Лизинг – вид инвестиционной деятельности, позволяющий предприятиям осуществить модернизацию основных фондов.
Лизинг – особый вид аренды, весьма распространенный в современной международной коммерческой практике. Лизинговая деятельность в России регулируется Гражданским кодексом Российской Федерации и Федеральным Законом "О лизинге" от 29 октября 1998 года № 164 - ФЗ. Эти два документа устанавливают основные правовые нормы на всех этапах лизинговой сделки.
Лизинговая деятельность содержит в себе элементы кредита, аренды, инвестиций и построена на разделении права собственности на актив, которое остается за лизингодателем и права владения (использования) этого актива, которое переходит к лизингополучателю – предприятию промышленности, торговли или сферы услуг.
Современное российское законодательство позволяет применять к оборудованию, передаваемому в лизинг, ускоренные сроки амортизации и относить лизинговые платежи лизингополучателя на себестоимость продукции в полном объеме, что делает лизинг наиболее привлекательным способом приобретения имущества
Схематично механизм лизинговых операций заключается в следующем: лизинговая компания приобретает оборудование в собственность и передает его за плату во временное пользование лизингополучателю. После передачи имущества в лизинг лизингополучатель начинает выплачивать из получаемой выручки лизинговые платежи.
Согласно российскому законодательству существуют две основные формы лизинга: внутренний и международный.
Согласно действующему законодательству РФ лизингодателем может выступать: банк, как кредитная организация; лизинговая организация; компания, ведущая производственную или торговую деятельность, уставом которой не запрещена лизинговая деятельность; физлицо-предприниматель.

Банки могут участвовать в лизинговых операциях напрямую, в качестве лизингодателя и лизингополучателя, или косвенно.
ООО «Росбанк Лизинг» является 100% дочерней компанией ПАО РОСБАНК (Группа Societe Generale) и частью крупнейшей Европейской лизинговой компании Societe Generale Equipment Finance. Компания осуществляет свою деятельность на рынке лизинговых услуг с 2003 года. За это время компания стала сбалансированной многопрофильной универсальной структурой с обширной географией деятельности.
Компания предлагает весь спектр финансовых решений в сфере лизинга: от лизинга транспорта до недвижимости, от крупных проектов приобретения и передачи в лизинг сложного технологического оборудования до пакетных продуктов для малого бизнеса.
За 2021 г. ООО «Росбанк Лизинг» получило прибыль от продаж в размере 1 828 797 руб., что ниже показателя за 2020 г. на 13,9%.
По сравнению с 2020 г. в 2021 произошло увеличение выручки от продаж и расходов по обычным видам деятельности (на 1 305 288 и 1 599 816 тыс. руб. соответственно). Причем в процентном отношении изменение расходов (+27,9%) опережает изменение выручки (+16,6%)
Развитие лизинговой инфраструктуры ПАО «Росбанк» реализуется в рамках дочерней компании – ООО «Росбанк Лизинг».
В рамках лизинговой деятельности ООО «Росбанк Лизинг» реализуется разнообразные лизинговые продукты:
- лизинг автотранспорта;
- лизинг оборудования;
- лизинг воздушных судов;
- лизинг подвижного состава;
- лизинг водного транспорта;
- лизинг недвижимости.

Самый крупный клиент в ООО «Росбанк Лизинг» является АО «Первая Грузовая Компания», ее доля к общему объему лизингового портфеля составляет 12,1%.
Еще одним важным направлением деятельности ООО «Росбанк Лизинг» выступает лизинг недвижимости. Для своих клиентов ООО
«Росбанк Лизинг» предлагает услуги и возвратному и финансовому лизингу. Самый большой удельный вес от лизинговых операций занимает лизинг автотранспорта. На его долю в 2021 г. проходилось 42,2% от всех лизинговых операций. Также можно наблюдать, что в 2021 г. по сравнению с 2020 произошло снижение выручки от предоставления лизинга водного транспорта.
Оценка эффективности лизинговых операций, осуществляемых ООО
«Росбанк Лизинг» осуществляется с помощью специальных показателей. Прежде всего, необходимо отметить, что с целью оценки эффективности лизинговых операций анализируются расходы и выгоды, получаемые банком – лизингодателем, реализующим лизинговую операцию. Расчет этих показателей покажем на примере договора, заключенного между данной компанией и клиентом.
В операционном лизинге сейчас действует изъятие предмета лизинга по исполнительной надписи нотариуса во внесудебном порядке. Договоры включают пункт, что после нескольких неплатежей предмет изымают. Но для лизингополучателя необходимо прописать конкретное число неплатежей.
Внесудебное изъятие в любом случае останется. Такая норма будет введена в ГК, поскольку судебное разбирательство долгое, а операционный лизинг – достаточно мобильный бизнес.
По оценкам ЦБ, российский рынок лизинга составляет 3,3 трлн руб., еще 270 млрд приходится на финансовый лизинг от нерезидентов. Лизинговый портфель вышел из стагнации и к началу 2019 г. достиг 3,2 трлн руб.


Купить