Warning: in_array() expects parameter 2 to be array, null given in /var/www/html/workspay.ru/include/main_function.php on line 483 Warning: in_array() expects parameter 2 to be array, null given in /var/www/html/workspay.ru/include/main_function.php on line 483 Warning: in_array() expects parameter 2 to be array, null given in /var/www/html/workspay.ru/include/main_function.php on line 483 Warning: in_array() expects parameter 2 to be array, null given in /var/www/html/workspay.ru/include/main_function.php on line 483 Warning: in_array() expects parameter 2 to be array, null given in /var/www/html/workspay.ru/include/main_function.php on line 483 Warning: in_array() expects parameter 2 to be array, null given in /var/www/html/workspay.ru/include/main_function.php on line 483 Warning: in_array() expects parameter 2 to be array, null given in /var/www/html/workspay.ru/include/main_function.php on line 483 Готовая ВКР на тему: Правовое регулирование прямых иностранных инвестиций в Российской Федерации


🔍 Поиск готовых работ

🔍 Поиск работ

Правовое регулирование прямых иностранных инвестиций в Российской Федерации

Работа №129679

Тип работы

Магистерская диссертация

Предмет

юриспруденция

Объем работы80
Год сдачи2019
Стоимость4875 руб.
ПУБЛИКУЕТСЯ ВПЕРВЫЕ
Просмотрено
213
Не подходит работа?

Узнай цену на написание


Введение
Глава 1. Понятие и виды инвестиций
§1. Понятие инвестирования
§2. Виды инвестиций
§3. Понятие прямых иностранных инвестиций
Глава 2. Правовой режим прямых иностранных инвестиций в Российской Федерации
§1. Общая характеристика правового режима прямых иностранных инвестиций в Российской Федерации
§2. Международно-правовое регулирование прямых иностранных инвестиций
§3. Участие субъектов Российской Федерации в правовом регулировании иностранных инвестиций
Глава 3. Практика разрешения судами споров, связанных с защитой иностранных инвесторов
§1. Практика применения гарантий стабильности регулирования: «дедушкина оговорка»
§2. Проблема соотношения международного и национального права по вопросу защиты иностранных инвестиций
§3. Проблема применения нормативных правовых актов субъектов Российской Федерации в спорах, связанных с инвестиционной деятельностью
Заключение
Список литературы


