Наследование финансовых активов
|
Введение 4
Глава 1. Финансовые активы как объекты гражданского оборота 7
1.1. Виды финансовых активов 7
1.2. Договоры по поводу финансовых активов 18
2.1. Судьба договоров в случае универсального правопреемства 28
2.2. Наследование активов, которые можно отнести к денежным средствам, ценным бумагам 34
2.3. Особенности подтверждения прав на финансовые активы путем выдачи свидетельства о праве на наследство 36
Заключение 41
Список использованной литературы 44
Глава 1. Финансовые активы как объекты гражданского оборота 7
1.1. Виды финансовых активов 7
1.2. Договоры по поводу финансовых активов 18
2.1. Судьба договоров в случае универсального правопреемства 28
2.2. Наследование активов, которые можно отнести к денежным средствам, ценным бумагам 34
2.3. Особенности подтверждения прав на финансовые активы путем выдачи свидетельства о праве на наследство 36
Заключение 41
Список использованной литературы 44
Инвестирование денежных средств в бездокументарные ценные бумаги, а также производные финансовые инструменты сегодня завоёвывает интерес все большего количества граждан в Российской Федерации.
Сам по себе финансовый рынок имеет важное значение в экономическом пространстве каждого государства. Эффективная работа такого рынка не только влияет на экономическое развитие, но и является движущей силой в росте производительности труда и технологических изменениях в структуре экономики, а также способствует повышению благосостояния всего общества.
Нестабильность мирового экономического положения безусловно влияет на ценные бумаги, но несмотря на это происходит активное развитие фондового рынка, который предлагает инвесторам разнообразные способы и формы участия.
Развитие сферы финансовых активов и инвестирования в них можно наглядно продемонстрировать на примере того, что всего несколько лет назад преимущественным и доступным способом сохранения и приумножения денежных средств являлось заключение договора банковского вклада. Но сегодня инвестирование в финансовые активы является наиболее актуальным способом для реализации поставленной цели, при этом потенциальный доход от них ничем не ограничен. Несмотря на это такая деятельность является рисковой, поскольку есть вероятность потери вложенных средств на фондовом рынке, включая ситуацию после смерти обладателя такого актива.
С каждым годом растет число физических лиц, желающих заняться инвестициями. Банк России провел исследование, в котором приняло участие 29 крупнейших брокеров. Оно охватывает всю клиентскую массу физических лиц, а именно 14,7 миллионов с совокупным объемом брокерского портфеля в 6,2 триллионов рублей активов. Итогами исследования является то, что брокерские счета есть и у молодежи, и у пенсионеров. При этом в возрастных группах 40 - 50 лет, 50 - 60 лет, 60 лет и старше количество клиентов чуть меньше, чем в группах до 20 лет, 20 - 30 лет и 30 - 40 лет, но объем активов в «возрастных» группах больше.
Тема наследования в целом, а в частности наследования финансовых активов, актуальна сегодня как никогда, поскольку каждый человек рано или поздно начинает задумываться о том, что станет с его имуществом после ухода из жизни. В настоящее время наличие в составе наследства финансовых активов, которые составляют предмет инвестиционной деятельности не удивляет.
Инвестированные финансовые активы, которые размещены на брокерских, инвестиционных и иных счетах, открытых брокерами либо доверительными управляющими в рамках осуществления последними профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг, входят в состав наследственной массы, что вызывает немало вопросов в нотариальной практике. Такие вопросы, как правило, связаны с тем какое имущество поступает в наследственную массу наследодателя; вопрос о правовой природе договора о брокерском обслуживании; прекращается ли договор на брокерское обслуживание, договор доверительного управления смертью наследодателя; каким образом в свидетельстве о праве на наследство описать имущество с учетом его постоянного изменения в период с даты смерти наследодателя до даты выдачи свидетельства о праве на наследство.
Объектом исследования являются общественные отношения, связанные с наследованием финансовых активов.
Предметом выступают совокупность гражданско-правовых норм российского законодательства, которые регламентируют наследование финансовых активов, практика их применения и соответствующие научно-доктринальные подходы и концепции по данному вопросу.
Целью является исследование особенностей наследования финансовых активов в гражданском обороте, а также выявление проблемных аспектов, которые наблюдаются, как в теории правовой науки, так и в правоприменительной практике и нахождение путей их решения.
Для достижения поставленной цели были выделены следующие задачи:
1. ¬рассмотреть финансовые активы как объект гражданских прав;
2. исследовать виды финансовых активов;
3. провести правовой анализ договоров, заключаемых по поводу финансовых активов;
4. определить правовую природу и место договора брокерского обслуживания и договора доверительного управления в системе договорного права;
5. исследовать проблему наследования активов, которые можно отнести к денежным средствам, ценным бумагам;
6. провести анализ особенностей подтверждения прав на финансовые активы путем выдачи свидетельства о праве на наследство.
