Риск-менеджмент в коммерческом банке
|
ВВЕДЕНИЕ 3
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ УПРАВЛЕНИЯ РИСКОМ В КОММЕРЧЕСКОМ
БАНКЕ 5
1.1. Понятие риска и виды рисков в коммерческом банке 5
1.2. Законодательное регулирование рисков коммерческих банков 8
ГЛАВА 2. МЕТОДОЛОГИЯ УПРАВЛЕНИЯ РИСКАМИ В КОММЕРЧЕСКОМ БАНКЕ 11
2.1. Риск ликвидности 11
2.2. Кредитный риск 17
2.3. Рыночный риск 30
2.4. Операционный риск 34
2.5. Другие риски деятельности коммерческого банка 38
ГЛАВА 3. УПРАВЛЕНИЕ КРЕДИТНЫМ РИСКОМ НА ПРАКТИЧЕСКОМ ПРИМЕРЕ. 43
3.1. Практика составления рейтинга и определение финансового положения заемщика 43
3.2. Рассмотрение практики определения уровня резервов 50
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 55
СПИСОК ИСТОЧНИКОВ 58
ПРИЛОЖЕНИЯ 63
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ УПРАВЛЕНИЯ РИСКОМ В КОММЕРЧЕСКОМ
БАНКЕ 5
1.1. Понятие риска и виды рисков в коммерческом банке 5
1.2. Законодательное регулирование рисков коммерческих банков 8
ГЛАВА 2. МЕТОДОЛОГИЯ УПРАВЛЕНИЯ РИСКАМИ В КОММЕРЧЕСКОМ БАНКЕ 11
2.1. Риск ликвидности 11
2.2. Кредитный риск 17
2.3. Рыночный риск 30
2.4. Операционный риск 34
2.5. Другие риски деятельности коммерческого банка 38
ГЛАВА 3. УПРАВЛЕНИЕ КРЕДИТНЫМ РИСКОМ НА ПРАКТИЧЕСКОМ ПРИМЕРЕ. 43
3.1. Практика составления рейтинга и определение финансового положения заемщика 43
3.2. Рассмотрение практики определения уровня резервов 50
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 55
СПИСОК ИСТОЧНИКОВ 58
ПРИЛОЖЕНИЯ 63
Банковская система занимает важную позицию в экономике страны. Она обеспечивает перераспределение финансовых ресурсов между субъектами экономики, без которых они бы не имели возможности осуществлять крупные вложения и увеличивать производство. Банки принимают на себя риск, который индивидуально физическому лицу или одной компании было затруднительно принять. Стабильность банков определяет стабильность и экономической системы страны.
В начале весны 2023 года имело место обострение ситуации в банковской сфере. Оно серьезно не сказалось на банках России, но опыт тем не менее может быть полезен. Падение 16-го по размеру американского банка Silicon Valley Bank и поглощение швейцарского банка с историей более чем в 150 лет Credit Suisse вызвало временную панику и опасения на мировых рынках. Опасения были вызваны тем, что банки из-за своего размера и значительной роли в экономике взаимосвязаны между собой и кризис одного банка может перейти на другие. Этот случай вызвал вопросы в результативности стандартов Базельского Комитета и других международных организаций, которые должны были быть ужесточены, о чем повсеместно сообщалось, после кризиса 2008 года.
Появление новых технологий как искусственный интеллект, например, чат ChatGPT, и развитие возможностей моделирования событий с помощью автоматизации и компьютерных технологий несет в себе риски и угрозы для управления деятельностью банком. Большинство качественных научных исследований направлено уже не на общие практики управлению рисков в банке, а на создание конкретных математических моделей, с методами машинного обучения, по оценке риска. Необходимо отслеживать их появление и актуализировать инструментарий банка по риск-менеджменту. В связи с этим рассмотрение того, как банки управляют рисками является актуальной задачей. В некотором смысле стабильность банков влияет на благосостояние общества.
Объект работы - банки в Российской Федерации. Предметом работы являются банковские риски, а именно их оценка и способы управления ими.
Цель исследования - это формулирование авторских рекомендаций по управлению рисками в банке.
Исходя из цели ставятся следующие задачи:
1. Проанализировать законодательную базу, регулирующую управление и оценку рисков;
Рассмотреть трудности, с которыми сталкиваются банки, при использовании регулирующих норм;
3. Исследовать наличие новых инструментов и моделей по управлению банковскими рисками;
4. Исследовать практику контроля кредитного риска при определении финансового положения заемщика;
5. Рассмотреть практику управления кредитным риском через установление резервов.
