📄Работа №120488
Тема: Формирование эффективной системы управления денежными потоками предприятия
Характеристики работы
Тип работы
Бакалаврская работа
Предмет
Корпоративные финансы и корпоративное управление
Объем:
59 листов
Год:
2020
Просмотров:
119
4700
руб.
🛒 Купить работу
Не подходит эта работа?
Закажите новую по вашим требованиям
Узнать цену на написание
Закажите новую по вашим требованиям
Представленный материал является образцом учебного исследования, примером структуры и содержания учебного исследования по заявленной теме. Размещён исключительно в информационных и ознакомительных целях.
Workspay.ru оказывает информационные услуги по сбору, обработке и структурированию материалов в соответствии с требованиями заказчика.
Размещение материала не означает публикацию произведения впервые и не предполагает передачу исключительных авторских прав третьим лицам.
Материал не предназначен для дословной сдачи в образовательные организации и требует самостоятельной переработки с соблюдением законодательства Российской Федерации об авторском праве и принципов академической добросовестности.
Авторские права на исходные материалы принадлежат их законным правообладателям. В случае возникновения вопросов, связанных с размещённым материалом, просим направить обращение через форму обратной связи.
Настоящий учебно-методический информационный материал размещён в ознакомительных и исследовательских целях и представляет собой пример учебного исследования. Не является готовым научным трудом и требует самостоятельной переработки.
📋 Содержание
Аннотация 2
Введение 4
1 Теоретические аспекты порядка формирования контроля и анализа денежных средств 6
1.1 Сущность понятий «денежные средства» и «денежные потоки». Бухгалтерская финансовая отчетность, как основа управления денежными средствами на предприятии 6
1.2 Методика анализа денежных потоков в организации 10
2. Экономический анализ состава и движения денежных потоков ООО «Волжский светотехнический завод ЛУЧ» 15
2.1. Организационно-экономическая характеристика исследуемого предприятия 15
2.2. Анализ движения денежных средств ООО «Волжский светотехнический завод ЛУЧ» 20
3. Разработка системы управления денежными потоками исследуемого предприятия 23
3.1. Анализ и оценка денежных потоков ООО «Волжский светотехнический завод ЛУЧ» 23
3.2. Формирование системы контроля и управления денежными потоками 27
Заключение 41
Список используемых источников 43
Приложение А Бухгалтерский баланс ООО «Волжский светотехнический завод луч» за 2017-2019 гг 49
Приложение Б Отчет о финансовых результатах ООО «Волжский светотехнический завод луч» за 2017-2019гг 51
Приложение В Отчет о движении денежных средств ООО «Волжский светотехнический завод луч» за 2017-2019 гг 53
Приложение Г Прогнозный бюджет движения денежных средств ООО «Волжский светотехнический завод Луч» за 1 -ое полугодие 2021 года, тыс. руб 59
Введение 4
1 Теоретические аспекты порядка формирования контроля и анализа денежных средств 6
1.1 Сущность понятий «денежные средства» и «денежные потоки». Бухгалтерская финансовая отчетность, как основа управления денежными средствами на предприятии 6
1.2 Методика анализа денежных потоков в организации 10
2. Экономический анализ состава и движения денежных потоков ООО «Волжский светотехнический завод ЛУЧ» 15
2.1. Организационно-экономическая характеристика исследуемого предприятия 15
2.2. Анализ движения денежных средств ООО «Волжский светотехнический завод ЛУЧ» 20
3. Разработка системы управления денежными потоками исследуемого предприятия 23
3.1. Анализ и оценка денежных потоков ООО «Волжский светотехнический завод ЛУЧ» 23
3.2. Формирование системы контроля и управления денежными потоками 27
Заключение 41
Список используемых источников 43
Приложение А Бухгалтерский баланс ООО «Волжский светотехнический завод луч» за 2017-2019 гг 49
Приложение Б Отчет о финансовых результатах ООО «Волжский светотехнический завод луч» за 2017-2019гг 51
Приложение В Отчет о движении денежных средств ООО «Волжский светотехнический завод луч» за 2017-2019 гг 53
Приложение Г Прогнозный бюджет движения денежных средств ООО «Волжский светотехнический завод Луч» за 1 -ое полугодие 2021 года, тыс. руб 59
📖 Введение
В современной российской экономике управление хозяйствующими субъектами невозможно представить без получения достоверной информации, наиболее значимая часть которой поступает посредством системы бухгалтерского учёта.
«Бухгалтерский учет денежных средств имеет важное значение для правильной организации денежного обращения предприятия, для расчета платежеспособности и ликвидности. Денежные средства в бухгалтерском учете являются основной категорией денежного капитала. Их приумножение, правильное использование, контроль за сохранностью - важнейшая задача бухгалтерского учета» [18]. Главной целью проведения оценки движения денежных средств выступает своевременный и полный анализ финансовой деятельности предприятия, а устойчивое финансовое положение достигается в случае согласованности контролирующих действий за формированием прибыли, денежными средствами и капиталом фирмы.
