Помощь студентам в учебе
Оценка дефолта заемщика как способ минимизации кредитного риска в коммерческом банке (на примере ПАО «Промсвязьбанк»)
|
Введение 5
1 Теоретические основы оценки дефолта кредитного риска в коммерческом
банке 8
1.1 Обоснование целей и задач оценки дефолта кредитозаемщика 8
1.2 Информационная база, методы и модели оценки дефолта
кредитозаемщика 12
1.3. Методика управления кредитными рисками в коммерческом банке 17
2 Анализ кредитного риска и оценка дефолта заемщика в ПАО
«Промсвязьбанк» 21
2.1 Технико-экономическая характеристика деятельности ПАО
«Промсвязьбанк» 21
2.2 Анализ кредитного риска ПАО «Промсвязьбанк» 26
2.3 Оценка дефолта заемщика ПАО «Промсвязьбанк» 30
3 Разработка мероприятий по минимизации возникновения кредитного риска
в ПАО «Промсвязьбанк» 35
3.1 Мероприятия по минимизации возникновения кредитного риска в
ПАО «Промсвязьбанк» 35
3.2 Оценка экономической эффективности разработанных мероприятий
Заключение 39
Список используемой литературы 43
Приложение А Бухгалтерский баланс за 2019 год 50
Приложение Б Бухгалтерский баланс за 2017 год 52
Приложение В Отчет о финансовых результатах за 2019 год 54
Приложение Г Отчет о финансовых результатах за 2017 год 56
1 Теоретические основы оценки дефолта кредитного риска в коммерческом
банке 8
1.1 Обоснование целей и задач оценки дефолта кредитозаемщика 8
1.2 Информационная база, методы и модели оценки дефолта
кредитозаемщика 12
1.3. Методика управления кредитными рисками в коммерческом банке 17
2 Анализ кредитного риска и оценка дефолта заемщика в ПАО
«Промсвязьбанк» 21
2.1 Технико-экономическая характеристика деятельности ПАО
«Промсвязьбанк» 21
2.2 Анализ кредитного риска ПАО «Промсвязьбанк» 26
2.3 Оценка дефолта заемщика ПАО «Промсвязьбанк» 30
3 Разработка мероприятий по минимизации возникновения кредитного риска
в ПАО «Промсвязьбанк» 35
3.1 Мероприятия по минимизации возникновения кредитного риска в
ПАО «Промсвязьбанк» 35
3.2 Оценка экономической эффективности разработанных мероприятий
Заключение 39
Список используемой литературы 43
Приложение А Бухгалтерский баланс за 2019 год 50
Приложение Б Бухгалтерский баланс за 2017 год 52
Приложение В Отчет о финансовых результатах за 2019 год 54
Приложение Г Отчет о финансовых результатах за 2017 год 56
Основным компонентом рыночной экономики в современных реалиях является банковская система. Будучи связующим звеном рыночных отношений, она оказывает большое воздействие как на экономические процессы в стране, так и на жизнедеятельность общества в целом. Отметим то, что в современных условиях экономика быстрыми темпами увеличивает свои обороты, что в свою очередь усложняет методы взаимодействия экономических субъектов между собой. В связи с этим выявляются проблемы развития банковской системы, которые требуют от себя находить иные пути к продвижению уровня банковской системы.
Одной из основных проблем, вытекающей из вышеперечисленной является анализ банковских рисков и способы управления ими в банковской деятельности. Банковский бизнес постоянно подвергается рискам, и грамотное и своевременное управление такими рисками обеспечивает стабильное поддержание банковской системы.
Современные тенденции выявили, что за последние годы на мировых рынках произошли массовые скачки дефолта заемщиков, что в свою очередь привело к увеличению просроченных задолженностей среди клиентов коммерческих банков. Такие неудовлетворительные факты на мировом рынке сказались как на сбережениях среднестатистических граждан, так и повлияли на фактор ликвидности в деятельности банков.
В Российской экономике за прошедшие годы произошли глубокие структурные деформации. Экономическая стабильность пошатнулась из-за политических конфликтов, которые привели к наложению санкций на нашу страну. В связи с этим кредитный рейтинг Российской Федерации был снижен, что вызвало отток инвестиций в компании России из-за отсутствия гаранта безопасности и высокую степень риска.
Проявление кризисных явлений выявили несостоятельность применяемых способов оценки кредитных рисков в России. Данная тенденция приводит нас к выводу, что исследование проблем и методов вероятности дефолта кредитозаемщика встают весьма остро, а это в свою очередь вызывает желание разобраться в данной теме более подробно.
