Объект исследования - АО «Альфа-Банк».
Проведен анализ финансового состояния за 2020-2022 годы.
ВВЕДЕНИЕ 3
1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ЛИКВИДНОСТИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА 5
1.1 Понятие и сущность ликвидности банка, и факторы ее определяющие 5
1.2 Методика анализа ликвидности коммерческого банка 13
2 ОБЩАЯ ЭКОНОМИЧЕСКАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА АО «АЛЬФА-БАНК» 19
2.1 Краткая характеристика коммерческого банка АО «Альфа-Банк» 19
2.2 Анализ активов и пассивов банка 24
2.3 Анализ эффективности деятельности банка 30
3 АНАЛИЗ ЛИКВИДНОСТИ АО «АЛЬФА-БАНК» 35
3.1 Оценка ликвидности банка 35
3.2 Рекомендации по поддержанию ликвидности и платежеспособности банка 39
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 44
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ 46
Актуальность изучения данной темы обусловлена тем, что в современных условиях, характеризующихся нестабильной геополитической обстановкой и, как следствие, кризисными явлениями в экономике, повышается значимость управления ликвидностью как инструмента и критерия конкурентоспособности современного банка. От правильности принятия управленческих решений, касающихся управления ликвидностью, зависит не только стабильность банка, но и способность уравновесить денежные потоки без отрицательного влияния на рентабельность кредитной организации. Стоит отметить, что ликвидность является важной характеристикой не только для банка, но и для его клиентов, так как достаточный уровень ликвидности свидетельствует о надежности банка и устойчивости его функционирования.
Коммерческий банк, с точки зрения системного подхода, является многоуровневой системой взаимодействующих элементов. Стабильная работа
коммерческого банка во многом зависит от управления ликвидностью.
Изучению вопросов управления ликвидностью коммерческого банка посвящены труды отечественных и зарубежных исследователей в данной области. Так, теоретические аспекты изучения ликвидности банка и факторов, оказывающих на нее непосредственное влияние, нашли отражение в работах таких авторов, как: Смирнова А.В, Полушкина В.Ю., Лаврушина. О.И., Иванова В.В. и другие.
Целью данного исследования выступает изучение ликвидности АО «Альфа-Банк», а также разработка рекомендаций по поддержанию его ликвидности и платежеспособности.
Для достижения этой цели были поставлены следующие задачи:
- изучение теоретических аспектов ликвидности коммерческого банка;
- изучение общей характеристика АО «Альфа-Банк»;
- анализ эффективности деятельности АО «Альфа-Банк»;
- оценка ликвидности банка;
- разработка рекомендаций по поддержанию ликвидности и платежеспособности банка.
В ходе написания работы использовались методы горизонтального и вертикального анализа, а также коэффициентный и графический методы.
Объектом исследования является финансовая деятельность АО «Альфа-Банк».
Предметом данного исследования является анализ и оценка ликвидности коммерческого банка.
В качестве информационных источников, используемых при написании курсовой работы можно выделить данные отчетности АО «Альфа-Банк» за 2020-2022 гг., нормативные документы Банка России, справочные данные, научные труды.
Структура работы включает введение, три главы, заключение и список использованных источников. Во введении обосновывается актуальность темы, определяется цель и задачи исследования. Первая глава посвящена изучению теоретических аспектов ликвидности коммерческого банка. Во второй главе рассмотрена общая экономическая характеристика АО «Альфа-Банк», проведен анализ активов и пассивов банка и проанализирована эффективность деятельности банка. В третьей главе проведена оценка ликвидности банка и разработаны рекомендации по ее повышению.
Подводя итоги данного исследования, на основе полученных результатов, можно сделать следующие выводы. Изучив теоретические аспекты поставленной проблемы, мы выяснили, что под ликвидностью коммерческого банка в общем виде следует понимать способность банка обеспечить своевременное и полное исполнение своих обязательств. В то же время, в процессе управления риском ликвидности необходимо учитывать воздействие комплекса внешних и внутренних факторов, таких как: стабильность привлеченных ресурсов; качественный менеджмент в области управления ликвидностью; экономическая ситуация в стране и др.
Коммерческий банк, с точки зрения системного подхода, является многоуровневой системой взаимодействующих элементов. Стабильная работа
коммерческого банка во многом зависит от управления ликвидностью.
Среди задач управления ликвидностью, ключевой выступает оптимизация структуры активов и пассивов, содействие эффективному сочетанию ликвидности и прибыльности. На практике применяют стратегии управления активами, стратегию управления обязательствами и стратегии управления активами и пассивами.
На основе анализа публичной отчетности АО «Альфа-Банк» мы пришли к следующим выводам. В целом, за исследуемый периода активы АО «Альфа-Банк» увеличились на 1 237 826 млн.руб., что является положительным моментом. В частности, средства банка в Банке России увеличились на 454 094 млн.руб. до 584 970 млн.руб., что занимало 10,1 % общей структуры активов и свидетельствует о высокой активности операционной деятельности. Чистая ссудная задолженность занимает наибольший удельный вес в структуре активов, так на 01.01.2023 г. значение данного показателя было равным 4 135 467 млн.руб. или 71,1 % в структуре совокупных активов. Рост показателя за анализируемый период на 841 593 млн.руб. свидетельствует об увеличении объема выданных кредитов.
Анализ структуры ресурсов АО «Альфа-Банк» показал, что на протяжении анализируемого периода наибольшую долю в структуре пассива баланса занимают средства клиентов, оцениваемые по амортизированной стоимости. Так, их удельный вес в 2020 г. составлял 80,8 %, а в 2022 г. они стали составлять 84,9 %, увеличившись при этом на 4,1 п.п. или на 1 239 758 млн.руб.
Основным источником формирования банком доходной части на 01.01.2023 г. являются процентные доходы. Их величина достигла 470 122 млн.руб.
На отчетные даты рассматриваемого периода АО «Альфа-Банк» соблюдал установленные Банком России нормативы достаточности капитала и ликвидности. Так, все нормативы достаточности капитала улучшили свои значения, удалившись при этом от своих минимальных значений.
Показатель соотношения заемных и собственных средств АО «Альфа-Банк» в течение исследуемого периода продемонстрировал тенденцию к сокращению. В 2021 г. показатель был равен 624,73, что на 54,22 п.п. меньше, чем в 2020 г. В целом, значение данного показателя говорит о значительной доле заемных средств в структуре баланса кредитной организации
Результаты проведенного анализа экономического состояния АО «Альфа-Банк» в 2020 – 2022 гг. позволяют сделать вывод об финансовой устойчивости кредитной организации, ее дальнейшем динамичном развитии на региональном банковском рынке, несмотря на ограничения, вызванные коронавирусной инфекцией.
Помощь студентам и аспирантам в выполнении работ от наших партнеров