Все это подчеркивает значение учета и анализа денежных средств, как важнейшего инструмента управления потоками финансов, контроля за сохранностью, законности и производительности применения денежных средств, сохранения ежедневной дееспособности организации, и предопределяет выбор темы настоящего исследования.
Цель данного исследования заключается в определении путей повышения эффективности использования денежных средств и формировании эффективной системы управления денежными потоками в конкретной организации.
Задачи исследования:
• отразить теоретические аспекты порядка формирования контроля и анализа денежных средств;
• провести экономический анализ состава и движения денежных потоков ООО «Волжский светотехнический завод ЛУЧ»;
• разработать систему управления денежными потоками исследуемого предприятия.
Объект исследования - ООО «Волжский светотехнический завод ЛУЧ».
Предмет исследования - система управления денежными потоками.
Бакалаврская работа состоит из введения, трех глав, заключение, списка используемых источников и приложений.
В первой части исследования излагается теоретический материал по исследуемой теме бакалаврской работы.
Во второй части работы представлена краткая характеристика организации и проведен анализ движения денежных потоков исследуемой организации.
В третьей части работы предложена система управления денежными потоками и разработаны пути повышения эффективности использования денежных средств.
В качестве теоретической базы исследования были использованы научные труды российских и зарубежных экономистов, посвященные вопросам разработок методики финансового анализа.
Практическая значимость заключается в разработке системы управления денежными потоками исследуемого предприятия.
«Бухгалтерский учет денежных средств имеет важное значение для правильной организации денежного обращения предприятия, для расчета платежеспособности и ликвидности. Денежные средства в бухгалтерском учете являются основной категорией денежного капитала. Их приумножение, правильное использование, контроль за сохранностью - важнейшая задача бухгалтерского учета» [18]. Главной целью проведения оценки движения денежных средств выступает своевременный и полный анализ финансовой деятельности предприятия, а устойчивое финансовое положение достигается в случае согласованности контролирующих действий за формированием прибыли, денежными средствами и капиталом фирмы.
Все это подчеркивает значение учета и анализа денежных средств, как важнейшего инструмента управления потоками финансов, контроля за сохранностью, законности и производительности применения денежных средств, сохранения ежедневной дееспособности организации, и предопределяет выбор темы настоящего исследования.
Цель данного исследования заключается в определении путей повышения эффективности использования денежных средств и формировании эффективной системы управления денежными потоками в конкретной организации.
Задачи исследования:
• отразить теоретические аспекты порядка формирования контроля и анализа денежных средств;
• провести экономический анализ состава и движения денежных потоков ООО «Волжский светотехнический завод ЛУЧ»;
• разработать систему управления денежными потоками исследуемого предприятия.
Объект исследования - ООО «Волжский светотехнический завод ЛУЧ».
Предмет исследования - система управления денежными потоками.
Бакалаврская работа состоит из введения, трех глав, заключение, списка используемых источников и приложений.
В первой части исследования излагается теоретический материал по исследуемой теме бакалаврской работы.
Во второй части работы представлена краткая характеристика организации и проведен анализ движения денежных потоков исследуемой организации.
В третьей части работы предложена система управления денежными потоками и разработаны пути повышения эффективности использования денежных средств.
В качестве теоретической базы исследования были использованы научные труды российских и зарубежных экономистов, посвященные вопросам разработок методики финансового анализа.
Практическая значимость заключается в разработке системы управления денежными потоками исследуемого предприятия.
✅ Заключение
В теоретической части бакалаврской работы было определено, что основным показателем в оценке деятельности предприятия являются денежные средства. Именно от них зависит способность систематически и в полном объеме отвечать по обязательствам за счет рентабельной хозяйственной деятельности.
Под денежными средствами понимаются финансовые средства, извлекаемые посредством деятельности с последующим расходованием на дальнейшее функционирования.
Формирование денежных средств обусловлено оплатой покупателями стоимости проданной продукции, то есть выручкой и прибылью от продаж. Также денежные средства определяются денежным балансом, то есть единством поступления и расходования за определенное время. Такая сущность денежных средств определяет его как важнейшая характеристика хозяйственной деятельности организации, позволяющая формировать чистый денежный поток. Разберем основные понятия.
Отчет о движении денежных средств показывает, насколько хорошо компания управляет и генерирует денежные средства для погашения своих долговых обязательств и финансирования операционных расходов. Отчет о движении денежных средств получается из отчета о финансовых результатах путем взятия чистого дохода и вычета или добавления денежных средств от деятельности компании от финансовой, инвестиционной и текущей деятельности.
