Аннотация 2
Введение 4
1 Теоретические аспекты краткосрочного кредитования предприятий реального сектора в экономике Российской Федерации 7
1.1 Сущность, основные виды и формы краткосрочных кредитов 7
1.2 Значение и роль краткосрочного кредитования в деятельности российских компаний 18
2 Оценка влияния краткосрочного кредитования на финансовые результаты ООО «КСК» 24
2.1 Технико-экономическая характеристика финансово -хозяйственной деятельности ООО «КСК» 24
2.2 Оценка влияния краткосрочного кредитования на финансовые результаты ООО «КСК» 28
3 Разработка мероприятий по повышению финансовых результатов в ООО «КСК» и оценка их эффективности 39
3.1 Пути улучшения условий коммерческого кредита для ООО «КСК» и системы управления расчетов с контрагентами 39
3.2 Оценка экономической эффективности предложенных мероприятий по повышению финансовых результатов в ООО «КСК» 41
Заключение 47
Список использованной литературы 52
Приложения 56
Рассматривая историю экономического рынка, в частности, становление рынка денежных отношений, можно увидеть, что после возникновения денежных средств появляется новый продукт, который носит название «кредит». Данный продукт можно отнести к гениальным открытиям населения.
Большинство кредитных операций в нашей стране проводятся в рамках краткосрочных ссуд. Это одно из самых активных и перспективных направлений кредитования. Она представляет собой вид займа, который предоставляется банком сроком до двух лет для увеличения оборотного капитала с установленным периодом получения траншей и строгим графиком погашения кредитного долга и процентов.
Актуальность выбранной темы обуславливается тем, что в настоящее время у большинства компаний и физических лиц возникает необходимость в заёмных средствах. В последнее время именно краткосрочные ссуды (кредиты) приобрели большую популярность. Именно благодаря кредиту снижается время на удовлетворение как личных, так и финансово-хозяйственных потребностей. Для обычных людей это способ легко и без проблем покупать товары и услуги, не волнуясь, что личных средств может не хватить, а для предпринимателей такие займы существенно упрощают весь процесс работы, включая расчеты с контрагентами, выплату заработной платы и другие повседневные моменты.
Целью работы является разработка мероприятий по повышению финансовых результатов организации ООО «КСК» на основе совершенствования процесса краткосрочного кредитования.
Для достижения установленной цели были поставлены следующие задачи:
- рассмотреть теоретические аспекты краткосрочного кредитования предприятий реального сектора в экономике Российской Федерации;
- провести оценку влияния краткосрочного кредитования на финансовые результаты ООО «КСК»;
- разработать мероприятия по повышению финансовых результатов в ООО «КСК» и оценить их эффективность.
В изложенной бакалаврской работе объектом исследования будет являться ООО «КСК», а предметом исследования - процесс краткосрочного кредитования в ООО «КСК».
Поставленная цель и установленные задачи обусловили структуру работы, которая включает в себя введение, три главы, заключение.
Введение содержит обоснование актуальности темы работы, обозначены объект и предмет исследования, поставлена цель и определены задачи, а также хронологические рамки исследования. Кроме этого, в ведении дается краткая характеристика информационной и методологической базы и использованных методов анализа.
В первой главе бакалаврской работы раскрываются теоретические аспекты краткосрочного кредитования предприятий реального сектора в экономике Российской Федерации.
Во второй главе проводится оценка влияния краткосрочного кредитования на финансовые результаты ООО «КСК».
В третьей главе разработаны мероприятия по повышению финансовых результатов в ООО «КСК» на основе совершенствования процесса кредитования, а также дается оценка эффективности предложенных мероприятий.
В заключении делаются выводы по проделанной работе.
Теоретической и методологической базой изучения явились концепции и гипотезы, представленные и аргументированные в классических и актуальных на сегодняшний день трудах отечественных и иностранных экономистов, реализующих историко-теоретический подход к анализу тенденций формирования кредитной системы. Среди наиболее популярных авторов в исследуемой области можно выделить таких, как И.А. Бланк, Л.А. Дробозина, Ковалева А.М., Лаврушин О.И., Ковалев В.В. и другие.
