Тема: Анализ и оценка денежных потоков от различных видов деятельности предприятия (Московский Финансово-Юридический Университет)
Закажите новую по вашим требованиям
Представленный материал является образцом учебного исследования, примером структуры и содержания учебного исследования по заявленной теме. Размещён исключительно в информационных и ознакомительных целях.
Workspay.ru оказывает информационные услуги по сбору, обработке и структурированию материалов в соответствии с требованиями заказчика.
Размещение материала не означает публикацию произведения впервые и не предполагает передачу исключительных авторских прав третьим лицам.
Материал не предназначен для дословной сдачи в образовательные организации и требует самостоятельной переработки с соблюдением законодательства Российской Федерации об авторском праве и принципов академической добросовестности.
Авторские права на исходные материалы принадлежат их законным правообладателям. В случае возникновения вопросов, связанных с размещённым материалом, просим направить обращение через форму обратной связи.
📋 Содержание
Основным видом деятельности - торговля оптовая производственным электротехническим оборудованием, машинами, аппаратурой и материалами.
Проведен анализ финансового состояния за 2020-2022 годы.
Сделан анализ движения денежных потоков за 2020-2022 годы.
Есть приложения.
ВВЕДЕНИЕ 3
1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ УПРАВЛЕНИЯ ДЕНЕЖНЫМИ ПОТОКАМИ ОТ РАЗЛИЧНЫХ ВИДОВ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ПРЕДПРИЯТИЯ 6
1.1 Понятие и классификация денежных потоков предприятия 6
1.2 Методы анализа потоков денежных средств предприятия 11
1.3 Управление и планирование денежных потоков предприятия 20
2. АНАЛИЗ ДЕНЕЖНЫХ ПОТОКОВ ОТ РАЗЛИЧНЫХ ВИДОВ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ПРЕДПРИЯТИЯ НА ПРИМЕРЕ ООО «ЭЛЕВЕЛ» 25
2.1 Организационно-экономическая характеристика предприятия 25
2.2 Оценка финансового положения предприятия 30
2.3 Анализ состава, структуры и динамики денежных потоков предприятия 37
3. СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ УПРАВЛЕНИЯ ДЕНЕЖНЫМИ ПОТОКАМИ ПРЕДПРИЯТИЯ ООО «ЭЛЕВЕЛ» ОТ РАЗЛИЧНЫХ ВИДОВ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ 49
3.1 Оптимизация и планирование денежных потоков предприятия 49
3.2 Оценка эффективности внедрения предложенных мероприятий 57
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 67
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ 70
ПРИЛОЖЕНИЯ 75
📖 Введение
Предпринимательский сектор России подвержен кризисному воздействию по причине как остаточного влияния ввода карантинных мер для борьбы с инфекцией коронавируса, так и ввиду ужесточения в 2022 году западных санкций. Ввиду указанных фактов важен на постоянной основе поиск путей повышения эффективности механизма управления финансовыми ресурсами, потоками денежных средств как одного из основных элементов такого механизма.
Цель дипломной работы – на основе анализа денежных потоков предприятия ООО «ЭЛЕВЕЛ» разработать предложения по совершенствованию управления ими. Задачами дипломной работы являются:
представить теоретические основы управления денежными потоками предприятия;
провести анализ системы управления денежными потоками предприятия ООО «ЭЛЕВЕЛ»;
разработать предложения по совершенствованию системы управления денежными потоками предприятия ООО «ЭЛЕВЕЛ» и оценить их эффективность.
Объектом дипломной работы является коммерческое предприятие ООО «ЭЛЕВЕЛ», основной вид деятельности которого – торговля оптовая производственным электротехническим оборудованием, машинами, аппаратурой и материалами.
Предмет дипломной работы – денежные потоки предприятия.
Теоретическая важность дипломной работы определена систематизированным теоретико-методическим базисом, который в последующем может быть применен на практике для оценки денежных потоков предприятия. Для подготовки теории по вопросу исследования особенностей анализа денежных потоков использованы труды авторов В.В. Ковалева, Н.А. Казаковой, А.В. Колышкина, А.М. Магомедова и других.
С практической стороны результаты, полученные в процессе подготовки дипломной работы, значимы, так как разработанные предложения по оптимизации денежных потоков для коммерческого предприятия ООО «ЭЛЕВЕЛ» могут быть использованы и дадут положительный эффект в виде возможности прироста дохода от основной деятельности, а также укрепления ликвидности.
Теоретическая значимость дипломной работы состоит в систематизации понятийного аппарата по теме проведения финансового анализа, управления движением денежных потоков. Для написания работы были использованы труды авторов: В.В. Ковалева, Н.А. Казаковой, А.В. Колышкина, А.М. Магомедова и других авторов.