В аналитической части бакалаврской работы было определено, что наблюдается значительное развитие деятельности исследуемого предприятия в 2018 году по сравнению с 2017 годом, а также снижение объемов деятельности и реализации товаров в 2019 г. Наблюдается достаточно равномерная динамика показателей за весь исследуемый временной интервал. Самую значительную часть денежных средств составляют средства, полученные от заказчиков. Например, если в 2017 году этот показатель составлял 98,6% в структуре, то в отчетном году показатель уменьшается на 1,4%. Что касается структуры выбытия или расходования денежных средств, то тут ситуация меняется. Денежные средства, относящиеся к оплате приобретенных товаров или сырья составляют 53,8% в начале исследуемого периода, т.е. в 2017 году, а вот в 2018 году данный показатель увеличивается в структуре и составляет 63,4%. В 2019 году идет снижение показателя, что можно объяснить тем, что в 2019 году была внедрена система экономии ТМЦ и прочих ресурсов.
Можно однозначно сказать, что текущая деятельность является основным движением денежных средств исследуемого предприятия.
ООО «Волжский светотехнический завод ЛУЧ» оптимально применяют денежные средства в производстве, отвлечение денежных средств от хозяйственного оборота в существенных суммах не наблюдается, более того, исследуемое предприятие остаток денежных средств поддерживает на покрытие срочных обязательств.
В третьей главе бакалаврской работы было рекомендовано для повышения результативности применения отчетности о движении денежных средств, ООО «Волжский светотехнический завод ЛУЧ» внедрить систему контроля, управления и бюджетирования денежных средств.
Всю процедуру бюджетирования на исследуемом предприятии нужно организовать так, чтобы на итоговой отметке руководство располагало тремя главными бюджетными формами - это смета доходов и расходов; смета движения денежных потоков и прогнозный баланс. Данные конечные формы должны быть заполнены, основываясь на операционных бюджетах, т.е. бюджете реализации продукции, бюджете выпуска продукции и других).
Под денежными средствами понимаются финансовые средства, извлекаемые посредством деятельности с последующим расходованием на дальнейшее функционирования.
Формирование денежных средств обусловлено оплатой покупателями стоимости проданной продукции, то есть выручкой и прибылью от продаж. Также денежные средства определяются денежным балансом, то есть единством поступления и расходования за определенное время. Такая сущность денежных средств определяет его как важнейшая характеристика хозяйственной деятельности организации, позволяющая формировать чистый денежный поток. Разберем основные понятия.
Отчет о движении денежных средств показывает, насколько хорошо компания управляет и генерирует денежные средства для погашения своих долговых обязательств и финансирования операционных расходов. Отчет о движении денежных средств получается из отчета о финансовых результатах путем взятия чистого дохода и вычета или добавления денежных средств от деятельности компании от финансовой, инвестиционной и текущей деятельности.
В аналитической части бакалаврской работы было определено, что наблюдается значительное развитие деятельности исследуемого предприятия в 2018 году по сравнению с 2017 годом, а также снижение объемов деятельности и реализации товаров в 2019 г. Наблюдается достаточно равномерная динамика показателей за весь исследуемый временной интервал. Самую значительную часть денежных средств составляют средства, полученные от заказчиков. Например, если в 2017 году этот показатель составлял 98,6% в структуре, то в отчетном году показатель уменьшается на 1,4%. Что касается структуры выбытия или расходования денежных средств, то тут ситуация меняется. Денежные средства, относящиеся к оплате приобретенных товаров или сырья составляют 53,8% в начале исследуемого периода, т.е. в 2017 году, а вот в 2018 году данный показатель увеличивается в структуре и составляет 63,4%. В 2019 году идет снижение показателя, что можно объяснить тем, что в 2019 году была внедрена система экономии ТМЦ и прочих ресурсов.
Можно однозначно сказать, что текущая деятельность является основным движением денежных средств исследуемого предприятия.
ООО «Волжский светотехнический завод ЛУЧ» оптимально применяют денежные средства в производстве, отвлечение денежных средств от хозяйственного оборота в существенных суммах не наблюдается, более того, исследуемое предприятие остаток денежных средств поддерживает на покрытие срочных обязательств.
В третьей главе бакалаврской работы было рекомендовано для повышения результативности применения отчетности о движении денежных средств, ООО «Волжский светотехнический завод ЛУЧ» внедрить систему контроля, управления и бюджетирования денежных средств.
Всю процедуру бюджетирования на исследуемом предприятии нужно организовать так, чтобы на итоговой отметке руководство располагало тремя главными бюджетными формами - это смета доходов и расходов; смета движения денежных потоков и прогнозный баланс. Данные конечные формы должны быть заполнены, основываясь на операционных бюджетах, т.е. бюджете реализации продукции, бюджете выпуска продукции и других).
ИЛИ
Поиск аналога
📕 Список литературы
🖼 Скриншоты
🛒 Оформить заказ
⚡ Работу высылаем в течении 5 минут после оплаты.