Выпускная квалификационная работа состоит из введения, двух глав, разделенных на параграфы, заключения, списка использованной литературы.
Сам по себе финансовый рынок имеет важное значение в экономическом пространстве каждого государства. Эффективная работа такого рынка не только влияет на экономическое развитие, но и является движущей силой в росте производительности труда и технологических изменениях в структуре экономики, а также способствует повышению благосостояния всего общества.
Нестабильность мирового экономического положения безусловно влияет на ценные бумаги, но несмотря на это происходит активное развитие фондового рынка, который предлагает инвесторам разнообразные способы и формы участия.
Развитие сферы финансовых активов и инвестирования в них можно наглядно продемонстрировать на примере того, что всего несколько лет назад преимущественным и доступным способом сохранения и приумножения денежных средств являлось заключение договора банковского вклада. Но сегодня инвестирование в финансовые активы является наиболее актуальным способом для реализации поставленной цели, при этом потенциальный доход от них ничем не ограничен. Несмотря на это такая деятельность является рисковой, поскольку есть вероятность потери вложенных средств на фондовом рынке, включая ситуацию после смерти обладателя такого актива.
С каждым годом растет число физических лиц, желающих заняться инвестициями. Банк России провел исследование, в котором приняло участие 29 крупнейших брокеров. Оно охватывает всю клиентскую массу физических лиц, а именно 14,7 миллионов с совокупным объемом брокерского портфеля в 6,2 триллионов рублей активов. Итогами исследования является то, что брокерские счета есть и у молодежи, и у пенсионеров. При этом в возрастных группах 40 - 50 лет, 50 - 60 лет, 60 лет и старше количество клиентов чуть меньше, чем в группах до 20 лет, 20 - 30 лет и 30 - 40 лет, но объем активов в «возрастных» группах больше.
Тема наследования в целом, а в частности наследования финансовых активов, актуальна сегодня как никогда, поскольку каждый человек рано или поздно начинает задумываться о том, что станет с его имуществом после ухода из жизни. В настоящее время наличие в составе наследства финансовых активов, которые составляют предмет инвестиционной деятельности не удивляет.
Инвестированные финансовые активы, которые размещены на брокерских, инвестиционных и иных счетах, открытых брокерами либо доверительными управляющими в рамках осуществления последними профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг, входят в состав наследственной массы, что вызывает немало вопросов в нотариальной практике. Такие вопросы, как правило, связаны с тем какое имущество поступает в наследственную массу наследодателя; вопрос о правовой природе договора о брокерском обслуживании; прекращается ли договор на брокерское обслуживание, договор доверительного управления смертью наследодателя; каким образом в свидетельстве о праве на наследство описать имущество с учетом его постоянного изменения в период с даты смерти наследодателя до даты выдачи свидетельства о праве на наследство.
Объектом исследования являются общественные отношения, связанные с наследованием финансовых активов.
Предметом выступают совокупность гражданско-правовых норм российского законодательства, которые регламентируют наследование финансовых активов, практика их применения и соответствующие научно-доктринальные подходы и концепции по данному вопросу.
Целью является исследование особенностей наследования финансовых активов в гражданском обороте, а также выявление проблемных аспектов, которые наблюдаются, как в теории правовой науки, так и в правоприменительной практике и нахождение путей их решения.
Для достижения поставленной цели были выделены следующие задачи:
1. ¬рассмотреть финансовые активы как объект гражданских прав;
2. исследовать виды финансовых активов;
3. провести правовой анализ договоров, заключаемых по поводу финансовых активов;
4. определить правовую природу и место договора брокерского обслуживания и договора доверительного управления в системе договорного права;
5. исследовать проблему наследования активов, которые можно отнести к денежным средствам, ценным бумагам;
6. провести анализ особенностей подтверждения прав на финансовые активы путем выдачи свидетельства о праве на наследство.
Выпускная квалификационная работа состоит из введения, двух глав, разделенных на параграфы, заключения, списка использованной литературы.
В последние годы все больше людей выбирают вложение своих средств в бездокументарные ценные бумаги и производные финансовые инструменты, которые затем становятся частью наследственной массы. Однако, это вызывает ряд вопросов в нотариальной практике.
Чтобы упростить процедуру наследования финансовых активов, необходимо решение ряда вопросов: какое имущество поступает в наследственную массу наследодателя; вопрос о правовой природе договора о брокерском обслуживании; прекращается ли договор на брокерское обслуживание, договор доверительного управления смертью наследодателя; учет постоянного изменения активов в период с даты смерти наследодателя до даты выдачи свидетельства о праве на наследство.