Рост числа иностранных инвестиций является одним из основных показателей того, насколько благополучным является состояние экономики страны в целом. Множество критериев влияют на инвестиционный климат, а прогнозирование всегда происходит с определенной долей условности. Однако чем глубже государство погружается в интеграционные процессы, чем устойчивее его положение на мировой арене и чем стабильнее внутренние отношения в экономической сфере, тем привлекательнее отечественный бизнес кажется иностранным инвесторам. Основной целью международного инвестирования является повышение конкурентоспособности бизнеса на международном уровне посредством «расширения деятельности на новых рынках, рационализации производства, снижения издержек, диверсификации рисков и получения доступа к ресурсам и стратегическим активам в экономиках разных государств» .
Одним из направлений внутренней политики Правительства РФ является повышение объема привлеченных иностранных инвестиций. Возникает вопрос: с чем связано такое намерение? Вызвано ли оно нехваткой внутренних ресурсов, содержит ли некие преимущества? Для ответа на данные вопросы необходимо разобраться, что доктрина, законодательство и правоприменительная практика понимают под понятием «прямые иностранные инвестиции».
Данный вопрос является крайне дискуссионным. Несмотря на то, что определение прямых иностранных инвестиций дается в федеральном законе от 09.07.1999 № 160-ФЗ «Об иностранных инвестициях в Российской Федерации», в доктрине часто поднимается проблема понятия прямых инвестиций, судебная практика не отличается единообразием. Данные положения зачастую не только не подтверждают друг друга, но и противоречат между собой. Регулирование по большей части коллизионно, в том числе состоит из двусторонних соглашений, которые регулируют отношения, но не всегда вводят понятия, и в такой ситуации законодательство содержит пробелы, которые пытается восполнить судебная практика. Тем не менее, приоритет в правовом регулировании в области капиталовложений остается за международными соглашениями и принципами международного права, инкорпорированными в российское законодательство.
Источниками правового регулирования прямых инвестиций в Российской Федерации являются нормы как международного, так и национального права. В соответствии с частью 4 статьи 15 Конституции РФ в случае коллизии норм международного и национального права, приоритет отдается первым. Однако для создания максимально благоприятного инвестиционного климата важно, чтобы гарантии, предоставляемые иностранным инвесторам международным правом, находили отражение так же и в праве национальном. Однако, важно отметить, что часть многосторонних инвестиционных соглашений (конвенций) не инкорпорирована в российскую правовую систему.
Международно-правовое регулирование на данный момент включает в себя Конвенцию об урегулировании инвестиционных споров между государствами и физическими или юридическими лицами других государств, заключенную в Вашингтоне в 1965 году, Договор к Энергетической хартии, подписанный в Лиссабоне 17.12.1997 г.,
Конвенцию УНИДРУА о международном финансовом лизинге, заключенную в Оттаве 28.05.1988 г., Конвенцию об учреждении Многостороннего агентства по гарантиям инвестиций, подписанную в Сеуле в 1985 г., Соглашение стран СНГ от 09.10.1992 г. «О взаимном признании прав и регулировании отношений собственности», международно-правовые акты, регулирующие инвестиционную деятельность в рамках ВТО, Договор в Евразийском экономическом союзе, подписанный в Астане 29.05.2014 г., а также двусторонние соглашения о защите и взаимном поощрении капиталовложений. Данный перечень не является исчерпывающим, он включает в себя лишь основные источники международно-правового регулирования.
Очень важную роль в правовом регулировании прямых иностранных инвестиций играют двусторонние межправительственные соглашения, заключаемые с целью предоставления благоприятного режима иностранным инвесторам, в том числе решения вопросов, связанных с налогообложением, а также страхования инвестиций.
На национальном уровне правовое регулирование прямых иностранных инвестиций осуществляется Конституцией РФ, Федеральным законом № 160-ФЗ от 9 июля 1999 г. «Об иностранных инвестициях в Российской Федерации» (далее - Федеральный закон об иностранных инвестициях), Федеральным законом № 39-ФЗ от 25 февраля 1999 г. «Об инвестиционной деятельности на территории РФ, осуществляемой в форме капитальных вложений» (далее - Закон об инвестиционной деятельности в форме капитальных вложений), Федеральным законом №57-ФЗ от 29.04.2008 г. «О порядке осуществления иностранных инвестиций в хозяйственные общества, имеющие стратегическое значение для обеспечения обороны страны и безопасности государства», Законом РСФСР № 1488-1 от 26 июня 1991 г. «Об инвестиционной деятельности в РСФСР», действующий в части, не противоречащей законодательству РФ, но не ограничиваясь упомянутыми. К источникам регулирования иностранных инвестиций можно отнести и нормативные акты федерального уровня, так или иначе регулирующие экономическую деятельность вообще, и инвестиционную в частности. В связи с этим к источникам правового регулирования следует отнести и, в частности, Федеральный закон №51-ФЗ от 30.11.1994 г. «Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая)», Федеральный закон №14-ФЗ от 26.01.1996 г. «Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая)» (далее — Гражданский кодекс РФ), Федеральный закон №146-ФЗ от 31.07.1998 г. «Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая)», Федеральный закон №117-ФЗ от 05.08.2000 г. «Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая)» (далее — Налоговый кодекс РФ), Закон РФ №2395-1 от 21.02.1992 г. «О недрах» и другие.
Проблемы в определении понятия прямых иностранных инвестиций этим не ограничиваются. Из-за отсутствия определенности возникают проблемы с квалификацией отношений. Дело только ли в происхождении капитала? Это порождает еще больше затруднений: какие нормы применять для регулирований данных отношений, какая система налогообложения должна применяться, как распределяется прибыль, роль в управлении и принятии решений. Ответы на данные вопросы продолжают искать не только ученые и законодатели, но и эксперты в области международных финансов. Так, для целей данной работы особый интерес представляют ежегодные отчеты Международного валютного фонда и Всемирного Банка.
В рамках настоящей работы мы рассмотрим разные позиции относительно природы прямых иностранных инвестиций, их особенности, источники правового регулирования вопросов, вытекающих из инвестиционной деятельности, а также проблемы практического применения данных источников.