Применение на практике рекомендаций по совершенствованию управления денежными потоками актуально в связи с повышенным уровнем влияния предпринимательских рисков на работу отечественных субъектов экономики. Стабилизация управления денежными потоками позволяет повысить ликвидность и устойчивость, что, несомненно, может предупредить возникновение признаков банкротства. Более того грамотное планирование денежных потоков позволяет сбалансировать приток и отток денежных средств, повысить уровень прибыльности и рентабельности предпринимательской деятельности.
В работе были использованы следующие методы:
метод наблюдений;
графический метод;
аналитический метод.
Структура дипломной работы состоит из вводного и заключительного разделов, трех глав, списка использованных источников из 40 наименований, а также приложений.
Введение дипломной работы содержит обоснование актуальности темы, а также цель и задачи исследования, формулирование объекта и предмета исследования.
Теоретическая глава дипломной работы содержит общие сведения о сущности денежных потоков, особенностях управления и анализа денежных потоков, их планирования.
В аналитической главе работы проведен анализ и осуществлена оценка денежных потоков в отношении торгового предприятия ООО «ЭЛЕВЕЛ».
Выявление проблем, связанных с управлением денежными средствами ООО «ЭЛЕВЕЛ» позволило разработать актуальные рекомендации по устранению этих проблем. С рекомендациями по оптимизации и планированию денежных потоков можно ознакомиться в третьей главе работы.
Заключение содержит основные выводы.
✅ Заключение
Анализ управления денежными потоками проведен на примере коммерческого предприятия ООО «ЭЛЕВЕЛ», основной вид деятельности которого – торговля оптовая производственным электротехническим оборудованием, машинами, аппаратурой и материалами.
Вся система управления денежными потоками в практике предприятия, за реализацию которой отвечает бухгалтерская служба, включает элементы:
планирование денежных средств предприятия;
организация движения денежных средств;
анализ денежных средств и формируемых денежных потоков;
учет денежных средств;
контроль денежных средств.
Анализ денежных средств ООО «ЭЛЕВЕЛ» позволил выделить следующие проблемы:
проблема 1 – снижение доли наиболее ликвидных активов в балансе предприятия в 2021 году по сравнению с 2019 годом;
проблема 2 – недостаточная ликвидность баланса предприятия;
проблема 3 – несоответствие коэффициентов ликвидности и финансовой устойчивости рекомендуемым значениям;
проблема 4 – составлению прогнозов ликвидности и финансовой устойчивости в работе бухгалтерской службы предприятия внимания не уделено.
проблема 5 – высокая зависимость от привлеченных источников финансирования;
проблема 6 – отрицательный чистый денежный поток по итогам 2020 и 2021 годов.
В целях минимизации негативного влияния выявленных проблем на предпринимательскую деятельность ООО «ЭЛЕВЕЛ» предложен к внедрению финансовый контроллинг, который предполагает устойчивую управленческую цепочку по следующим направлениям:
планирование денежных потоков;
организация денежных потоков;
анализ денежных потоков;
учет денежных потоков;
контроль денежных потоков, в частности, усиление мониторинга притока денежных средств по текущей, финансовой и инвестиционной деятельности и оттока средств.
Финансовый контроллинг предложено автоматизировать с помощью программного продукта «ERP Plan Designer». Использование в практике предприятия программного продукта «ERP Plan Designer» позволит сбалансировать все мероприятия и действия в процессе реализации механизма управления денежными потоками. Чистый денежный поток по прогнозу удастся получить в размере 215516 тыс. руб.
Для ООО «ЭЛЕВЕЛ» выявлена проблема низкой ликвидности и неустойчивого финансового положения по причине невозможности финансирования имущества собственными средствами. Для решения этих проблем необходимы пути наращивания доходов и прибыли, соответственно, пополнение денежных средств и устранения непокрытого убытка.
Увеличить доходность предприятия предложено через привлечения клиентов за счет проведения рекламной кампании:
установление 5-ти баннерных щитов;
реклама в сети Интернет.
По полученному от рекламного агентства ООО «Альфа» коммерческому предложения доходы предприятия спрогнозированы в 2021 году на 5,0%.
Дополнительная чистая прибыль предприятия, общий прирост которой по прогнозу составит 259239 тыс. руб., будет направлена на пополнение активов по статье «денежные средства».
Также ввиду низкой ликвидности и финансовой устойчивости предпринимательской деятельности предприятия необходимо усилить контроль за показателями ликвидности и финансовой устойчивости. Для этого предложен регламент управления рисками ликвидности и финансовой устойчивости, а также ежегодное прогнозирования финансовой устойчивости на базе оценки вероятности банкротства предприятия.