1. Под инвестициями следует понимать различные объекты гражданского права или их совокупность (денежные средства, ценные бумаги, иное имущество, в том числе имущественные права, иные права и др.), которые вкладываются в объекты предпринимательской и (или) иной деятельности с целью получения прибыли или достижения другого полезного эффекта. При этом объектами инвестиций выступают различные виды ценных бумаг, которые в свою очередь входят в финансовый портфель клиента, формируемый на основании брокерского договора и договора доверительного управления.
2. Брокерский договор является гражданско-правовой сделкой в интересах клиента. Однако деятельность брокера этим не ограничивается и включает в себя иные действия: хранение, использование и учет денежных средств клиентов, оказание консультационных услуг и так далее. Именно такое широкое понимание природы договора о брокерском обслуживании представляется верными позволяет применять к таким отношениям нормы об агентском договоре. При этом не исключается его смешанная природа в силу того, что в самих условиях о брокерском обслуживании может быть предусмотрено регулирование отношений несколькими нормами различных гражданского правовых договоров.
В свою очередь природа договора доверительного управления ясна и выражается в том, что управляющая компания действует на фондовом рынке от своего имени, но в интересах клиента.
3. Актуальной проблемой остается судьба договоров в случае универсального правопреемства. Так как брокерский договор, на наш взгляд, должен рассматриваться в качестве частного случая агентство договора, то и его прекращение рассматривалось через призму норм об агентском договоре. Было установлено, что договор прекращается в случае смерти агента, но не содержит указаний на полное или частичное прекращение договора смертью принципала. Таким образом, автоматического прекращения отношений между сторонами в случае смерти принципала нет. В силу того, что брокерский договор может иметь смешенную природу каждый раз необходимо проводить анализ положений конкретного договора.
Нормы о прекращении договора доверительного управления носят диспозитивный характер и стороны договора могут предусмотреть иные последствия, исключающие прекращение договора. Если договором будет предусмотрено, что он продолжает действовать в случае смерти клиента, права и обязанности по договору входят в состав наследства.
4. Передача имущества в доверительное управление или брокеру не означает переход права собственности на эти активы профессиональным участникам финансового рынка. Клиент сохраняет право собственности на ценные бумаги и обязательственные права (права требования) на денежные средства. Поэтому в случае смерти клиента, права на ценные бумаги и денежные средства переходят к наследникам в составе наследственной массы.
5. Проблема объема и состава активов после смерти клиента применима к брокерскому договору, в связи с тем, что рамках таких договоров может быть предусмотрено приобретение имущества на имя клиента и исполнение сделок, поручений после его смерти. Наиболее приемлемым решением данной проблемы должна быть аналогия с выдачей свидетельства о праве на наследство в виде банковского вклада. В самом свидетельстве предлагается указывать и активы, которые находятся на брокерских счетах и (или) ИИС, и права и обязанности по соответствующим договорам. Следовательно, на день смерти наследодателю принадлежат именно финансовые активы и денежные средства, находящиеся на счете наследодателя на момент его смерти. Указание в свидетельстве прав и обязанностей по соответствующему договору предопределяют то, что все изменения, происходящие в имуществе после смерти клиента, касаются не наследства, а имущества наследников.
А в случаях, когда договор прекращается смертью клиента (при указании об этом в самом договоре) необходимо выдавать свидетельство о праве на наследство только на активы, денежные средства.
Чтобы упростить процедуру наследования финансовых активов, необходимо решение ряда вопросов: какое имущество поступает в наследственную массу наследодателя; вопрос о правовой природе договора о брокерском обслуживании; прекращается ли договор на брокерское обслуживание, договор доверительного управления смертью наследодателя; учет постоянного изменения активов в период с даты смерти наследодателя до даты выдачи свидетельства о праве на наследство.
1. Под инвестициями следует понимать различные объекты гражданского права или их совокупность (денежные средства, ценные бумаги, иное имущество, в том числе имущественные права, иные права и др.), которые вкладываются в объекты предпринимательской и (или) иной деятельности с целью получения прибыли или достижения другого полезного эффекта. При этом объектами инвестиций выступают различные виды ценных бумаг, которые в свою очередь входят в финансовый портфель клиента, формируемый на основании брокерского договора и договора доверительного управления.
