Объект исследования - ПАО Сбербанк .
Проведен анализ за 2019-2022 годы.
Есть приложения.
ВВЕДЕНИЕ 3
1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ОБЕСПЕЧЕНИЯ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ БЕЗОПАСНОСТИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА 6
1.1 Экономическая безопасность коммерческого банка: сущность, факторы и условия обеспечения 6
1.2 Риски и угрозы экономической безопасности коммерческого банка 13
1.3 Критерии и показатели оценки факторов риска и уровня экономической безопасности организации 19
2 ОЦЕНКА ФАКТОРОВ РИСКА И УРОВНЯ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ БЕЗОПАСНОСТИ ОРГАНИЗАЦИИ (НА ПРИМЕРЕ ПАО «СБЕРБАНК») 31
2.1 Организационно – экономическая характеристика ПАО «Сбербанк» и оценка показателей эффективности его деятельности 31
2.2 Оценка факторов риска и основных показателей экономической безопасности коммерческого банка 40
2.3 Диагностика угроз и уровня экономической безопасности ПАО «Сбербанк» 48
3 РАЗРАБОТКА МЕРОПРИЯТИЙ ПО МИНИМИЗАЦИИ РИСКОВ И НЕЙТРАЛИЗАЦИИ УГРОЗ ОБЕСПЕЧЕНИЯ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ БЕЗОПАСНОСТИ ПАО «СБЕРБАНК» 60
3.1 Направления нейтрализации факторов риска и угроз экономической безопасности ПАО «Сбербанк» 60
3.2 Разработка рекомендаций по укреплению финансовой составляющей экономической безопасности банка условиях нестабильной экономики 65
3.3. Экономическое обоснование мер по минимизации рисков и нейтрализации угроз обеспечения экономической безопасности ПАО «Сбербанк» 72
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 80
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ 81
ПРИЛОЖЕНИЯ 88
Актуальность темы исследования обусловлена тем, что обеспечение экономической безопасности банковской системы Российской Федерации является чрезвычайно важной задачей. Банковская деятельность, связанная с экономической безопасностью, направлена на достижение оптимального использования банковских ресурсов, а также на нейтрализацию существующих и потенциальных угроз. Это также включает в себя создание условий для стабильного и результативного использования имеющихся ресурсов, капитала, прибыли и укрепления ликвидности активов. Кроме того, важно сохранять постоянную базу клиентов, материальные и денежные средства, а также обеспечивать возврат выданных кредитов.
Один из основных аспектов обеспечения банковской экономической безопасности заключается в защите экономических интересов клиентов, особенно тех, которые осуществляют банковские операции, такие как предоставление кредитов, в пределах полномочий банка и соответствия его целям и государственным требованиям. Для этого необходимо совершенствовать и эффективно использовать систему экономической безопасности, разрабатывая специфические меры по оптимизации планирования услуг, устранению рисков невыполнения обязательств и обеспечению полных гарантий их исполнения, а также защите от неблагоприятных действий организаций и физических лиц при обслуживании корпоративных клиентов.
Таким образом, экономическая безопасность играет важную роль в успехе банковской деятельности. Стабильность и достижение основных целей зависят от постоянного поддержания экономической безопасности. Поэтому вопрос экономической безопасности всегда остается актуальным для руководителей, и их игнорирование может иметь нежелательные последствия.
Целью выпускной квалификационной работы является оценка уровня экономической безопасности организации и разработка мероприятий по минимизации рисков и нейтрализации угроз обеспечения экономической безопасности банка.
Поставленная цель определяет необходимость решения следующих задач:
раскрыть теоретические аспекты обеспечения экономической безопасности коммерческого банка;
проанализировать организационно – экономическую характеристику коммерческого банка;
провести оценку факторов риска и основных показателей экономической безопасности коммерческого банка;
провести диагностику угроз и уровня экономической безопасности коммерческого банка;
разработать мероприятия по минимизации рисков и нейтрализации угроз обеспечения экономической безопасности коммерческого банка;
провести экономическое обоснование мер по минимизации рисков и нейтрализации угроз обеспечения экономической безопасности.
Предмет исследования – совокупность теоретических и практических подходов к проблемам обеспечения уровень экономической безопасности коммерческого банка.
Объект исследования – система обеспечения экономической безопасности ПАО «Сбербанк».
В качестве методологической и теоретической основы исследования выступили труды следующих авторов: Н.М. Бобошко, Н.В. Манохиной, Е.Б. Герасимовой, М.С Марамыгина, и др., в которых рассматривались вопросы, связанные с экономической безопасностью и минимизации рисков.