Цель работы состоит в проведении анализа кредитного риска и оценки дефолта заемщика в коммерческом банке с целью разработки мероприятий по минимизации возникновения кредитного риска.
Опираясь на цель, выделим ряд задач:
- изучить теоретические основы оценки дефолта кредитного риска в коммерческом банке;
- провести анализ кредитного риска и оценку дефолта заемщика ПАО «Промсвязьбанк»;
- разработать мероприятия по минимизации кредитного риска ПАО «Промсвязьбанк».
Объектом исследования является методология определения кредитного риска, а также процесс кредитования в ПАО «Промсвязьбанк».
Предметом исследования являются методы и приемы оценки дефолта кредитозаемщика.
Балкарская работа состоит из введения, трех глав, заключения, списка используемой литературы и приложений.
В первой главе рассмотрены теоретические основы оценки дефолта кредитного риска в коммерческом банке, в том числе обоснование целей и задач оценки дефолта кредитоспособности заемщика, информационная база, методы и модели оценки дефолта кредитоспособности заемщика, методика управления кредитными рисками в коммерческом банке.
Во второй главе проведен анализ кредитного риска и оценка дефолта заемщика ПАО «Промсвязьбанк», предоставлена технико-экономическая характеристика ПАО «Промсвязьбанк».
В третьей главе разработаны мероприятия по минимизации возникновения кредитного риска в ПАО «Промсвязьбанк».
В качестве методов исследования использованы факторный анализ, синтез, прогнозирование, статистическая обработка результатов, дедукция и т.д.
Теоретической основой исследования послужили нормативно-правовые акты, публикации в научных журналах, информация в сети поисковой системы Интернет, а также труды известных отечественных и зарубежных авторов в области исследования.
Практическая значимость работы заключается в том, что отдельные её положения в виде материала подразделов 2.2, 2.3, 3.1 и приложений могут быть использованы специалистами организации, являющейся объектом исследования.
Одной из основных проблем, вытекающей из вышеперечисленной является анализ банковских рисков и способы управления ими в банковской деятельности. Банковский бизнес постоянно подвергается рискам, и грамотное и своевременное управление такими рисками обеспечивает стабильное поддержание банковской системы.
Современные тенденции выявили, что за последние годы на мировых рынках произошли массовые скачки дефолта заемщиков, что в свою очередь привело к увеличению просроченных задолженностей среди клиентов коммерческих банков. Такие неудовлетворительные факты на мировом рынке сказались как на сбережениях среднестатистических граждан, так и повлияли на фактор ликвидности в деятельности банков.
В Российской экономике за прошедшие годы произошли глубокие структурные деформации. Экономическая стабильность пошатнулась из-за политических конфликтов, которые привели к наложению санкций на нашу страну. В связи с этим кредитный рейтинг Российской Федерации был снижен, что вызвало отток инвестиций в компании России из-за отсутствия гаранта безопасности и высокую степень риска.
Проявление кризисных явлений выявили несостоятельность применяемых способов оценки кредитных рисков в России. Данная тенденция приводит нас к выводу, что исследование проблем и методов вероятности дефолта кредитозаемщика встают весьма остро, а это в свою очередь вызывает желание разобраться в данной теме более подробно.
Цель работы состоит в проведении анализа кредитного риска и оценки дефолта заемщика в коммерческом банке с целью разработки мероприятий по минимизации возникновения кредитного риска.
Опираясь на цель, выделим ряд задач:
- изучить теоретические основы оценки дефолта кредитного риска в коммерческом банке;
- провести анализ кредитного риска и оценку дефолта заемщика ПАО «Промсвязьбанк»;
- разработать мероприятия по минимизации кредитного риска ПАО «Промсвязьбанк».
Объектом исследования является методология определения кредитного риска, а также процесс кредитования в ПАО «Промсвязьбанк».
Предметом исследования являются методы и приемы оценки дефолта кредитозаемщика.
Балкарская работа состоит из введения, трех глав, заключения, списка используемой литературы и приложений.
В первой главе рассмотрены теоретические основы оценки дефолта кредитного риска в коммерческом банке, в том числе обоснование целей и задач оценки дефолта кредитоспособности заемщика, информационная база, методы и модели оценки дефолта кредитоспособности заемщика, методика управления кредитными рисками в коммерческом банке.