Возникли сложности?

Нужна помощь преподавателя?

Помощь в написании работ!
ДИПЛОМНЫЕ МАГИСТЕРСКИЕ ДИССЕРТАЦИИ
КУРСОВЫЕ СТАТЬИ ВКР

Инвестиционные отношения с гражданско-правовой точки зрения представляют собой передачу имущества одним лицом (инвестором) другому лицу с целью извлечения прибыли. В настоящей работе были рассмотрены отличительные черты инвестирования, которые позволяют разграничить его и иные гражданско-правовые конструкции. Речь идет, в первую очередь, о том, что при инвестиционном договоре главной целью является финансирование бизнеса путем установления долгосрочных отношений и формирования устойчив связей. Ключевым элементом при определении инвестирования остается цель такой деятельности, главный интерес инвестора: путем передачи некоего имущества другому лицу, которое, используя это имущество, принесет прибыль себе и инвестору.
Инвестиции можно классифицировать по различным многочисленным критериям. По форме собственности можно выделить государственные, муниципальные или частные; по временному критерию
— краткосрочные или долгосрочные; по территориальному признак выделяются внутренние и внешние (иностранные); по характеру участия
— прямые и портфельные. Особый интерес представляют прямые иностранные инвестиции. Как уже говорилось в главе 1, прямые иностранные инвестиции всегда предполагают непосредственное участие иностранного инвестора во вложении капитала в конкретный объект инвестирования с целью участия в управлении предприятием, будь то приобретение реальных активов либо вложение капитала в уставные фонды организации, они направлены на обеспечение будущих финансовых интересов инвестора, а не только на получение дохода.
Законодатель определяет прямые иностранные инвестиции как «приобретение иностранным инвестором не менее 10 процентов доли, долей (вклада) в уставном (складочном) капитале коммерческой организации, созданной или вновь создаваемой на территории РФ в форме хозяйственного товарищества или общества в соответствии с гражданским законодательством РФ; вложение капитала в основные фонды филиала иностранного юридического лица, создаваемого на территории РФ; осуществление на территории ее иностранным инвестором как арендодателем финансовой аренды (лизинга) оборудования таможенной стоимостью не менее 1 млн. рублей »». Данное определение так же призвано показать, что отличительной особенностью прямых инвестиций является степень контроля, доступ к которому они предоставляют инвесторам. Определение размера — 10% доли или голосующих акций — является тем размером, который по решению законодателя является достаточным для того, чтобы оказывать реальное влияние на деятельность инвестируемой компании, а также непосредственно принимать стратегические решения, от которых будет напрямую зависеть судьба организации.
Таким образом, исходя из вышеперечисленных условий, признаков и характеристик, мы можем с уверенностью сделать вывод, что прямые инвестиции - это вопрос не только о получении прибыли, но и о контроле. В чьих руках оказывается власть определять судьбу организации? Владельца инвестируемого имущества. И современное отечественное законодательство допускает к этой роли иностранного инвестора.
Отсутствие единого определения понятия «инвестиция» как таковой вполне объяснимо. Инвестиция является экономической категорией, подверженной изменению всего рынка как единого экономического поля реализации возможностей. Поэтому составлять закрытый перечень форм, с помощью которых осуществляется инвестиционная деятельность, нецелесообразно: экономика - динамично развивающееся явление, поэтому формирование законодательной базы на основании ограниченного количества форм инвестирования может привести к тому, что такое законодательство должно будет регулярно обновляться. Это проблема связана не только с нарушением принципа юридической экономии, но и с тем, что законодательная процедура требует прохождения определенного количества шагов и достаточно длительного времени с момента создания законопроекта до непосредственного вступления акта в силу.
Помимо прочего, одной из задач настоящей работы являлся анализ существующего правового регулирования и правоприменительной практики. Судебная практика достаточно единообразна в вопросе определения места международных соглашений и договоров, федерального законодательства, а также актов, издаваемых уполномоченными органами субъектов Российской Федерации, в иерархии нормативных правовых актов российской правовой системы. Конституция Российской Федерации, федеральные законы, а также решения высших судов единообразно устанавливают приоритет международных актов, ратифицированных Федерацией, над федеральным законодательством.
К сожалению, в современных реалиях, пока не будет выработано единого экономического понимания понятия «инвестиция» в целом и «прямая иностранная инвестиция» в частном, сложно представить максимально полное и соответствующее интересам как инвестора, так и реципиента правовое регулирование. Однако на данный момент можно говорить о том, что законодатель стремится создать комфортные условия для всех участников инвестиционной деятельности. Так, основными принципами, в соответствии с которыми на территории Российской Федерации осуществляется инвестиционная деятельность, являются:
1. Верховенство общих принципов международного права и международных договоров Российской Федерации над национальным законодательством: речь идет как о материальном, так и о процессуальном праве;
2. Предоставление инвесторам на федеральном уровне гарантий защиты их прав и законных интересов;
3. Предоставление инвесторам льгот и преференций в рамках политики государства, направленной не только на привлечения в отечественную экономику иностранного капитала, но и укреплению межгосударственных связей;
4. А также отсутствие ретроспективного действия норм, ухудшающих положение иностранного инвестора.
Прямые иностранные инвестиции являются не только экономическим, но также и политическим механизмом, являющимся показателем не только стабильности рынка, но и развития отношений между государствами. Благодаря, в том числе, прямым иностранным инвестициям, мы сейчас можем оперировать такими понятиями, как единое экономическое пространство, взаимовыгодное сотрудничество на мировой арене, обмен знаниями и технологиями и совместное развитие.



