ВВЕДЕНИЕ 5
Глава 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ОЦЕНКИ ЭФФЕКТИВНОСТИ
РАБОТЫ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА 8
1.1. Значение и содержание экономического анализа деятельности
коммерческого банка 8
1.2. Сущность и факторы финансовой устойчивости и ликвидности
коммерческого банка 11
1.3. Методики анализа финансового состояния банка 15
Глава 2. АНАЛИЗ ФИНАНСОВОГО СОСТОЯНИЯ ПАО «РОСГОССТРАХ БАНК» 25
2.1. Общая экономическая характеристика банка 25
2.2. Анализ активов и пассивов коммерческого банка 28
2.3. Анализ финансового состояния ПАО «РОСГОССТРАХ БАНК» .. 38
Глава 3. СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ПАО «РОСГОССТРАХ БАНК» 38
3.1. Совершенствование работы с просроченной задолженностью
физических лиц 47
3.2. Экономическое обоснование предложенных мероприятий 51
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 59
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ 63
ПРИЛОЖЕНИЯ
Актуальность темы исследования в том, что Российские банки вынуждены работать в условиях повышенных рисков, поэтому они чаще, чем их зарубежные коллеги, оказываются в кризисных ситуациях. Причем большинство таких случаев связано с неадекватной оценкой банками собственного финансового положения, а также надежности и устойчивости их основных клиентов и партнеров по бизнесу. Ситуация осложняется тем, что многие методы анализа финансового состояния банка, применяемые на Западе, неприемлемы или недостаточно эффективны в условиях России. Поэтому для отечественных банков в современной экономической ситуации весьма актуальным становится вопрос разработки и применения собственных эффективных методов анализа их финансового состояния, соответствующих условиям местного рынка.
Актуальность темы заключается в том, что без анализа результатов финансовой банковской деятельности и выявления факторов, влияющих на эту деятельность невозможно повысить уровень получаемой прибыли и рентабельности.
Проблема анализа финансового состояния банка приобретает особую актуальность в условиях финансового кризиса и экономической нестабильности. Актуальность изучения и усовершенствования существующих критериев и систем прогнозирования банкротств коммерческих банков объективна. Именно поэтому необходимо определить:
- проблемы, связанные с прогнозированием банкротства (зачастую организации, которые испытывают трудности, задерживают публикацию своих отчетов;
- в старании предстать успешным предприятием, некоторые из них фальсифицируют значения показателей своей деятельности; анализ по одному соотношению данных деятельности компании, может свидетельствовать о неплатежеспособности, в то время, как анализ другого соотношения может дать основание для заключения о стабильности или даже некотором улучшении, это затрудняет адекватное предсказание состояния в будущем);
- методы и совокупность моделей прогнозирования;
- основную направленность действующих систем прогнозирования.
Определение реального положения дел имеет огромное значение не только для самого банка, но и для многочисленных акционеров и вкладчиков. Они должны быть уверены в финансовом благополучии банка, в который вложены их средства и развитие которого приносит им определенную выгоду. Финансовая неустойчивость может привести к неплатежеспособности и как следствие к банкротству. Поэтому необходимость анализа финансового состояния и разработка направлений его улучшения в современных условиях, в особенности деятельности коммерческих банков, не вызывает сомнения.
Объектом исследования выпускной квалификационной работы является деятельность ПАО «РОСГОССТРАХ БАНК», а предметом - финансовое состояние коммерческого банка.
Целью выпускной квалификационной работы является разработка рекомендаций, направленных на повышение эффективности деятельности банка.
В соответствие с поставленной целью решаются следующие задачи:
- определить сущность эффективности работы коммерческого банка:
- рассмотреть задачи финансового анализа работы коммерческого банка;
- рассмотреть этапы проведения оценки системного анализа эффективности работы коммерческого банка;
- рассмотреть общую экономическую характеристику банка;
- провести анализ активов и пассивов ПАО «РОСГОССТРАХ БАНК»;
- провести анализ финансового состояния ПАО «РОСГОССТРАХ БАНК»;
- разработать пути повышения эффективности деятельности
коммерческого банка;
- рассмотреть перспективные направления совершенствования банковских продуктов и услуг в кредитной сфере;
- предложить рекомендации по совершенствованию структуры активов и пассивов банка;
- оценить эффективность предложенных мероприятий.
Для написания выпускной квалификационной работы были использованы законы РФ и нормативные акты Банка России, документы финансовой и внутренней отчётности ПАО «РОСГОССТРАХ БАНК» за 2015-2016 гг. К наиболее известным трудам в области анализа финансового состояния коммерческого банка можно отнести работы таких отечественных авторов, как Е.П. Жарковская, А.М. Тавасиев, Т.С. Шульгина, Е.Ф. Жукова, О.М. Маркова, Ю.А. Бабичева, Г.Г. Фетисов, А.Д. Шеремет, Л.П. Белых, Г.С. Панова и др. Внутренние документы и годовая финансовая отчетность ПАО «РОСГОССТРАХ БАНК» отражают характер деятельности данного коммерческого банка и позволяют провести анализ финансового состояния.
Структура выпускной работы состоит из введения, трех частей, заключения, списка сокращений, списка использованных источников и приложений.
Практическая значимость работы заключается в том, что разработанные в ходе исследования рекомендации помогут банку улучшить финансовое состояние ПАО «РОСГОССТРАХ БАНК».
В данной работе были рассмотрены сущность эффективности работы коммерческого банка, рассмотрены задачи финансового анализа и этапы проведения оценки системного анализа эффективности работы коммерческого банка, проанализировано финансовое состояние ПАО «РОСГОССТРАХ БАНК», а также были разработаны мероприятия по улучшению финансовых показателей банка.