Несмотря на высокий уровень теоретической разработанности проблематики, поставленной в работе исследуемая проблема обладает высокой динамичностью и зависит от изменения конъюнктуры мировой и отечественной банковской системы, а также необходимости мониторинга и внедрения новых перспективных методов развития механизма кредитования юридических и физических лиц, что обосновывает необходимость дальнейшего исследования поставленной проблемы.
Методы исследования: изучение и анализ научной литературы, сравнительный метод, горизонтальный и вертикальный анализы, факторный анализ, аналитический метод, сбор, обработка, наблюдение и обобщение.
Теоретической и методологической базой для написания работы послужили нормативно–законодательные акты, регулирующие деятельность в сфере бухгалтерского учета финансовых результатов, а также информация из периодических печатных изданий, монографии, научные статьи и учебные пособия в области ведения бухгалтерского учета финансовых результатов на предприятии, статистические данные, материалы Банка России и ПАО «Сбербанк России» за 2019–2022 гг.
Структура данной работы включает введение, трех взаимосвязанных раздела, заключение, список использованных источников и приложений.
Обеспечение экономической безопасности банковской системы Российской Федерации является чрезвычайно важной задачей. Банковская деятельность, связанная с экономической безопасностью, направлена на достижение оптимального использования банковских ресурсов, а также на нейтрализацию существующих и потенциальных угроз. Это также включает в себя создание условий для стабильного и результативного использования имеющихся ресурсов, капитала, прибыли и укрепления ликвидности активов. Кроме того, важно сохранять постоянную базу клиентов, материальные и денежные средства, а также обеспечивать возврат выданных кредитов.
Целью данной работы является оценка уровня экономической безопасности организации и разработка мероприятий по минимизации рисков и нейтрализации угроз обеспечения экономической безопасности.
Поставленная цель определяет необходимость решения следующих задач:
раскрыты теоретические аспекты обеспечения экономической безопасности коммерческого банка;
проанализирована организационно – экономическую характеристику коммерческого банка;
проведена оценка факторов риска и основных показателей экономической безопасности коммерческого банка;
проведена диагностика угроз и уровня экономической безопасности коммерческого банка;
разработаны мероприятия по минимизации рисков и нейтрализации угроз обеспечения экономической безопасности коммерческого банка;
проведено экономическое обоснование мер по минимизации рисков и нейтрализации угроз обеспечения экономической безопасности.
Объектом исследования является ПАО «Сбербанк».
Анализ активов и пассивов ПАО Сбербанк активы ПАО Сбербанка составили 29 959,7 млрд рублей, в 2020 году увеличились до 39 429,1 млрд рублей, в 2021 году они увеличились до 41 165,5 млрд рублей, а к концу 2022 года уже достигли отметки в 41 871,8 млрд рублей. Увеличение активов в 2022 году по сравнению с 2019 годом произошло за счет роста кредитов и авансов клиентам на 29 373,4 млрд рублей.
Обязательства ПАО Сбербанк в 2022 году составили 36 057 млрд рублей, что на 41,5% больше, чем в 2019 году. В то же время объем средств физических лиц увеличился на 30,2%, достигнув 18 499 млрд рублей, а объем средств корпоративных клиентов возрос на 54,5% до 11 377 млрд рублей.
Средства физических лиц продолжают оставаться главным источником финансирования ПАО Сбербанк, составляя наибольшую долю его обязательств. В то же время, средства корпоративных клиентов значительно увеличились, их доля в структуре пассивов банка выросла с 24,6 до 27,2% в 2022 году.
Анализ финансовых результатов ПАО Сбербанк показал, что в 2022 году чистый процентный доход увеличился на 32,4% по сравнению с 2019 годом, достигая отметки в 1874,8 млрд руб. Такое значительное увеличение произошло благодаря росту объема кредитного портфеля и привлечению дополнительных клиентских средств.
К концу 2022 году чистый комиссионный доход увеличился на 48,5% по сравнению с 2019 годом, достигнув отметки в 697,3 млрд руб. Рост этого дохода оказался непосредственно связан с операциями по оказанию банковского обслуживания и операциями с банковскими картами. Значительный вклад в увеличение комиссионных доходов в 2022 году внесли доходы от конверсионных операций, подогреваемые колебаниями валютных курсов в течение года. В 2022 году ПАО Сбербанк понесло убыток от операций с финансовыми инструментами и иностранной валютой в размере 517,2 млрд руб. В 2021 году он же получил прибыль в размере 74,8 млрд руб.
