Объект исследования - АО «ЕВРАЗ Нижнетагильский металлургический комбинат». Это один из крупнейших в России металлургических комбинатов с полным производственным циклом.
Проведен анализ показателей за 2020-2022 годы.
Введение 3
1 Теоретические аспекты определения дополнительной потребности в финансовых ресурсах с целью обеспечения устойчивой работы предприятия 5
1.1 Понятие, виды, источники формирования финансовых ресурсов 5
1.2 Основные приемы и методы анализа финансовых ресурсов предприятия 12
Выводы по первой главе 27
2 Анализ деятельности АО «Евраз НТМК» 29
2.1 Краткая характеристика компании 29
2.2 Анализ финансового состояния компании 38
2.3 Оценка структуры и эффективности использования финансовых ресурсов в АО «ЕВРАЗ НТМК» 44
Выводы по второй главе 55
3 Разработка мероприятий по определению дополнительной потребности в финансовых ресурсах с целью обеспечения устойчивой работы в АО «ЕВРАЗ НТМК» 57
3.1 Рекомендации по определению дополнительных финансовых ресурсах на предприятии 57
3.2 Экономическая эффективность и минимизация возможных рисков 71
Выводы по третьей главе 74
Заключение 76
Список используемых источников 80
Актуальность темы выпускной квалификационной работы обусловлена насущной задачей выявлении внутренних и внешних резервов формирования финансовых ресурсов предприятия, способное обеспечить устойчивое финансовое положение и непрерывность финансово-хозяйственной деятельности. Формирование и эффективное использование финансовых ресурсов предприятия относятся к числу наиболее важных задач управления хозяйствующими субъектами. В частности, эффективность использования финансовых ресурсов предопределяет дальнейшую деятельность субъектов рыночной экономики и их финансовое состояние. Более того, рациональное формирование и использование финансовых ресурсов способствует не только укреплению финансового положения в части ликвидности и финансовой устойчивости, но также создает основу коммерческого успеха: максимизации прибыли. При том, что прибыль предприятия относится к ключевому источнику финансирования предприятия, рост которой закладывает основы инвестиционной привлекательности хозяйствующего субъекта.
Целью исследования является выявление дополнительной потребности в финансовых ресурсах с целью обеспечения устойчивой работы предприятия на примере АО «ЕВРАЗ НТМК».
Для достижения указанной цели необходимо решить следующие задачи:
- рассмотреть понятие, виды, источники формирования финансовых ресурсов;
- определить основные приемы и методы анализа финансовых ресурсов предприятия;
- предоставить краткую характеристику компании;
- проанализировать финансовое состояние компании;
- провести оценку структуры и эффективности использования финансовых ресурсов в АО «ЕВРАЗ НТМК»;
- предложить рекомендации по определению дополнительных финансовых ресурсах на предприятии;
- оценить экономическую эффективность и минимизировать возможные риски.
Объект исследования – АО «ЕВРАЗ НТМК». Предметом исследования является процесс по управления финансовыми ресурсами на рассматриваемом предприятии.
В процессе написания работы были использованы нормативные правовые акты, труды российских и зарубежных ученых, материалы периодической печати по теме исследования, документы организации.
При написании исследования были использованы следующие методы исследования: метод синтеза и анализа, монографический, абстрактно-логический, структурный методы, методы экономико-статистического анализа, системный подход, методы теории глобальной экономической интеграции, институционально-эволюционный подход, сравнительный анализ, анализ документов, SWOT-анализ, PEST-анализ.
Практическая значимость исследования заключается в возможности использования разработанных мероприятий в целях обеспечения устойчивой работы компании.
Структура исследования представлена введением, тремя главами, заключением и списком используемых источников. Во введении определяется актуальность, цель, задачи, объект и предмет исследования. Первая глава посвящена теоретическим основам определения дополнительной потребности в финансовых ресурсах с целью обеспечения устойчивой работы предприятия. Во второй главе осуществляется анализ деятельности АО «ЕВРАЗ НТМК». В третьей главе разрабатываются мероприятия по определению дополнительной потребности в финансовых ресурсах с целью обеспечения устойчивой работы в АО «ЕВРАЗ НТМК». В заключении обобщаются результаты исследования, и формулируется общий вывод.
Характерная черта финансовых ресурсов компании – это постоянство их движения, то есть формирование и расходование. Финансовые ресурсы предприятий осуществляют конкретные стадии кругооборота.
Компания, которая применяет лишь свои финансовые ресурсы, имеет максимальный уровень финансовой устойчивости. При этом, отсутствие прочих источников финансовых ресурсов, в основном, способствует ограничению их величины и возможности развития предпринимательства, уменьшению вероятного уровня доходности собственного капитала предприятия.
Создание финансовых ресурсов предприятия принято начинать в момент её формирования в процессе создания уставного капитала – имущества компании, которое формируется за счет вкладов учредителей.