2. Брокерский договор является гражданско-правовой сделкой в интересах клиента. Однако деятельность брокера этим не ограничивается и включает в себя иные действия: хранение, использование и учет денежных средств клиентов, оказание консультационных услуг и так далее. Именно такое широкое понимание природы договора о брокерском обслуживании представляется верными позволяет применять к таким отношениям нормы об агентском договоре. При этом не исключается его смешанная природа в силу того, что в самих условиях о брокерском обслуживании может быть предусмотрено регулирование отношений несколькими нормами различных гражданского правовых договоров.
В свою очередь природа договора доверительного управления ясна и выражается в том, что управляющая компания действует на фондовом рынке от своего имени, но в интересах клиента.
3. Актуальной проблемой остается судьба договоров в случае универсального правопреемства. Так как брокерский договор, на наш взгляд, должен рассматриваться в качестве частного случая агентство договора, то и его прекращение рассматривалось через призму норм об агентском договоре. Было установлено, что договор прекращается в случае смерти агента, но не содержит указаний на полное или частичное прекращение договора смертью принципала. Таким образом, автоматического прекращения отношений между сторонами в случае смерти принципала нет. В силу того, что брокерский договор может иметь смешенную природу каждый раз необходимо проводить анализ положений конкретного договора.
Нормы о прекращении договора доверительного управления носят диспозитивный характер и стороны договора могут предусмотреть иные последствия, исключающие прекращение договора. Если договором будет предусмотрено, что он продолжает действовать в случае смерти клиента, права и обязанности по договору входят в состав наследства.
4. Передача имущества в доверительное управление или брокеру не означает переход права собственности на эти активы профессиональным участникам финансового рынка. Клиент сохраняет право собственности на ценные бумаги и обязательственные права (права требования) на денежные средства. Поэтому в случае смерти клиента, права на ценные бумаги и денежные средства переходят к наследникам в составе наследственной массы.
5. Проблема объема и состава активов после смерти клиента применима к брокерскому договору, в связи с тем, что рамках таких договоров может быть предусмотрено приобретение имущества на имя клиента и исполнение сделок, поручений после его смерти. Наиболее приемлемым решением данной проблемы должна быть аналогия с выдачей свидетельства о праве на наследство в виде банковского вклада. В самом свидетельстве предлагается указывать и активы, которые находятся на брокерских счетах и (или) ИИС, и права и обязанности по соответствующим договорам. Следовательно, на день смерти наследодателю принадлежат именно финансовые активы и денежные средства, находящиеся на счете наследодателя на момент его смерти. Указание в свидетельстве прав и обязанностей по соответствующему договору предопределяют то, что все изменения, происходящие в имуществе после смерти клиента, касаются не наследства, а имущества наследников.
А в случаях, когда договор прекращается смертью клиента (при указании об этом в самом договоре) необходимо выдавать свидетельство о праве на наследство только на активы, денежные средства.
Подобные работы
- Вопросы наследования в международном частном праве
Магистерская диссертация, международное частное право. Язык работы: Русский. Цена: 2600 р. Год сдачи: 2024 - Правовое регулирование цифровых прав как объектов гражданского права
Бакалаврская работа, юриспруденция. Язык работы: Русский. Цена: 4650 р. Год сдачи: 2022 - Оформление и осуществление наследственных прав
Бакалаврская работа, юриспруденция. Язык работы: Русский. Цена: 4260 р. Год сдачи: 2018 - Наследование корпоративных прав
Бакалаврская работа, юриспруденция. Язык работы: Русский. Цена: 4250 р. Год сдачи: 2022 - Оценка рыночной стоимости действующего предприятия, на примере ООО «Дейрос»
Дипломные работы, ВКР, анализ хозяйственной деятельности. Язык работы: Русский. Цена: 6000 р. Год сдачи: 2005 - ПРЕДПРИЯТИЕ КАК ОБЪЕКТ НАСЛЕДСТВЕННОГО ПРАВОПРЕЕМСТВА
Дипломные работы, ВКР, юриспруденция. Язык работы: Русский. Цена: 5970 р. Год сдачи: 2016 - Методы и модели оценки стоимости фирмы
Дипломные работы, ВКР, финансы и кредит. Язык работы: Русский. Цена: 4900 р. Год сдачи: 2018 - ЗАВЕЩАНИЕ В СИСТЕМЕ ГРАЖДАНСКО-ПРАВОВЫХ
СДЕЛОК
Дипломные работы, ВКР, гражданское право. Язык работы: Русский. Цена: 4900 р. Год сдачи: 2019 - БАНКРОТСТВО ГРАЖДАН: ВОПРОСЫ ЕДИНСТВА И ДИФФЕРЕНЦИАЦИИ ПРАВОВОГО РЕГУЛИРОВАНИЯ
Магистерская диссертация, юриспруденция. Язык работы: Русский. Цена: 4900 р. Год сдачи: 2019