В результате, в 2022 году ПАО Сбербанк получил чистую прибыль в размере 270,5 млрд руб. В сравнении с 2019 годом, прибыль снизилась на 599 млрд руб. или на 68,9% в связи с усилением резервов на случай возможных кредитных убытков.
Рентабельность капитала в 2022 году составила 5,2% по отношению к 2019 году рентабельность снизилась на 14,8 процентных пунктов. Рентабельность активов в 2022 году составила 0,7% по отношению к 2019 году рентабельность снизилась на 2,7 процентных пунктов.
Оценка факторов риска и основных показателей экономической безопасности ПАО Сбербанк показала, что доля просроченных кредитов в общем объеме кредитов к концу 2022 года доля увеличилась на 3,09 п.п. и составила 3,69%. Резервы под кредитные убытки к концу 2022 году увеличились на 554,60 млрд рублей по отношению к 2019 году и составили 1664,1 млрд рублей.
ПАО Сбербанк превышает как минимальные нормативы ликвидности, установленные ЦБ РФ, так и внутренние ограничения на риск-метрики ликвидности. В этом контексте становится очевидным, что факторы, влияющие на риск ликвидности для ПАО Сбербанк, не являются критическими, и, как следствие, не представляют значительной угрозы для финансовых ресурсов или исполнения обязательств.
ПАО Сбербанк имеет достаточный уровень экономической безопасности. Анализируя требования, предъявляемые к деятельности ПАО Сбербанк, можно сказать, что они находятся в рамках установленных норм, что свидетельствует об эффективной работе банка и его способности справиться с различными рисками. Одним из ключевых критериев является кредитный рейтинг ПАО Сбербанк, который подтверждает его финансовую надежность по оценкам рейтинговых агентств.
Важно также отметить банковские риски, включающие в себя рыночные, фондовые, валютные, процентные, кредитные, операционные и другие виды рисков. В последнее время эти риски увеличиваются, что приводит к увеличению расходов на их снижение и устранение.
Оценивая кадровую безопасность по основным критериям, можно сказать, что она удовлетворительного уровня. В итоге можно сделать вывод, что показатели экономической безопасности банка находятся в пределах установленных значений, а степень использования имеющегося потенциала соответствует установленным нормам и стандартам. Все это свидетельствует о стабильном состоянии экономической безопасности в ПАО Сбербанк.
Уровень экономической безопасности ПАО Сбербанк определяется эффективностью мер, принимаемых подразделениями и службами банка для предотвращения угроз и минимизации ущерба от негативного воздействия на банковскую систему. Такие угрозы могут исходить как от сознательных, так и от неосознанных действий отдельных лиц, а также от конкурентов, государственных органов и международных организаций.
С целью усовершенствования системы минимизации кибер-рисков ПАО Сбербанк была предложена усовершенственная методика оценки кибер-рисков. Данная методика способна помочь коммерческим банкам в оценке кибер-рисков. Однако, ее существенным недостатком является субъективность экспертного мнения. Чтобы минимизировать данный недостаток, можно привлечь экспертов из разных областей, которые не заинтересованы в результатах и стремятся к максимальной объективности.
Для снижение кредитного риска и увеличения доходности путем более тщательного отбора заемщиков и улучшение ликвидности ПАО Сбербанк был предложен программный продукт EGAR CreditRisk – эта система, предназначена для анализа и расчета кредитного риска, а также для определения четко мотивированных критериев размещения кредитных продуктов с учетом возможных рисков и доходности.
Полная стоимость внедрения предлагаемых мероприятий составит 16 692,7 тыс. рублей. Ожидается, что эти меры приведут к увеличению рентабельности активов на 1,5%. Увеличение чистой прибыли составит 921 179,6 тыс.руб. В результате, общий положительный эффект от внедрения этих мероприятий составит 904 486,9 тыс. рублей, что равно 5 418,5% от начальных затрат.
А также снизит сумму невозврата средств по кредитам снизится на 541,26 млрд руб. Однако, вместе с этим произойдет снижение процентных доходов на 293,77 млрд руб.
Экономический эффект, который будет достигнут за счет сокращения просроченной задолженности и снижения процентной ставки, который составит 247,49 (541,26 - 293,77) млрд руб.
Таким образом, предлагаемые мероприятия обладают высокой эффективностью и их реализация может быть рекомендована.
Помощь студентам и аспирантам в выполнении работ от наших партнеров