1. Вашингтонская конвенция об урегулировании
инвестиционных споров между государствами и физическими или юридическими лицами других государств 18 марта 1965 г. : конвенция / Международное частное право. Сборник документов. — М., 1996. С. 526-555.
2. Конвенция об учреждении Многостороннего агентства по гарантиям инвестиций [Электронный ресурс] : принята в Сеуле 11 окт. 1985 г. // Вестник Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации. - №7. - 2001г.
3. Соглашение по торговым аспектам прав интеллектуальной собственности (ТРИПС) [Электронный ресурс] : принято в Марракеше 15 апр. 1994 г. // Собрание законодательства РФ. - №37. - 2012 г. С. 2818 - 2849. — СПС «Консультант Плюс».
4. Соглашение по инвестиционным мерам связанным с торговлей (ТРИМС) [Электронный ресурс] : принято в Марракеше 15 апр. 1994 г. // Собрание законодательства РФ. - №37. - 2012 г. С. 2650 - 2653. — СПС «Консультант Плюс».
5. Конституция Российской Федерации [Электронный ресурс] : принята всенародным голосованием 12 дек. 1993 г. // Рос. газ. - 2009. - 21 янв. - (с учетом поправок, внесенных Законами Российской Федерации о поправках к Конституции Российской Федерации от 30 дек. 2008 г. № 6-ФКЗ и от 30 дек. 2008 г. № 7-ФКЗ). - СПС «Консультант Плюс».
6. О несостоятельности (банкротстве) [Электронный ресурс] : федер. закон от 26 окт. 2002 г. № 127-ФЗ // Собр. законодательства Рос. Федерации. - 2002. - № 43. - Ст. 4190. - (в ред. от 27 дек. 2018 г.). - СПС «Консультант Плюс».
7. О порядке осуществления иностранных инвестиций в хозяйственные общества, имеющие стратегическое значение для обеспечения обороны страны и безопасности государства [Электронный ресурс] : федер. закон от 29 апр. 2008 г. № 57-ФЗ // Собр. законодательства Рос. Федерации. - 2008. - № 18. - Ст. 1940. - (в ред. от 31 мая 2018 г.). - СПС «Консультант Плюс».
8. Об инвестиционной деятельности на территории Российской Федерации, осуществляемой в форме капиталовложений [Электронный ресурс] : федер. закон от 25 февраля 1999 г. № 39-ФЗ // Собр. законодательства Рос. Федерации. - 1999. - № 9. - Ст. 1096. - (в ред. от 26 июля 2017 г.). - СПС «Консультант Плюс».
9. Об инвестиционной деятельности в РСФСР [Электронный ресурс] : закон от 26 июня 1991 г. № 1488-1 // Ведомости СНД и ВС РСФСР. - 1991. - № 29. - Ст. 1005. - (в ред. от 26 июля 2017 г.). - СПС «Консультант Плюс».
10. Об иностранных инвестициях в Российской Федерации [Электронный ресурс] : федер. закон от 9 июля 1999 г. № 160-ФЗ // Собр. законодательства Рос. Федерации. - 1999. - № 28. - Ст. 3493. - (в ред. от 18 июля 2017 г.). - СПС «Консультант Плюс».
11. Указ Президента Российской Федерации от 27.09.1993 года №1466 «О совершенствовании работы с иностранными инвестициями»
12. Обзор практики разрешения арбитражными судами споров, связанных с защитой иностранных инвесторов [Электронный ресурс] : Информационное письмо Президиума ВАС РФ от 18.01.2001 №58 // Вестник ВАС РФ. - 2001. - № 7. - СПС «Консультант Плюс».
13. Обзор практики разрешения судами споров, связанных с защитой иностранных инвесторов [Электронный ресурс] : обзор судебной практики от 12 июля 2017 г. // утвержден Президиумом Верховного Суда РФ. — СПС «Консультант Плюс».
