Объект исследования - ПАО СберБанк. Это крупнейший банк в России, Центральной и Восточной Европе, один из ведущих международных финансовых институтов.
Проведен анализ деятельности за 2021-2022 годы.
Введение 3
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ОБЯЗАТЕЛЬНЫХ РЕЗЕРВОВ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА 5
1.1 Понятие и сущность обязательных резервов 5
1.2 Принципы формирования и использования обязательных резервов 9
1.3 Механизм формирования фонда обязательных резервов в Российской Федерации и проблемы его оптимизации 13
ГЛАВА 2. АНАЛИЗ ФОРМИРОВАНИЯ И ИСПОЛЬЗОВАНИЯ ОБЯЗАТЕЛЬНЫХ РЕЗЕРВОВ ПАО «СБЕРБАНК» 22
2.1 Характеристика деятельности ПАО «Сбербанк» 22
2.2 Механизм обязательного резервирования в ПАО «Сбербанк» 32
2.3 Эффективность использования обязательных резервов 38
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 48
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ 52
Одним из необходимых условий достижения целей денежно-кредитной политики является эффективное применение инструментов, регулирующих состояние банковского сектора и денежного рынка. К таким инструментам, помимо прочих, относятся резервные требования Банка России в отношении обязательств коммерческих банков (иначе – обязательное резервирование). Их действие непосредственно направлено на изменение уровня банковской ликвидности и объема денежной массы в обращении, и косвенно – на инфляционные процессы и экономический рост.
Под банковской ликвидностью понимается объем денег на корреспондентских счетах банков, используемый для проведения расчетов, так как в регулятивных целях Банк России принимает во внимание именно размер корсчетов как отражение объема средств, необходимого для нормального осуществления расчетов.
В настоящее время в состав резервных требований входят нормативы обязательных резервов и коэффициент усреднения обязательных резервов (далее – коэффициент усреднения), размер которых устанавливается Советом директоров Банка России. Нормативы обязательных резервов определяют размер резервируемых средств в процентном отношении к обязательствам коммерческого банка.
Коэффициент усреднения представляет собой числовой множитель, значение которого находится в интервале от 0 до 1, и применяется для расчета усредненной величины обязательных резервов. Коэффициент усреднения стал использоваться Банком России с 2004 г. в качестве нового способа регулирования ликвидности банков.
Данный способ заключается в том, что группе финансово устойчивых банков предоставляется право отчислять в ФОР не нормативную, а расчетную величину обязательных резервов (разницу между нормативной и усредненной суммой). Таким образом, на состояние ликвидности банковского сектора и объем денежной массы оказывают влияние не один, как принято считать, а два регулятора.
Целью данного исследования является анализ особенностей влияния резервных требований Банка России на состояние и деятельность коммерческих банков в России.
Для достижения поставленной цели в работе решены следующие задачи:
1) раскрыта сущность, содержание и роль обязательных резервов в кредитно-денежной политике Центрального банка;
2) проведен анализ формирования и использования обязательных резервов в ПАО «Сбербанк».
Таким образом, объектом данного исследования является ПАО «Сбербанк», предметом – обязательное резервирование в деятельности коммерческих банков.
В соответствии с поставленными целью и задачами структура работы представлена введением, двумя главами, заключением и списком использованной литературы.
Резервные требования в отношении обязательств коммерческих банков являются одним из основных инструментов денежно-кредитного регулирования Центральных банков.
Они представляют собой часть кредитных ресурсов банков и иных кредитных учреждений, содержащуюся по требованию Центрального банка на открытом в нем беспроцентном счете.
Исторически обязательные резервы возникли, исходя из необходимости для коммерческих банков всегда иметь денежную наличность в виде кассовых резервов для бесперебойного выполнения платежных обязательств по возврату депозитов вкладчикам и проведению расчетов с другими банками. Иными словами, обязательные резервы служили гарантийным фондом для погашения депозитов.
Нормы обязательных резервов дифференцируются, как правило, по отдельным видам депозитов, что обусловлено различной степенью «денежности» (ликвидности) различных компонентов денежной массы. Это необходимо для управления динамикой различных видов депозитов. Как правило, на депозиты до востребования устанавливаются более высокие нормы резервных требований по сравнению с нормами по срочным и сберегательным депозитам.
Обязанность кредитных организаций по созданию резервов (фондов) закреплена в ст. 24 закона «О банках и банковской деятельности» от 02.12.1990 № 395-1. Здесь же указана цель их формирования: резервы служат одним из инструментов обеспечения финансовой надежности кредитной организации.
Детализация вопросов, регулирующих процесс работы с резервами, поручена Банку России (ст. 24, 25 закона от 02.12.1990 № 395-1). В их числе:
разработка процедуры формирования резерва;
установление его минимального размера;
определение порядка использования.