Во второй главе проведен анализ кредитного риска и оценка дефолта заемщика ПАО «Промсвязьбанк», предоставлена технико-экономическая характеристика ПАО «Промсвязьбанк».
В третьей главе разработаны мероприятия по минимизации возникновения кредитного риска в ПАО «Промсвязьбанк».
В качестве методов исследования использованы факторный анализ, синтез, прогнозирование, статистическая обработка результатов, дедукция и т.д.
Теоретической основой исследования послужили нормативно-правовые акты, публикации в научных журналах, информация в сети поисковой системы Интернет, а также труды известных отечественных и зарубежных авторов в области исследования.
Практическая значимость работы заключается в том, что отдельные её положения в виде материала подразделов 2.2, 2.3, 3.1 и приложений могут быть использованы специалистами организации, являющейся объектом исследования.
Для оценки вероятности дефолта можно использовать два основных подхода: использование рыночных данных, таких как кредитные спреды, или рейтинговые системы, в которых вероятность дефолта связана с некоторыми классами рейтингов, на которые делятся клиенты.
Публичное акционерное общество «Промсвязьбанк», сокращенное наименование ПАО «Промсвязьбанк» основано в 1995 году. Структура управления ПАО «Промсвязьбанк» является линейной.
Высшим руководящим органом управления ПАО «Промсвязьбанк» является общее собрание акционеров. Филиальная сеть ПАО «Промсвязьбанк» включает в себя более 300 филиалов, находящихся на территории России. В ПАО «Промсвязьбанк» насчитывается более 8000 банкоматов и 200 устройств самообслуживания.
В результате проведения анализа показателей бухгалтерского баланса ПАО «Промсвязьбанк» за 2017-2019 гг. выявлено, что активы банка возросли на 1349311 млн. руб. или 166 %. Рост активов ПАО «Промсвязьбанк» в большей степени произошел за счет увеличения кредитов, выданных клиентам.
Обязательства ПАО «Промсвязьбанк» за 2017-2019 гг. увеличились на 866776 млн. руб. или 78,97 %. На рост обязательств ПАО «Промсвязьбанк» в большей степени повлияло увеличение средств клиентов.
Собственные средства ПАО «Промсвязьбанк» за период исследования увеличились на 482535 млн. руб. в большей степени за счет роста акционерного капитала.
В результате проведения анализа финансовых результатов ПАО «Промсвязьбанк» за 2017-2019 гг. выявлено, что возросли процентные доходы на 30500 млн. руб. или 32,47 %, при том, как процентные расходы увеличились на 4159 млн. руб. или 5,86 %.
В результате изменения процентных доходов и расходов чистый процентный доход увеличился на 26341 млн. руб. или 114,55 %.
Чистый комиссионный доход ПАО «Промсвязьбанк» за 2017-2019 гг. уменьшился на 2823 млн. руб. или 12,84 %, возросли операционные доходы и расходы на 31559 млн. руб. и 493004 млн. руб. соответственно.
За период исследования увеличилась прибыль до налогообложения на 413101 млн. руб. и прибыль после налогообложения на 420113 млн. руб.
В результате изменения показателей финансовых результатов ПАО «Промсвязьбанк» за 2017-2019 гг. совокупный доход увеличился на 420480 млн. руб.
В результате проведения анализа технико-экономической характеристики ПАО «Промсвязьбанк» выявлено, что за период исследования финансово-хозяйственная деятельность улучшилась, о чем свидетельствует рост совокупного дохода на 420480 млн. руб.
В результате проведения анализа кредитов, выданных клиентам ПАО «Промсвязьбанк» за 2017-2019 гг. выявлено, что коммерческие кредиты уменьшились на 381598 млн. руб. или 52,73 % в большей степени за счет снижения кредитов, выданных корпоративным клиентам на 354877 млн. руб. или 55,85 %.
В ПАО «Промсвязьбанк» за 2017-2019 гг. уменьшились кредиты, выданные предприятиям малого и среднего бизнеса на 16424 млн. руб. или 23,08 %.
Уменьшились договоры обратного РЕПО на 10297 млн. руб. или 60,08 %.
Кредиты, выданные физическим лицам ПАО «Промсвязьбанк» за 2017-2019 гг. увеличились на 1608 млн. руб. или 2,19 % за счет роста ипотечного кредитования на 4972 млн. руб. или 16,81 %.
Потребительские кредиты за период исследования уменьшились на 1775 млн. руб. или 4,51 %, снизился спрос на кредитные карты на 1000 млн. руб. или 30,74 %.
