млн. руб., но в тоже время эти расходы на персонал окупаются, если их сопоставить с той величиной процентных доходов, зарабатываемых качественно управляемым банком, и размером открытых депозитов (отношение трудовых издержек к процентным доходам у банков-аутсайдеров достигало до 40% против 10% у банков-лидеров).
Следующим шагом было проведено сопоставление оценок качества управления с основными характеристиками банка, а именно с величиной чистых активов, чистой прибыли, наличием или отсутствием иностранного капитала, организационно-правовой формой. Ранжирование оценок качества показало, что можно предполагать наличие корреляции между качеством банковского менеджмента и величиной чистых активов, и размером прибыли, но данная гипотеза требует дополнительного исследования.
Сравнение результатов данного исследования с работой по бразильским банкам выявило расхождения оценок качества, учитывая, что были построены практически идентичные DEA-модели. Основной причиной различий можно считать различие в выборках исследований, так как в рамках данной выпускной квалификационной работы рассматривались кросс-секции за один отчетный период. Дополнительно можно отметить, что, вероятно, построение DEA-модели за одинаковый период времени по банкам России и Бразилии также приведут к различиям в результатах, вызванным различной степенью влияния государственного регулирования на банковские системы данных стран.
Подобные работы
- ОЦЕНКА КАЧЕСТВА УПРАВЛЕНИЯ КОММЕРЧЕСКИМ БАНКОМ С ПОМОЩЬЮ DEA-МОДЕЛИРОВАНИЯ
Бакалаврская работа, менеджмент. Язык работы: Русский. Цена: 4270 р. Год сдачи: 2016 - Критерии банкротства и системы прогнозирования банкротства банков (российская и зарубежная практика)
Магистерская диссертация, экономика. Язык работы: Русский. Цена: 4825 р. Год сдачи: 2017