Аннотация 2
Введение 4
1 Теоретические аспекты управления денежными потоками 7
1.1 Определение, денежных потоков их сущность и классификация 7
1.2 Классификация денежных потоков 9
1.3 Общие и специфические особенности регулирования денежными потоками 13
2. Анализ системы управления денежными потоками предприятия ООО «Резалмазстрой» 27
2.1 Технико-экономическая характеристика предприятия ООО «Резалмазстрой» 27
2.2 Коэффициентный анализ денежных потоков предприятия 34
2.3 Расчет показателей деловой активности (оборачиваемости) 39
3 Рекомендации по эффективному регулированию денежными потоками ООО «РезАлмазСтрой» 42
3.1 Проблемы, связанные с денежными потоками, выявленные в компании ООО «РезАлмазСтрой» 42
3.2 Перспективы повышения результативности регулирования денежными потоками компании в условиях кризиса 45
Заключение 51
Список использованной литературы 52
Приложение А Бухгалтерский баланс на 31.12.2019 54
Приложение Б Отчет о финансовых результатах за 2019 год 56
Выбор темы эффективной системы управления денежными потоками обусловлен тем, что на территории России теория и практика управления денежным потоком до сих пор не доведена до уровня, который бы соответствовал его значению. Часто под управлением денежным потоком компании в РФ подразумевается обычное администрирование. Как следствие, денежный поток в России при значительных масштабах и высокой динамике роста отличается замедленной оборачиваемостью, снижением достигаемого финансового результата и рентабельности.
В условиях кризиса последних лет на российских предприятиях существует нехватка денежных средств для проведения ими инвестиционной и операционной деятельности. Но если рассмотреть более внимательно эту проблему видно, что одна из основных причин это неэффективное привлечение денежных ресурсов, а также нерациональное их использование. Необходимо применять финансовые технологии и инструменты, потому что они основываются на разработке финансовой практики и науки и именно они особенно эффективны при решении проблем недостатка финансовых ресурсов.
Любая организация при проведении своей деятельности нуждается в стабильных финансовых ресурсах, которые нужно для того, чтобы вести отношениях с физическими и юридическими лицами. Целью любой организации является создание бесперебойного, устойчивого кругооборота денежных потоков.
Целью бакалаврской работы является анализ и совершенствование системы управления денежными потоками предприятия при помощи построения соответствующей модели факторов роста денежного потока от операционной деятельности предприятия.
Задачами работы являются:
• рассмотреть теоретические основы управления денежными потоками предприятия;
• изучить и сопоставить авторские определения понятия «денежный поток»;
• дать организационно-экономическую характеристику ООО «Резалмазстрой»;
• оценить эффективность управления денежными потоками от операционной деятельности;
• разработать эффективную систему управления денежными потоками ООО «Резалмазстрой».
Объектом исследования является процесс управления денежными потоками на предприятии ООО «Резалмазстрой», основными видами деятельности которого являются строительство жилых и нежилых зданий, оптовая и розничная торговля строительными материалами, консультационные и сервисные услуги, посредническая, производственно-коммерческая деятельность.
Исследоваться будут финансово-экономические отношения компании, которые складываются в результате формирования и использования компанией своего денежного потока.
В данной работе проводится анализ показателей предприятия за период 2017-2019 гг.
Теоретико-методологическую базу исследования составляют труды отечественных и зарубежных авторов в области финансового и экономического исследования, финансов предприятия, финансового менеджмента и др. Для исследования был использован системный анализ. В работе применялись методы и приемы логического, статистического и экономического исследований, сравнения и различные группировки, принципы системности, методы экспертных оценок.
Денежный поток активно изучался иностранными и российскими экономистами. В России экономисты уделили большое внимание изучению денежных потоков В России большое внимание изучению денежных потоков уделили экономисты В.Г. Артеменко, А.М. Бабич, И.А. Бланк, Е.В. Быкова, Н.А. Зайцева, В.Е. Маневич, У.К. Сарбанов, А.Д. Шеремет и др.
Нужный результат проведенной работы достигается методами построения аналитических таблиц и систем полученных показателей. Для анализа применяются методы средних и относительных величин, различные наблюдения, группировки, проведение сравнений. Применяется для анализа денежных потоков вертикальный и горизонтальный методы исследования движения денежных средств.
Теоретическая значимость работы состоит в исследовании теоретических аспектов и изучении методологии управления денежным потоком от операционной деятельности предприятия; выявлении особенностей управления денежным потоком, общих и специфических особенностей формирования денежного потока.
Практическая значимость работы состоит в разработке модели управления денежными потоками, стратегии оптимизации оборачиваемости денежного потока и снижения рисков потерь платежеспособности предприятия.
Денежные потоки - это один из центральных элементов в работе любого предприятия. Руководство денежными потоками это важная составляющая регулирования всеми финансовыми ресурсами организации, которое проводят для того, чтобы обеспечить достижение целей предприятия. Основной елью является рост прибыли.
Для определения, классификации, группировки, анализа и управления денежными потоками существует множество методов и инструментов. Основная их часть была рассмотрена в данной работе.
Руководство денежными потоками проходить через всю систему управления организацией. Значимость регулирования денежными потоками в любой организации трудно переоценить, ведь от качества денежного потока и его результативности зависит многое.
Компаниям необходимо управлять причинами, отвечающими за рентабельность бизнеса: рост выручки или удержание её хотя бы на прежнем уровне за счет уменьшения операционных затрат.
Количество возникающих кризисных ситуаций довольно широко и не всегда предсказуемо. Поэтому правильной стратегией будет определение проблемных зон, наиболее критичных для выживания компании (бизнес- диагностика), а затем дальнейшее их усиление с помощью разработки и внедрения соответствующих программ.