Теоретическую основу работы составили работы ученых-экономистов и практиков, таких как О.И. Лаврушин, А.М. Тавасиева и С.А. Белозёрова, В.В.Кулик, А.А.Ведяхин, Дж.Синки, О.Ф. Найт, Ж. Бесси. Нормативной базой послужили федеральные законы, инструкции, письма и положения Центрального Банка. Для рассмотрения практических примеров, связанных с выдачей кредитов, были использованы внутренние нормативные документы коммерческих банков.
Методологической основой работы служат системный подход, методы сравнения, детализации и группировки, метод обобщения. Практическая значимость работы состоит в том, что полученные результаты могут быть использованы при формировании структуры риск-менеджмента в банке, а также при составлении регулирующих нормативных документов.
Структура исследования выстроена следующим образом. Во введении указаны цель и задачи работы. Первая глава посвящена теоретическим и законодательным аспектами риск-менеджмента. Вторая глава посвящена подробному анализу оценки рисков и способам их управления нескольких видов риска. В третьей главе представлены результаты анализа практического примера по управлению кредитного риска.
В начале весны 2023 года имело место обострение ситуации в банковской сфере. Оно серьезно не сказалось на банках России, но опыт тем не менее может быть полезен. Падение 16-го по размеру американского банка Silicon Valley Bank и поглощение швейцарского банка с историей более чем в 150 лет Credit Suisse вызвало временную панику и опасения на мировых рынках. Опасения были вызваны тем, что банки из-за своего размера и значительной роли в экономике взаимосвязаны между собой и кризис одного банка может перейти на другие. Этот случай вызвал вопросы в результативности стандартов Базельского Комитета и других международных организаций, которые должны были быть ужесточены, о чем повсеместно сообщалось, после кризиса 2008 года.
Появление новых технологий как искусственный интеллект, например, чат ChatGPT, и развитие возможностей моделирования событий с помощью автоматизации и компьютерных технологий несет в себе риски и угрозы для управления деятельностью банком. Большинство качественных научных исследований направлено уже не на общие практики управлению рисков в банке, а на создание конкретных математических моделей, с методами машинного обучения, по оценке риска. Необходимо отслеживать их появление и актуализировать инструментарий банка по риск-менеджменту. В связи с этим рассмотрение того, как банки управляют рисками является актуальной задачей. В некотором смысле стабильность банков влияет на благосостояние общества.
Объект работы - банки в Российской Федерации. Предметом работы являются банковские риски, а именно их оценка и способы управления ими.
Цель исследования - это формулирование авторских рекомендаций по управлению рисками в банке.
Исходя из цели ставятся следующие задачи:
1. Проанализировать законодательную базу, регулирующую управление и оценку рисков;
Рассмотреть трудности, с которыми сталкиваются банки, при использовании регулирующих норм;
3. Исследовать наличие новых инструментов и моделей по управлению банковскими рисками;
4. Исследовать практику контроля кредитного риска при определении финансового положения заемщика;
5. Рассмотреть практику управления кредитным риском через установление резервов.
Теоретическую основу работы составили работы ученых-экономистов и практиков, таких как О.И. Лаврушин, А.М. Тавасиева и С.А. Белозёрова, В.В.Кулик, А.А.Ведяхин, Дж.Синки, О.Ф. Найт, Ж. Бесси. Нормативной базой послужили федеральные законы, инструкции, письма и положения Центрального Банка. Для рассмотрения практических примеров, связанных с выдачей кредитов, были использованы внутренние нормативные документы коммерческих банков.
Методологической основой работы служат системный подход, методы сравнения, детализации и группировки, метод обобщения. Практическая значимость работы состоит в том, что полученные результаты могут быть использованы при формировании структуры риск-менеджмента в банке, а также при составлении регулирующих нормативных документов.
Структура исследования выстроена следующим образом. Во введении указаны цель и задачи работы. Первая глава посвящена теоретическим и законодательным аспектами риск-менеджмента. Вторая глава посвящена подробному анализу оценки рисков и способам их управления нескольких видов риска. В третьей главе представлены результаты анализа практического примера по управлению кредитного риска.