Прочие кредиты ПАО «Промсвязьбанк» за 2017-2019 гг. уменьшились на 589 млн. руб. или 43,99 %.
В результате изменения показателей кредиты, выданные клиентам ПАО «Промсвязьбанк» за 2017-2019 гг. уменьшились на 51663 млн. руб. или 11,02 %.
В результате проведения анализа кредитных рисков ПАО «Промсвязьбанк» за 2017-2019 гг. выявлено их уменьшение, а именно:
- минимальный кредитный риск уменьшился на 16494 млн. руб. или 8,8 %;
- низкий кредитный риск уменьшился на 8744 млн. руб. или 7,46 %;
- средний кредитный риск уменьшился на 12438 млн. руб. или 16,58 %;
- высокий кредитный риск уменьшился на 7233 млн. руб. или 11,02 %;
- дефолтные активы уменьшились на 6834 млн. руб. или 29,15 %.
Снижение показателей кредитного риска является благоприятным фактором в деятельности ПАО «Промсвязьбанк», но, не смотря на это коммерческому банку необходимо разработать мероприятия по минимизации возникновения кредитного риска.
Оценка дефолта заемщика - юридического лица ПАО «Промсвязьбанк» проводится с учетом характера кредитования, а именно в зависимости от срока кредитования - краткосрочное кредитование до 12 месяцев или долгосрочное кредитование свыше года.
В случае краткосрочного кредитования оценка дефолта заемщика - юридического лица ПАО «Промсвязьбанк» проводится на основании расчета коэффициентов ликвидности, а именно коэффициенты абсолютной ликвидности (К1), критической ликвидности (К2), текущей ликвидности (К3), соотношения собственных и заемных средств (К4) и рентабельности продукции, работ, услуг (К5).
В случае долгосрочного кредитования оценка дефолта заемщика - юридического лица ПАО «Промсвязьбанк» дополнительно проводится оценка будущих денежных потоков и устойчивого финансового положения.
В случае инвестиционного кредитования оценка дефолта заемщика - юридического лица ПАО «Промсвязьбанк» проводится дополнительно анализ бизнес-плана.
В результате проведенной оценки дефолта заемщика - юридического лица можно сделать вывод, что ПАО «Промсвязьбанк» необходимо усовершенствовать методику оценки.
ПАО «Промсвязьбанк» при оценке определения рейтинга заемщика необходимо учитывать не только его финансовое состояние, но и факторы внешней и внутренней среды.
В качестве мероприятий по совершенствованию рейтинговой системы оценки заемщика ПАО «Промсвязьбанк» рекомендуется использовать рейтинговую оценку дефолта заемщика - юридического лица, что позволит ПАО «Промсвязьбанк» принять решение и минимизировать возникновение кредитных рисков.
Публичное акционерное общество «Промсвязьбанк», сокращенное наименование ПАО «Промсвязьбанк» основано в 1995 году. Структура управления ПАО «Промсвязьбанк» является линейной.
Высшим руководящим органом управления ПАО «Промсвязьбанк» является общее собрание акционеров. Филиальная сеть ПАО «Промсвязьбанк» включает в себя более 300 филиалов, находящихся на территории России. В ПАО «Промсвязьбанк» насчитывается более 8000 банкоматов и 200 устройств самообслуживания.
В результате проведения анализа показателей бухгалтерского баланса ПАО «Промсвязьбанк» за 2017-2019 гг. выявлено, что активы банка возросли на 1349311 млн. руб. или 166 %. Рост активов ПАО «Промсвязьбанк» в большей степени произошел за счет увеличения кредитов, выданных клиентам.
Обязательства ПАО «Промсвязьбанк» за 2017-2019 гг. увеличились на 866776 млн. руб. или 78,97 %. На рост обязательств ПАО «Промсвязьбанк» в большей степени повлияло увеличение средств клиентов.
Собственные средства ПАО «Промсвязьбанк» за период исследования увеличились на 482535 млн. руб. в большей степени за счет роста акционерного капитала.
В результате проведения анализа финансовых результатов ПАО «Промсвязьбанк» за 2017-2019 гг. выявлено, что возросли процентные доходы на 30500 млн. руб. или 32,47 %, при том, как процентные расходы увеличились на 4159 млн. руб. или 5,86 %.
В результате изменения процентных доходов и расходов чистый процентный доход увеличился на 26341 млн. руб. или 114,55 %.