Нормативной базой исследования являются Законы Российской Федерации, законодательные и нормативные акты Президента и Правительства России, Центрального Банка Российской Федерации, а также другие официальные документы, касающиеся темы исследования.
При проведении анализа и обобщения практического и теоретического материала применялись методы сопоставления, структурно-функционального анализа и ретроспективного анализа, статистический метод.
Информационной базой послужила финансовая отчетность ООО «КСК», а также первичная учётная документация объекта исследования. Хронологическими границами исследования являются 2014-2016 годы.
Практическая значимость исследования заключается в разработке рекомендаций по повышению финансовых результатов в ООО «КСК» на основе совершенствования процесса кредитования, которые могут быть использованы руководством компании при принятии управленческих решений.
Банковские услуги прошли долгий путь становления. На финансовом рынке услуги по кредитованию регулярно создаются, развиваются, формируются, усложняются, а также адаптируется к новейшим условиям, диктуемым временем. Отметим, что ранее поиск денежных средств для становления небольшого бизнеса или решения какой-либо задачи, связанной с денежными средствами представлял неразрешимой задачей. Связано это было с тем, что банкам непривлекательно взаимодействовать с мелкими кредитами. Им гораздо выгоднее было выдать большую ссуду крупному клиенту, чем маленькую сумму (необходимую сумму) - начинающему бизнесмену (предпринимателю). Но время идет, и кредитные организации пересматривают свою политики о выдачи займов - это говорит нам из выше рассмотренных видов кредитования.
С 2011 года в России начали развиваться механизмы микрофинансирования. Этому способствовало реформирование законодательства, в частности, принятие Закона РФ «О микрофинансовых организациях и микрофинансовой деятельности», что сделало эту отрасль более прозрачной и эффективной.
На сегодняшний день мы можем наблюдать устойчивый подъем краткосрочного потребительского кредитования. Это говорит о постепенном увеличении качества кредитного портфеля банков. Направление деятельности банков является одним из актуальнейших в намерении реализации социально - экономической политики страны. Признавая, общественную значимость потребительского кредита, правительство страны активно стимулирует кредитование, главным образом, через процентную политику. Однако заметим, что пока в нашем государстве банковское кредитование ещё не достигло вездесущего распространения, как за границей.
Сущность краткосрочного кредита содержится в том, что с его поддержкою проходит перераспределения денежных средств между различными звеньями и сферами процесса воспроизводства в целях предоставления его бесперебойного функционирования.
В настоящий период времени рынок кредитования показывает нам в целом позитивную направленность роста прибыльности по данным видам банковских операций. Отметим, что для населения всё больше банков предлагают услуги по различным видам кредитования, образуя всё более жёсткую конкурентную борьбу на рынке. При этом банки обязаны находить новейшие подходы для привлечения потенциальных клиентов, предлагая новые, наиболее заманчивые и легкодоступные условия по кредиту.
Заметим, что банки и кредитные организации для того, чтоб себя обезопасить в возвратности ссуды от заёмщика придумывают разные условия для кредитования. Наиболее применяемые в этой части обеспечения возврата кредита, считается поручительство физических лиц, либо кредит с обременением. Данный вид обеспечения применяется банками при всех видах кредитования населения. При этом заёмщик иногда выигрывает, так как кредитный продукт на таких условиях выдается с пониженной процентной ставкой.
Необходимо обратить внимание, что банки, какие-либо кредитные организации обладают возможными способностями увеличения доходов от исполнения операций по краткосрочному кредитованию физических и юридических лиц. Увеличение эффективности приведённых видов операций в банковской работе потребует поиска новейших возможностей в нынешних банковских продуктах, а еще изучения путей увеличения прибыльности в уже существующих предложениях.
Выделим нюансы эффективности системы краткосрочного кредитования:
1) эластичность - это умение менять размер кредитования в соответствии с потребностями реального сектора;
2) гибкость - присутствие механизмов стремительной трансформации задолженности и обращения долга в производительный капитал;
3) целостность, выражается в исполнении взаимодействия различных форм кредита, наличии механизмов их трансформации, реализации синергетического эффекта взаимодействия различных форм кредита.