Цель исследования - формулирование авторских рекомендаций по управлению рисками в банке. Можно было бы порекомендовать с осторожностью относиться к прописанным нормативным актам, так как иногда там могут быть выставлены слишком мягкие оценки рисков. Банкам также необходимо постоянно отслеживать обновление законодательных норм, особенно в периоды нестабильности, и появление новых моделей, которые могут быть более эффективными. Кроме того, рекомендацией может быть более осторожное обращение с инструментами, связанными с суверенными заемщиками. Они позиционируются как самые безопасные с точки зрения практически нулевой вероятности дефолта заемщика, однако у инструментов может быть риск падения рыночной стоимости из-за изменения процентных ставок. Для достижения цели были выполнены следующие задачи:
^Проанализировать законодательную базу, регулирующую управление и оценку рисков. Банковская деятельность достаточно сильно зарегулирована. Важны и общее законодательство как федеральные законы и Кодексы, и специального банковское, которое хотя главным образом исходит от Центрального Банка, может исходить от Правительства и федеральных органов исполнительной власти. В недавнее время наблюдается тенденция все большего зарегулирования банковского сектора. Это тенденция происходит на глобальном уровне в связи с прошедшими тяжелыми финансовыми кризисами, и она также имеет особый аспект в Российской Федерации в связи со сближением законодательства со стандартами Базель II и III Базельского Комитета. Вводятся новые Положения и Указания предусматривающие более сложные модели по оценке рисков. Пока они направлены на более крупные банки и для более малых банков сохраняется возможность применения более простых моделей. Это выражается в существовании одновременно нескольких подходов в законодательстве по оценке одного и того же риска, например, кредитного риска, который подразделяется на стандартизированный и подход ПВР, и стандартизированный еще подразделяется на финализированный и стандартный подходы. Помимо простого существования нескольких подходов крупные банки, перешедшие на более сложные подходы, например, ПВР, обязаны продолжать проводить оценку через более простые оценки для сравнения результатов и выбора более точного.
2. Рассмотреть трудности, с которыми сталкиваются банки, при использовании регулирующих норм. Из существования большего числа регулирующих норм вытекает сложность в постоянном контроле за ними. Кроме того, поскольку экономическая обстановка изменяется регулирующие положения периодически изменяются, в связи с этим у банков могут возникать сложности при внедрении новых законодательств. Так, например, переход на ПВР для оценки кредитного риска требует сбора огромного числа данных продолжительностью порядка пяти-семи лет. Применение непосредственного самого подхода ПВР тоже может сопряжено со сложностями, как например, трудность сбора данных по дефолтам (PD) сквозь весь полный экономический цикл с кризисными периодам и периодами расцвета, похожая сложность возникает с LGD. Сбор данных, например, для полного коэффициента ПВР, также может быть осложнен возникновением корреляции между показателями, эффектов, что прошлые данные влияют на настоящие. Можно добавить, что менеджменту банка необходимо осторожно относится к законодательным нормам, иногда следует проводить более консервативную политику. Так, порог по уровню резерва по корпоративным клиентам, которые не осуществляют реальную деятельность, только III категория качества, что является довольно высокой категорией для такого ненадежного типа клиента. Кроме того, №199-И и №590-П не позволяют использовать внешние рейтинги для корпоративных заемщиков, а это было бы полезно для более точного расчета. В тоже время к облегчению банков, Центральный Банк вводит послабления в кризисные периоды.
3. Исследовать наличие новых инструментов и моделей по управлению банковскими рисками. Новые модели и инструменты, которые можно встретить, в академической литературе в основном направлены на получение более точных оценок риска. Так, предлагается использовать искусственный интеллект для оценки кредитного риска. Для проведения более эффективного хеджирования предлагается использовать модели, которые способны учитывать новые факторы, например, транзакционные издержки, они могут быть учтены с помощью модели стохастического программирования. Операционный риск, который только начинает регулироваться, в части кибер атак подразделили на экстремальные и обычные угрозы, что может помочь банкам расставить приоритеты при управлении данным риском. Помимо распространенных видов рисков, для разработки моделей внимание также начинают привлекать более качественные и общие, как например, стратегический риск.
4. Исследовать практику контроля кредитного риска при определении финансового положения заемщика. Была проанализирована методика банка по формированию оценки финансового положения потенциального корпоративного клиента. Она базируется на Положении №590-П и уточнена добавлением рейтинговой (балльной) шкалы. Методика анализирует количественные и качественные факторы. Информация собирается непосредственно от клиента и из открытых источников, частных и государственных, что обеспечивает более всеобъемлющий анализ. Однако иногда могут применяться слишком грубые оценки, как например, установление только наличия или отсутствия странового риска при ведение международной деятельности. В методике есть области, где вместо абсолютных значений порогов следовало бы установить относительные, чтобы учитывать различие в размерах компаний. При оценивании публичных компаний анализ отчетности только как минимум за три года может быть недостаточно, особенно в условиях нестабильности. Между тем, это наталкивает на сложность в работе банков по составлению методик, поскольку по методикам должна проводиться оценка, но методика не должна быть слишком сложной, так как она применяется в больших масштабах для большего числа клиентов.