14. Антипова, О.М. Правовое регулирование инвестиционной деятельности (анализ теоретических и практических проблем) / О.М. Антипова. — М.: Волтерс Клувер, 2010. — С. 248.
15. Базылев И.Н. Экономическая теория : пособие для
преподавателей, аспирантов и стажеров / И.Н. Базылев, С.П. Гурко, М.Н. Базылева. — М.: Книжный Дом, 2005. — С. 637.
16. Батычко В.Т. Международное частное право : конспект лекций / В.Т. Батычко. — Т.: ТТИ ЮФУ, 2011. — С. 97.
17. Богуславский М.М. Международное частное право : учебник / М.М. Богуславский. - М.: Норма, 2017. - С. 671.
18. Веселкова Е.Е. Правовое регулирование иностранных инвестиций в РФ: опыт и перспективы : монография / Е.Е. Веселкова. - М.: Кнорус, 2015. - С. 160.
19. Гетьман-Павлова И.В. Международное частное право : учебник для магистров / И.В. Гетьман-Павлова. — М.: Юрайт, 2013. — С. 960.
20. Лаптева А.М. Инвестиционное право : учебник для
бакалавриата и магистратуры / А.М. Лаптева, О.Ю. Скворцов. - М.: Юрайт, 2019. - С.535.
21. Лаптева А.М. Инвестиционные режимы. Правовые аспекты : учебное пособие для бакалавриата и магистратуры / А.М. Лаптева. - М.: Юрайт, 2019. - С.284.
22. Майфат А.В. Гражданско-правовые конструкции
инвестирования : монография / А.В. Майфат. — М.: Уолтерс Клувер, 2006. — С. 328.
23. Фархутдинов И.З. Международное инвестиционное право: теория и практика применения : науч. - практ. изд. / И.З. Фархутдинов. — М. : Волтерс Клувер, 2005. — С. 432.
24. Шарп У.Ф. Инвестиции : учебник / У.Ф. Шарп, Г.Д.Александр, Дж.Бейли. — М.: Инфа-М, 2001. — С. 1028.
25. Шумилов В.М. Международное публичное экономическое право: учебное пособие / В.М. Шумилов. — М.: НИМП, 2001. — С. 288.
26. Акопян О.А. Законодательство в области инвестирования в капитальные вложения / О.А. Акопян // Журнал российского права. — 2010. — №2. — С. 13-22.
27. Асланян Н.П. К вопросу об основных началах правового режима иностранных инвестиций в Российской Федерации / Н.П. Асланян, Т.В. Новикова // Юридические науки. — 2007. — №2. — С.107-109.
28. Вершинина А.А. Прямые иностранные инвестиции и особенности их привлечения в экономику страны и региона / А.А. Вершинина // Экономика, статистика и информатика. — 2014. — №38. — С.23-28.
29. Веселкова Е.Е. Об общих положениях правового регулирования иностранных инвестиций в России / Е.Е. Веселкова // Юридические науки. — 2016. — №1. — С.7-15.
30. Иванченко И.С. Привлечение прямых иностранных инвестций в Россию / И.С. Иванченко, В.Ю. Наливайский // Финансовая аналитика: проблемы и решения. — 2011. — №3. — С.2-12.
31. Семочкина М.А. Источники правового регулирования иностранных инвестиций в РФ / М.А. Семочкина // Бизнес в законе. Экономико-юридический журнал. — 2013. — №1. — С.244-248.
32. Федянин Ю.М. Международно-правовое регулирование иностранных инвестиций и их обеспечение в международном праве / Ю.М.Федянин // Вестник экономики, права и социологии. — 2011. — №3. — С.187-190.
33. Алексеенко, А.П. Правовое регулирование отношений в сфере прямых иностранных инвестиций в Российской Федерации и Китайской Народной Республике: сравнительно-правовой аспект.: дис. канд. юрид. наук : 12.00.03 / А.П. Алексеенко. — Екатеринбург, 2017. — С. 252.