Объектом анализа выступил коммерческий банк ПАО «РОСГОССТРАХ БАНК».
ПАО «РОСГОССТРАХ БАНК» один из лидирующих банков сектора потребительского кредитования в России, предлагает физическим лицам потребительские кредиты, банковские карты, вклады и другие услуги.
В ходе исследования эффективности деятельности ПАО «РОСГОССТРАХ БАНК» пришли к следующим выводам.
ПАО «РОСГОССТРАХ БАНК» один из лидирующих банков сектора потребительского кредитования в России, предлагает физическим лицам потребительские кредиты, банковские карты, вклады и другие услуги.
Балансовая прибыль в 2016 году увеличилась по сравнению с 2015 года на 4 731 797 тыс. рублей на 59,7 %. В 2016 году производительность труда снизилась на 6,6 % или на 75,85 тыс. руб. В среднем каждый вложенный рубль в основные производственные фонды приносил банку процентных доходов в размере 70 копеек. В 2016 году по сравнению с 2015 годом увеличивается рентабельность производства на 99,7% и рентабельность продаж на 69,5. В 2016 году ПАО «РОСГОССТРАХ БАНК» получил чистый убыток в размере 380 872 тыс. рублей.
Активы ПАО «РОСГОССТРАХ БАНК» в 2016 году снизились по сравнению с активами 2015 года на 19765561 тыс. рублей или на 17,4%. Снижение общей стоимости активов негативно в будущем негативно скажется на деятельности банка. Также негативно скажется снижение таких статей баланса как средства, расположенные ЦБ РФ, финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль и убыток, потому что средства банка, расположенные в ЦБРФ являются резервами кредитной организации, которые могут быть направлены на снижение рисков, связанных с просроченными сроками погашения кредитов и невыплаты кредитов заемщиками. Снижение финансовых активов, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль и убыток, говорит о том, что банк снижает экономическую выгоду, которая не связана с основной деятельностью банка.
Наибольший удельный вес в структуре активов банка занимает статья «чистая ссудная задолженность». С одной стороны, это является положительным моментом, так как, политика банка направлена на активное размещение своих средств в форме кредитов. С другой стороны, быстрый рост чистой ссудной задолженности имеет отрицательный момент, так как увеличивается вероятность невозвратности большого числа предоставляемых ссуд. В 2015 году доля заемных средств составляла 89,22%, а доля собственного капитала составляла 10,78%. В 2016 году доля собственного капитала увеличилась до 14,63%, а доля обязательства банка составила 85,37%.
Состояние капитала ПАО «РОСГОССТРАХ БАНК» соответствует нормативным показателям Центрального Банка. Однако, деятельность банка за анализируемый период является убыточным.
Результаты проведенного анализа финансового состояния ПАО «РОСГОССТРАХ БАНК» по различным показателям свидетельствуют об общем повышении качества управления портфелем банковских активов, однако итоги конкретизированных направлений анализа отражают некоторое снижение ликвидности и качества отдельных статей активов, значит, банку следует разработать мероприятия, направленные на повышение ликвидности активов и улучшение качества управления ими. Наиболее остро стоит перед руководством банка проблемы, связанные с просроченными кредитами и ссудами, которое позволит улучшить прибыльность банка.
Для снижения стоимости просроченной задолженности физических лиц необходимо установить программу FIS Collection System, которая облегчит работу сотрудникам банка и позволит в более эффективно взыскать просроченную задолженность.
Также в ПАО «РОСГОССТРАХ БАНК» предлагается использовать программу реструктизации кредита и применение договора цессии.
Использование данных мер позволит сэкономить банку на создании резервов на возможные потери, а также они позволят ускорить процесс оборачиваемости активов.
Стратегическим планированием развития деятельности банка в перспективе предполагает развитие политики увеличения чистой ссудной задолженности, предполагает развитие онлайн кредитования и обслуживания клиентов через интернет.
Источниками финансирования данных мероприятий будут высвобожденные средства, полученные от взыскания просроченной задолженности.
В плановом периоде предприятию стоит продолжать политику увеличения чистой ссудной задолженности, больше вкладывать в ценные бумаги. Источниками финансирования данных мероприятий будут высвобожденные средства, полученные от взыскания просроченной задолженности.
За счет роста чистой ссудной задолженности и за счет высвобожденных средств с просроченной задолженности (5 868 704 тыс. рублей) активы банка увеличатся в общем объеме на 25%
Уровень сомнительной задолженности в плановом периоде будет удовлетворять показателям нормы, что не было достигнуто в 2016 году.
В плановом периоде активы, приносящие доход, составят 88,9% от общей стоимости активов. В стратегическом планировании доля активов, не приносящих доход, должен составлять 15-20%.
Повышение в плановом периоде доли активов, приносящих доход, свидетельствует о повышении доходности основных работающих активов ООО «РОСГОССТРАХ БАНК».
За счет предложенных мероприятий чистая прибыль сложится на уровне 5487826 тыс. рублей. Каждый заработанный рубль банка принесет ему 21,5 копеек чистой прибыли. Каждый рубль вложенных активов принесет банку 4,8 копеек чистой прибыли. Каждый рубль собственного капитала принесет банку 47,5 копеек чистой прибыли.
Экономическая оценка предложенных мероприятий по снижению просроченной задолженности в плановом периоде приведут к тому, что финансовое состояние банка будет оценено как хорошее.
Таким образом, анализ и оценка деятельности банка позволяет увидеть существующие проблемы и найти пути совершенствования эффективности отдачи активов и использования источников финансирования коммерческого банка.
Помощь студентам и аспирантам в выполнении работ от наших партнеров