5. Рассмотреть практику управления кредитным риском через установление резервов. Было проанализировано положение того же банка. Положение основано на регулирующем Положении №590-П и уточнена с помощью формул, которые определяют значение резерва в пределах разрешенного диапазона. В положении также дается более, чем в регулирующей норме оценка при обнаружении, что заемщик не ведет реальной деятельности; банк отказывает в кредите. Недостатком можно выделить встречающееся иногда прямое цитирование Положения №590-П, который составлен достаточно сложным языком и поскольку методики банка составлены так же не всегда структурированно и очевидно, что может осложнять восприятие и приводить к ошибкам.
Таким образом, риск-менеджмент в банковской деятельности сложен, поскольку банки обязаны следовать достаточно сложным и многочисленным законодательным положениям, грамотно применять данные положения и одновременно быть способными организовать внутреннюю систему по учету рисков, которая могла бы быть гибкой, поскольку конъюнктура постоянно развивается, и в то же время жесткой, чтобы она поддавалась контролю.
^Проанализировать законодательную базу, регулирующую управление и оценку рисков. Банковская деятельность достаточно сильно зарегулирована. Важны и общее законодательство как федеральные законы и Кодексы, и специального банковское, которое хотя главным образом исходит от Центрального Банка, может исходить от Правительства и федеральных органов исполнительной власти. В недавнее время наблюдается тенденция все большего зарегулирования банковского сектора. Это тенденция происходит на глобальном уровне в связи с прошедшими тяжелыми финансовыми кризисами, и она также имеет особый аспект в Российской Федерации в связи со сближением законодательства со стандартами Базель II и III Базельского Комитета. Вводятся новые Положения и Указания предусматривающие более сложные модели по оценке рисков. Пока они направлены на более крупные банки и для более малых банков сохраняется возможность применения более простых моделей. Это выражается в существовании одновременно нескольких подходов в законодательстве по оценке одного и того же риска, например, кредитного риска, который подразделяется на стандартизированный и подход ПВР, и стандартизированный еще подразделяется на финализированный и стандартный подходы. Помимо простого существования нескольких подходов крупные банки, перешедшие на более сложные подходы, например, ПВР, обязаны продолжать проводить оценку через более простые оценки для сравнения результатов и выбора более точного.
2. Рассмотреть трудности, с которыми сталкиваются банки, при использовании регулирующих норм. Из существования большего числа регулирующих норм вытекает сложность в постоянном контроле за ними. Кроме того, поскольку экономическая обстановка изменяется регулирующие положения периодически изменяются, в связи с этим у банков могут возникать сложности при внедрении новых законодательств. Так, например, переход на ПВР для оценки кредитного риска требует сбора огромного числа данных продолжительностью порядка пяти-семи лет. Применение непосредственного самого подхода ПВР тоже может сопряжено со сложностями, как например, трудность сбора данных по дефолтам (PD) сквозь весь полный экономический цикл с кризисными периодам и периодами расцвета, похожая сложность возникает с LGD. Сбор данных, например, для полного коэффициента ПВР, также может быть осложнен возникновением корреляции между показателями, эффектов, что прошлые данные влияют на настоящие. Можно добавить, что менеджменту банка необходимо осторожно относится к законодательным нормам, иногда следует проводить более консервативную политику. Так, порог по уровню резерва по корпоративным клиентам, которые не осуществляют реальную деятельность, только III категория качества, что является довольно высокой категорией для такого ненадежного типа клиента. Кроме того, №199-И и №590-П не позволяют использовать внешние рейтинги для корпоративных заемщиков, а это было бы полезно для более точного расчета. В тоже время к облегчению банков, Центральный Банк вводит послабления в кризисные периоды.
3. Исследовать наличие новых инструментов и моделей по управлению банковскими рисками. Новые модели и инструменты, которые можно встретить, в академической литературе в основном направлены на получение более точных оценок риска. Так, предлагается использовать искусственный интеллект для оценки кредитного риска. Для проведения более эффективного хеджирования предлагается использовать модели, которые способны учитывать новые факторы, например, транзакционные издержки, они могут быть учтены с помощью модели стохастического программирования. Операционный риск, который только начинает регулироваться, в части кибер атак подразделили на экстремальные и обычные угрозы, что может помочь банкам расставить приоритеты при управлении данным риском. Помимо распространенных видов рисков, для разработки моделей внимание также начинают привлекать более качественные и общие, как например, стратегический риск.