34. Определение Судебной коллегии по гражданским делам Верховного Суда РФ от 13 апреля 2005 г. №8-Г05-2
35. Решение Рязанского областного суда от 27 октября 2008 г. №3-21.
36. Решение Ленинградского областного суда от 21 апреля 2003 г. №3-54/2003
37. Решение Ленинградского областного суда от 29 марта 2007 г. №3-20/2007
38. Определение Судебной коллегии ВС РФ от 10 мая 2001 г. №78-Г01-20
39. Решение Санкт-Петербургского городского суда от 13 марта 2002 г. №3-9/02
40. Решение Волгоградского областного суда от 2 февраля 2006 г. №3-7/2006
41. Решение Ленинградского областного суда от 4 ноября 2004 г. №3-188/2004
42. Решение Верховного Суда Республики Адыгея от 6 июня 2000 г. №3-10
43. Определение Судебной коллегии по гражданским делам Верховного Суда Российской Федерации от 4 октября 2006 г. №51-Г06- 22
44. Определение Судебной коллегии по гражданским делам Верховного Суда Российской Федерации от 8 июня 2005 г. №58-Г05-12
45. Решение Верховного Суда Республики Коми от 17 сентября 2001 г. №3-62-2001
46. Решение Верховного Суда Республики Татарстан от 16 ноября 2007 г. №3-43/07
47. Определение Верховного Суда Российской Федерации от 24.01.2019 №305-КГ18-24087
48. Определение Верховного Суда РФ от 06.09.2002 №5-Г02-118
49. Постановлении Президиума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 02.09.2003 №3562/03
50. Постановление Федерального Арбитражного Суда
Поволжского округа от 09.09.2008 по делу №А55-18444/07
51. Постановление Арбитражного суда Волго-Вятского округа от 02.06.2016 №Ф01-1999/2016
52. Постановление Федерального Арбитражного суда Северо-Западного округа от 03.03.2004 №А56-17028/03
53. Постановление Президиума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 21.05.1996 №6703/95
54. Постановление Федерального Арбитражного суда
Московского округа от 11.04.2007 №КА-А40/2514-07
55. Постановление Федерального Арбитражного суда Волго-Вятского округа от 28.02.2002 №А43-7866/01-30-217
56. Постановление Президиума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 25.05.1999 №1985/99
57. Постановление Пятнадцатого арбитражного апелляционного суда от 26.11.2008 №15АП-7397/2008
58. Определение Верховного Суда Российской Федерации от 20.06.2007 №74-Г07-10
59. Casinos Austria International GmbH and Casinos Austria Aktiengesellschaft v. Argentine Republic, ICSID Case No. ARB/14/32
60. CEMEX Caracas Investments B.V. and CEMEX Caracas II Investments B.V. v. Bolivarian Republic of Venezuela, ICSID Case No. ARB/08/15
61. Siemens A.G. v. The Argentine Republic, ICSID Case No. ARB/02/8
62. Global Trading Resource Corp. and Globex International, Inc. v. Ukraine, ICSID Case No. ARB/09/11
63. Глобальный рейтинг стран и территорий мира по уровню
прямых иностранных инвестиций в номинальном (абсолютном) значении, выраженном в долларах США в текущих ценах. Исследование Международного валютного фонда и Всемирного банка [Электронный ресурс] // Официальный интернет-портал Всемирного банка : [сайт]. - Режим доступа : http://www.worldbank.org,
http://gtmarket.ru/research/foreign-direct-investment-index/info.

Работу высылаем на протяжении 30 минут после оплаты.



Подобные работы


©2025 Cервис помощи студентам в выполнении работ
.