Резервы банков, в целом, имеют одно предназначение - компенсировать вероятные расходы или убытки в случае необходимости. Однако они разделяются на виды. Так, обязательный резерв представляет собой инструмент, посредством которого регулируется общая ликвидность системы. Он используется ЦБ для обеспечения контроля средств путем уменьшения денежного накопления в коммерческих банках. Этот механизм ограничивает кредитные возможности финансовых компаний и поддерживает на определенном уровне денежную массу в обращении. По своей сути, обязательные резервы - это средства, которые коммерческие банки должны хранить в ЦБ. Они выступают как гарантийный финансовый фонд, обеспечивающий надежность при исполнении обязательств перед своими клиентами. Такие резервы банков создаются не столько в интересах самой организации. Они выступают как инструмент государственной денежно-кредитной политики. Являясь высоколиквидными, эти активы не могут использоваться финансовыми учреждениями в полной мере при появлении неблагоприятных обстоятельств. К примеру, если в учреждении начался отток средств вкладчиков, то резерв может использоваться исключительно в рамках установленного норматива.
СберБанк — крупнейший банк в России, Центральной и Восточной Европе, один из ведущих международных финансовых институтов.
Банк является публичным акционерным обществом и коммерческим банком; он был основан в 1841 году и с этого времени осуществлял операции в различных юридических формах. Банк зарегистрирован и имеет юридический адрес на территории Российской Федерации.
В 2022 году операционно компания продолжила расширять свой бизнес. Количество активных розничных клиентов выросло на 2,9%, до 106,7 млн человек, количество активных корпоративных клиентов увеличилось на 0,1% — до 3 млн компаний. Общее число пользователей подписок «Сберпрайм» превысило 6 млн.
В 2022 году практически все финансовые показатели крупнейшего российского банка, за исключением операционных расходов и чистой прибыли, выросли в сравнении с результатами 2021 года: чистый процентный доход за год увеличился на 6,6%, чистый комиссионный доход — на 15,4%.
Основным драйвером роста в 2022 году стал кредитный портфель: за год компания смогла нарастить выдачу займов юридическим лицам на 11,4%, физическим лицам — на 12,2%. Быстрее остальных показателей увеличивался ипотечный портфель банка, который за 12 месяцев вырос на 17,7%. Текущая доля Сбера на российском рынке ипотеки — 53,8%.
В 2022 году расходы на создание резерва под кредитные убытки
по портфелю кредитов по амортизированной стоимости увеличились
на 209,9% с 138,6 млрд рублей за 2021 год до 429,7 млрд рублей
за 2022 год. Согласно МСФО 9 часть кредитного портфеля подлежит
отражению в отчетности по справедливой стоимости через прибыль
или убыток. В 2022 году по таким кредитам была отражена отрица-
тельная переоценка вследствие изменения их кредитного качества
на сумму 125,7 млрд рублей (в 2021 году — 2,9 млрд рублей).
Значение стоимости кредитного риска по кредитному портфелю
по амортизированной стоимости увеличилось на 96 б. п. в течение
2022 года с 58 б. п. в 2021 году до 154 б. п. в 2022 году. С учетом
отрицательной переоценки кредитов по справедливой стоимости
значение совокупной стоимости кредитного риска увеличилось
на 136 б. п. в течение 2022 года с 56 б. п. в 2021 году до 192 б. п.
в 2022 году.
В отчетном периоде Сбербанк более чем в три раза увеличил объемы начисленных резервов, которые составили 450,1 млрд руб. на фоне роста стоимости риска с 0,6% до 1,9%, в том числе из-за заблокированных активов.
Сбербанк предложил ЦБ отменить обязательные резервные требования – сейчас кредитные организации должны постоянно держать на своих счетах у регулятора минимальный процент от рублевых и валютных пассивов. Это следует из замечаний «Сбера» к проекту основных направлений денежно-кредитной политики на 2023–2025 гг. Крупнейший банк предлагает опираться на опыт регуляторов ведущих стран – обязательные резервы (ОР) отменили центробанки Англии, Канады, Австралии, Швеции, Новой Зеландии и Гонконга.
На середину сентября среднедневные остатки банков на корсчетах в регуляторе составляли почти 2,5 трлн руб.
Обязательные резервы действительно уменьшают доходы банков – это достаточно топорный, не совсем рыночный инструмент, но его нужно настраивать, а не убирать. К примеру, частичное снижение нормативов, которое предоставит дополнительную ликвидность для банков, более уместно в текущей экономической ситуации. Обнуление же высвободит средства, которые банкам некуда пристроить или вложить, потому что санкционные ограничения сжали фондовый и кредитный рынки. Многие банки, особенно коммерческие, хотели бы отмены обязательных резервов, но ЦБ вряд ли согласится на это, потому что сейчас нет какой-то радикально критической нехватки ликвидности.
Помощь студентам и аспирантам в выполнении работ от наших партнеров