Для увеличения уровня зрелости и эффективности функционирования концепции краткосрочного кредитования необходимо поставить следующие основные задачи:
• улучшение государственной кредитной политики;
• формирование вторичного кредитного рынка;
• создание гибкого залогового механизма;
• формирование информационной инфраструктуры кредитного рынка.
Банки, кредитные организации как высококвалифицированные кредиторы обладают в своём распоряжении достаточно большим выбором форм и механизмов краткосрочного кредитования нынешней работы компаний и организаций, подбор которых обусловливается особенностью определенного заёмщика и его кредитоспособностью, присутствие у него надёжного обеспечения, а также сформировавшиеся взаимоотношения банка с данным клиентом.
Выделим, что огромный удельный вес привлекаемых кредитов/ссуд имеет вероятность негативно сказаться на деятельности предприятий, что будет вызвано с высокой стоимостью ссудного капитала, вызванной высочайшими процентами из-за использования кредита. Подобная рода переплата не постоянно аргументирована, так как в некоторых вариантах проценты по кредитам не покрываются получаемым доходов (прибылью заёмщика).
Цель работы заключалась в разработке мероприятий по повышению финансовых результатов организации ООО «КСК». Для достижения данной цели в бакалаврской работе были рассмотрены более значимые факторы и тенденции анализа финансового состояния предприятия, как в теоретическом, так и в практическом плане, рассмотрены главные рекомендации по применению обнаруженных резервов. Согласно, этих рекомендаций были предложены мероприятия по улучшению финансового состояния.
За основу теоретического материала было взято и проанализировано финансовое состояние предприятие ООО «КСК». Представлена краткая оценка организации, рассмотрены главные показатели финансовой устойчивости, проведен анализ структуры средств компании и источников их образования, представлен анализ её ликвидности и платёжеспособности.
На основе проделанной работы был сделан вывод о том, что финансовое положение анализируемой организации в 2014-2016 годах была доходной, об этом свидетельствует анализ прибыли.
Главным недостатком реализации кадровой политики ООО «КСК» является отсутствие программ профессионального развития сотрудников, призванных повысить образовательный уровень всех категорий служащих и увеличить их собственную мотивацию.
В компании не имеется конкретно проработанной концепции карьерного роста. Сотрудники не имеют уверенности, что при эффективной работе их ждет обязательное повышение по службе. Это обстоятельство не может позитивно сказаться на улучшении качества работы. Под качеством работы в данном случае необходимо осознавать следующее: оперативность выполняемых заданий, количество и качество предоставляемых финансовых услуг, своевременность выполнения заданных нормативов, производительность труда, увеличение числа обслуживаемых клиентов.
Одним оздоровительным мероприятием для организации было предложено сформировать финансовый отдел.
Как показывает практический опыт, в нынешних обстоятельствах многочисленных неплатежей и сложностей расчётов с потребителями и поставщиками без финансовых прогнозов не обойтись. В связи с этим организации было рекомендовано создать прогнозный баланс для оценки эффективности результатов от рекомендуемых мероприятий.
Следует отметить следующее, что полагаясь на рассмотренный теоретический и практический материал, возможно, прийти к выводу о том, что осуществление финансового анализа нужно, так как это главный критерий оценки работы организации, который демонстрирует финансовую конкурентоспособность компании, применение финансовых ресурсов и капитала, осуществление обязательств перед страной и иными субъектами экономики. В жёстких нынешних условиях рынка, приобретения организации все огромной финансовой и хозяйственной самостоятельности роль анализа, безусловно, станет увеличиваться.
Из вышеизложенного, хотелось бы отметить, что все поставленные цели и задачи выпускной работы были рассмотрены и выполнены. А также выполняя данную работу, были использованы знания и информация, полученная в процессе обучения, а практические данные были взяты благодаря организации, которая помогла разобраться в некоторых нюансах на рынке кредитования.
Помощь студентам и аспирантам в выполнении работ от наших партнеров