4. Исследовать практику контроля кредитного риска при определении финансового положения заемщика. Была проанализирована методика банка по формированию оценки финансового положения потенциального корпоративного клиента. Она базируется на Положении №590-П и уточнена добавлением рейтинговой (балльной) шкалы. Методика анализирует количественные и качественные факторы. Информация собирается непосредственно от клиента и из открытых источников, частных и государственных, что обеспечивает более всеобъемлющий анализ. Однако иногда могут применяться слишком грубые оценки, как например, установление только наличия или отсутствия странового риска при ведение международной деятельности. В методике есть области, где вместо абсолютных значений порогов следовало бы установить относительные, чтобы учитывать различие в размерах компаний. При оценивании публичных компаний анализ отчетности только как минимум за три года может быть недостаточно, особенно в условиях нестабильности. Между тем, это наталкивает на сложность в работе банков по составлению методик, поскольку по методикам должна проводиться оценка, но методика не должна быть слишком сложной, так как она применяется в больших масштабах для большего числа клиентов.
5. Рассмотреть практику управления кредитным риском через установление резервов. Было проанализировано положение того же банка. Положение основано на регулирующем Положении №590-П и уточнена с помощью формул, которые определяют значение резерва в пределах разрешенного диапазона. В положении также дается более, чем в регулирующей норме оценка при обнаружении, что заемщик не ведет реальной деятельности; банк отказывает в кредите. Недостатком можно выделить встречающееся иногда прямое цитирование Положения №590-П, который составлен достаточно сложным языком и поскольку методики банка составлены так же не всегда структурированно и очевидно, что может осложнять восприятие и приводить к ошибкам.
Таким образом, риск-менеджмент в банковской деятельности сложен, поскольку банки обязаны следовать достаточно сложным и многочисленным законодательным положениям, грамотно применять данные положения и одновременно быть способными организовать внутреннюю систему по учету рисков, которая могла бы быть гибкой, поскольку конъюнктура постоянно развивается, и в то же время жесткой, чтобы она поддавалась контролю.
Подобные работы
- СИСТЕМА РИСК-МЕНЕДЖМЕНТА В СОВРЕМЕННОМ КОММЕРЧЕСКОМ БАНКЕ
Магистерская диссертация, экономика. Язык работы: Русский. Цена: 5500 р. Год сдачи: 2018 - Управление кредитным риском коммерческого банка с использованием VaR-модели» на примере ОАО «Сбербанк России»
Бакалаврская работа, банковское дело и кредитование. Язык работы: Русский. Цена: 7900 р. Год сдачи: 2013 - Управление рисками коммерческого банка для разработки мероприятий по повышению эффективности риск-менеджмента (Кубанский государственный университет)
Дипломные работы, ВКР, банковское дело и кредитование. Язык работы: Русский. Цена: 2200 р. Год сдачи: 2022 - Валютные риски и механизмы их регулирования в коммерческих банках
Бакалаврская работа, технология строительных процессов. Язык работы: Русский. Цена: 5900 р. Год сдачи: 2018 - Роль банков с иностранным участием в развитии экономики России
Дипломные работы, ВКР, экономика. Язык работы: Русский. Цена: 6500 р. Год сдачи: 2019 - РОЛЬ БАНКОВ С ИНОСТРАННЫМ УЧАСТИЕМ В РАЗВИТИИ ЭКОНОМИКИ РОССИИ
Дипломные работы, ВКР, банковское дело и кредитование. Язык работы: Русский. Цена: 4900 р. Год сдачи: 2019 - РИСКИ КРЕДИТОВАНИЯ В КОММЕРЧЕСКОМ БАНКЕ: МЕТОДЫ ОЦЕНКИ И РЕГУЛИРОВАНИЯ
Дипломные работы, ВКР, банковское дело и кредитование. Язык работы: Русский. Цена: 4900 р. Год сдачи: 2019 - ЭКОНОМИЧЕСКАЯ БЕЗОПАСНОСТЬ ФУНКЦИОНИРОВАНИЯ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА В СОВРЕМЕННЫХ УСЛОВИЯХ
Дипломные работы, ВКР, экономика. Язык работы: Русский. Цена: 4265 р. Год сдачи: 2017 - СОПОСТАВЛЕНИЕ РЕЗУЛЬТАТИВНОСТИ МЕТОДОВ ОЦЕНКИ СОВОКУПНОГО ФИНАНСОВОГО РИСКА В КОММЕРЧЕСКИХ БАНКАХ
Бакалаврская работа, менеджмент. Язык работы: Русский. Цена: 4285 р. Год сдачи: 2016 - Риски кредитования в коммерческом банке: методы оценки и регулирования
Дипломные работы, ВКР, экономика. Язык работы: Русский. Цена: 4210 р. Год сдачи: 2017