АО "Дикси Юг" (Московская область; ИНН 5036045205) зарегистрировано 15 января 2003 года регистрирующим органом Управление Московской областной регистрационной палаты в г.Подольск.
Целью АО «ДИКСИ Юг» являются извлечения прибыли и наиболее полное удовлетворение потребности населения, компаний, организаций и учреждений в товарах, работах, услугах.
Миссия компании: владение и управление дочерними компаниями, составляющими в совокупности Группу компаний «ДИКСИ» - одну из ведущих российских розничных компаний.
Организация самостоятельно формирует свою учетную политику, исходя из своей структуры, отраслевой принадлежности и других особенностей деятельности для осуществления постановки бухгалтерского учета. При этом она руководствуется законодательством РФ о бухгалтерском учете, нормативными актами Министерства финансов РФ и органов, которым федеральными законами предоставлено право регулирования бухгалтерского учета. АО «ДИКСИ Юг» применяет общую систему налогооблажения. Бухгалтерский учет в компании осуществляется бухгалтерской службой организации, возглавляемой главным бухгалтером. Бухгалтерская служба является самостоятельным структурным подразделением.
Согласно анализу экономических показателей, в целом наблюдается положительная динамика.
Анализ показывает, что выручка в 2016 году увеличилась. Опережающие темпы роста выручки от продажи по сравнению с темпами роста среднегодовых остатков текущих активов оказали положительное влияние на продолжительность одного оборота хозяйственных средств.Ускорение оборачиваемости привело, в свою очередь, к притоку денежных средств и отразилось на относительном высвобождении хозяйственных средств из оборота.
Динамика остатков денежных средств на расчетном счете вполне соответствует профилю предприятия. Но в целом, тенденция к снижению величины денежных средств должна вызвать самое пристальное внимание руководства: размера денежных средств должно быть достаточно на осуществление текущей хозяйственной деятельности.
За период с 2015-2016 гг. в целом в АО "ДИКСИ ЮГ" за каждый год преобладал приток денежных средств над оттоком. Направление денежных средств идет в основном на оплату товаров. Отсутствие финансовых вложений у предприятия АО "ДИКСИ ЮГ" является негативным моментом в анализе.
Можно сделать вывод, что в компании слабо развита система управления финансами, не ведется работа по выгодному инвестированию денежных средств, т.е. важно уделить внимание организации финансового планирования и прогнозирования движения денежных средств, а также их инвестированию с целью получения дальнейшего дохода.
Проанализировав результаты финансового состояния в компании АО «ДИКСИ Юг» были выявлены отклонения в организации учета денежных средств, а именно:
1. Проблема соотношения дебиторской и кредиторской задолженности;
2. Оформление первичных документов проводится с нарушением
установленные требований;
3. Нарушается график документооборота;
4. Внеплановые проверки в кассе проводятся с нарушениями в
документации;
5. Нарушения в ходе анализа и оценки учета лимита денежных средств;
Для этого были предложены мероприятия по совершенствованию организации учета денежных средств. При оперативном управлении денежными средствами целесообразно составлять платежный календарь, где будет отражаться график всех поступлений от всех видов деятельности в течении прогнозного периода и график предстоящих платежей. Также важным для эффективной работы предприятия, является поиски новых возможностей для рационального вложения денежных средств как источника финансовых инвестиций. Для правильностью оформления первичных документов необходимо в обязанности главного бухгалтера включить обязанность проводить ежемесячно выборочную проверку оформления денежных документов. Необходимо разработать и утвердить график документооборота .
В качестве мероприятий по избежанию превышения лимита можно предложить:
- сдавать максимальную сумму денежных средств в инкассацию (любого наминала);
- усилить контроль над магазинами;
В целях совершенствования учета денежных средств на расчетном и валютном счетах необходимо в целях обеспечения сохранности денежных средств проводить ревизии. Руководителю необходимо утвердить приказ о сроках проведения ревизий, в котором установить, что ревизии должны проводиться не реже одного раза в месяц.
На уровне предприятия необходимо умело управлять движением финансовых ресурсов и финансовых отношений, которые возникают между хозяйствующими субъектами. Необходимо выработать цели управления финансами и осуществлять воздействие на них с помощью рычагов финансового механизма. В самом общем виде решение должно обеспечить наиболее эффективный поток финансовых ресурсов между предприятием и финансовым рынком, который является главным источником внешнего финансирования предприятия, поэтому наблюдается большая зависимость финансовых решений предприятия от внешней среды, прежде всего финансовых рынков и рычагов государственного регулирования.


Купить