Чистый комиссионный доход ПАО «Промсвязьбанк» за 2017-2019 гг. уменьшился на 2823 млн. руб. или 12,84 %, возросли операционные доходы и расходы на 31559 млн. руб. и 493004 млн. руб. соответственно.
За период исследования увеличилась прибыль до налогообложения на 413101 млн. руб. и прибыль после налогообложения на 420113 млн. руб.
В результате изменения показателей финансовых результатов ПАО «Промсвязьбанк» за 2017-2019 гг. совокупный доход увеличился на 420480 млн. руб.
В результате проведения анализа технико-экономической характеристики ПАО «Промсвязьбанк» выявлено, что за период исследования финансово-хозяйственная деятельность улучшилась, о чем свидетельствует рост совокупного дохода на 420480 млн. руб.
В результате проведения анализа кредитов, выданных клиентам ПАО «Промсвязьбанк» за 2017-2019 гг. выявлено, что коммерческие кредиты уменьшились на 381598 млн. руб. или 52,73 % в большей степени за счет снижения кредитов, выданных корпоративным клиентам на 354877 млн. руб. или 55,85 %.
В ПАО «Промсвязьбанк» за 2017-2019 гг. уменьшились кредиты, выданные предприятиям малого и среднего бизнеса на 16424 млн. руб. или 23,08 %.
Уменьшились договоры обратного РЕПО на 10297 млн. руб. или 60,08 %.
Кредиты, выданные физическим лицам ПАО «Промсвязьбанк» за 2017-2019 гг. увеличились на 1608 млн. руб. или 2,19 % за счет роста ипотечного кредитования на 4972 млн. руб. или 16,81 %.
Потребительские кредиты за период исследования уменьшились на 1775 млн. руб. или 4,51 %, снизился спрос на кредитные карты на 1000 млн. руб. или 30,74 %.
Прочие кредиты ПАО «Промсвязьбанк» за 2017-2019 гг. уменьшились на 589 млн. руб. или 43,99 %.
В результате изменения показателей кредиты, выданные клиентам ПАО «Промсвязьбанк» за 2017-2019 гг. уменьшились на 51663 млн. руб. или 11,02 %.
В результате проведения анализа кредитных рисков ПАО «Промсвязьбанк» за 2017-2019 гг. выявлено их уменьшение, а именно:
- минимальный кредитный риск уменьшился на 16494 млн. руб. или 8,8 %;
- низкий кредитный риск уменьшился на 8744 млн. руб. или 7,46 %;
- средний кредитный риск уменьшился на 12438 млн. руб. или 16,58 %;
- высокий кредитный риск уменьшился на 7233 млн. руб. или 11,02 %;
- дефолтные активы уменьшились на 6834 млн. руб. или 29,15 %.
Снижение показателей кредитного риска является благоприятным фактором в деятельности ПАО «Промсвязьбанк», но, не смотря на это коммерческому банку необходимо разработать мероприятия по минимизации возникновения кредитного риска.
Оценка дефолта заемщика - юридического лица ПАО «Промсвязьбанк» проводится с учетом характера кредитования, а именно в зависимости от срока кредитования - краткосрочное кредитование до 12 месяцев или долгосрочное кредитование свыше года.
В случае краткосрочного кредитования оценка дефолта заемщика - юридического лица ПАО «Промсвязьбанк» проводится на основании расчета коэффициентов ликвидности, а именно коэффициенты абсолютной ликвидности (К1), критической ликвидности (К2), текущей ликвидности (К3), соотношения собственных и заемных средств (К4) и рентабельности продукции, работ, услуг (К5).
В случае долгосрочного кредитования оценка дефолта заемщика - юридического лица ПАО «Промсвязьбанк» дополнительно проводится оценка будущих денежных потоков и устойчивого финансового положения.
В случае инвестиционного кредитования оценка дефолта заемщика - юридического лица ПАО «Промсвязьбанк» проводится дополнительно анализ бизнес-плана.
В результате проведенной оценки дефолта заемщика - юридического лица можно сделать вывод, что ПАО «Промсвязьбанк» необходимо усовершенствовать методику оценки.
ПАО «Промсвязьбанк» при оценке определения рейтинга заемщика необходимо учитывать не только его финансовое состояние, но и факторы внешней и внутренней среды.
В качестве мероприятий по совершенствованию рейтинговой системы оценки заемщика ПАО «Промсвязьбанк» рекомендуется использовать рейтинговую оценку дефолта заемщика - юридического лица, что позволит ПАО «Промсвязьбанк» принять решение и минимизировать возникновение кредитных рисков.