Методика анализа финансовых ресурсов предприятия включает в себя расчёт различных показателей, на основе которых делается вывод о возможности предприятия финансировать свою деятельность за счет собственных источников, о наличии собственных средств для погашения имеющихся в наличии обязательств, о степени эффективности деятельности за ряд сопоставимых периодов, а также о скорости получения выручки от вложенных в деятельность средств.
Приемы анализа могут быть разделены на традиционные и математические. К традиционным относится сравнение и сопоставление данных за несколько периодов или фактических с плановыми, расчет относительных и абсолютных отклонений, проведение факторного анализа способом абсолютны, относительных разниц или цепной подстановки, а также индексный метод. Математические приемы включают сетевые графики, а также корреляционно-регрессионный анализ.
АО «ЕВРАЗ Нижнетагильский металлургический комбинат» (далее – АО «ЕВРАЗ НТМК») является одним из крупнейших в России металлургических комбинатов с полным производственным циклом. К концу 2022 года списочная численность работников АО «ЕВРАЗ НТМК» составила – 605 человек, это на 27 человек (4,27%) меньше показателя 2021 года, что показывает тенденцию к уменьшению штата сотрудников компании АО «ЕВРАЗ НТМК».
Основными политическими факторами, влияющими на отрасль, являются государственные программы, направленные на развитие крупного бизнеса. Несмотря на нестабильную экономическую ситуацию в стране, рассматриваемая отрасль остается востребованным видом деятельности. Основной упор в сегодняшней ситуации необходимо делать на совершенствование маркетинговой системы, а также на диверсификации продукции, что будет способствовать дополнительной потребности в финансовых ресурсах с целью обеспечения устойчивой работы.
Чистая прибыль в 2021 г. показывает отрицательную динамику – снижение на 45498540 тыс. руб., при этом в 2022г. ситуация улучшается – отмечается повышение на 73747899 тыс. руб. до значения в сумме 139091410 тыс. руб.
В структуре активов АО «ЕВРАЗ НТМК» выделяются именно внеоборотные активы, что оказывает довольно отрицательное влияние на общий уровень платежеспособности и ликвидности предприятия, а также определяет незначительный уровень финансового положения компании. Финансовое состояние АО «ЕВРАЗ НТМК» отклоняется от устойчивой и платежеспособной позиции. Можно характеризовать недостаточность оборотного капитала, находящегося в распоряжении АО «ЕВРАЗ НТМК», который не получится применить, чтобы погасить в полном объеме все текущие обязательства рассматриваемого предприятия.
Предприятие может выполнять финансовые обязательства, так как значение коэффициента равновесия задолженностей является несущественным. Стоимость дебиторской задолженности на балансе АО «ЕВРАЗ НТМК» больше, чем кредиторской задолженности, и с точки зрения финансовой устойчивости это положительный факт.
На сегодняшний день приоритетной стратегией для АО «ЕВРАЗ НТМК» может стать: расширение ассортимента продукции и поиск новых каналов сбыта (производство комплектующих для отраслей ОПК, локализация иностранных технологий с целью импортозамещения).
Главная цель: разработка стратегии диверсификации для совершенствования деятельности. Для этого предлагается открыть новое подразделение по производству профильной трубы.
Общая стоимость на приобретение оборудования (с учетом монтажа) будет составлять 18880 тыс. руб. Общие затраты на оплату труда в год будет равны 41559,84 тыс. руб. Проектируемое предприятие сможет осуществлять изготовление порядка 800 тонн готовой продукции в месяц. Это изначальное значение, в дальнейшем при совершенствовании маркетинговой стратегии (путем внедрения ERP и CRM систем, использования искусственного интеллекта и определенных видов маркетинга – SEO, ABM, Digital и пр.), объем выпуска будет постепенно увеличиваться. Средняя стоимость 1 тонн профильной трубы будет равна порядка 60 тыс. руб. за 1 тонну. Таким образом, ежемесячная выручка за месяц почти 48000 тыс. руб. Годовая выручка от реализации профильной трубы – 576000 тыс. руб. Расходы, которые направлены на приобретение Тонну листа толщиной 1-1.5мм оптом, будут составлять порядка 53 тыс. руб. Затраты на аренду помещения и оплату различных коммунальных услуг равны 520 тыс. руб. в месяц.
ЧДД равен 35754,2 тыс. руб., срок окупаемости составляет 2,217 года, индекс рентабельности 2,89, внутренняя норма доходности 82%. Так как ЧДД является положительным, индекс рентабельности более 1-цы, то принимается решение о реализации проекта.
Были рассмотрены следующие виды рисков: уменьшение платежеспособности компании; низкий спрос на профильные трубы; – использование инновационного маркетингового инструментария; появление новых компаний и усиление конкурентоспособности существующих фирм; чрезвычайные ситуации; человеческий фактор; усиление финансово-экономического кризиса; дефицит рабочих кадров; инновационное отставание компании от конкурентов; увеличение платы за аренду помещения; логистические риски.
Помощь студентам и аспирантам в выполнении работ от наших партнеров
