Совершенствование валютных операций (на примере АО КБ «Ситибанк»)
|
Введение 5
1 Теоретические аспекты проведения валютных операций коммерческим
банком 8
1.1 Валютные операции коммерческих банков: понятие, сущность и виды .... 8
1.2 Основные принципы проведение валютных операций 12
1.3 Риски валютных операций 16
2 Анализ валютных операций на примере АО КБ «Ситибанк» 22
2.1 Технико-экономическое обоснование АО КБ «Ситибанк» 22
2.2 Виды валютных операций в АО КБ «Ситибанк» 35
2.3 Анализ доходности валютных операций АО КБ «Ситибанк» 38
3 Предложения по совершенствованию валютных операций АО КБ
«Ситибанк» 51
3.1 Мероприятия по повышению доходности валютных операций 51
3.2 Экономическая эффективность предложенных мероприятий 56
Заключение 60
Список использованной литературы 62
Приложения
1 Теоретические аспекты проведения валютных операций коммерческим
банком 8
1.1 Валютные операции коммерческих банков: понятие, сущность и виды .... 8
1.2 Основные принципы проведение валютных операций 12
1.3 Риски валютных операций 16
2 Анализ валютных операций на примере АО КБ «Ситибанк» 22
2.1 Технико-экономическое обоснование АО КБ «Ситибанк» 22
2.2 Виды валютных операций в АО КБ «Ситибанк» 35
2.3 Анализ доходности валютных операций АО КБ «Ситибанк» 38
3 Предложения по совершенствованию валютных операций АО КБ
«Ситибанк» 51
3.1 Мероприятия по повышению доходности валютных операций 51
3.2 Экономическая эффективность предложенных мероприятий 56
Заключение 60
Список использованной литературы 62
Приложения
Рост разногласий в международных финансовых отношениях в целом и валютно-кредитных в частности, является одной из характерных черт развития мирового хозяйства в настоящее время. Нестабильность в валютно-финансовой сфере только усугубляет эти противоречия, например: изменяющиеся соотношения курсов национальных валют, относительно друг друга. Но, с другой стороны, данные противоречия побуждают к развитию эволюционных процессов, поиску новых способов уравновешивания валютных курсов.
В последние десятилетия напряженность происходящих изменений просматривалась наиболее явно. Возникла потребность в исследовании и применении приобретенного опыта банков на валютных рынках, а также способа осуществления валютных операций на нем.
Одной из задач данной работы, является изучение валютных операций, совершаемых коммерческими банками, проанализировать более важные и основные аспекты данного вопроса.
Актуальность темы обусловлена тем, что в России изучение основ осуществления валютных операций заслуживает огромного внимания, как в теории, так и в практике. Это неразрывно связанно с дальнейшим ускорением прогресса во внешнеэкономической деятельности нашей страны, со становлением конвертируемости рубля и, соответственно, с развитием в стране банковской системы.
Страхование от валютных рисков, уход от необоснованных экономических потерь, получение дополнительного дохода на спекулятивной игре и разнице курсов - все это помогают осуществить знания техники проведения валютных операций на рынке. Эти знания призваны оказать содействие банкам России в постижении международного валютного рынка.
Цель данной работы состоит в том, чтобы повысить доходность валютных операций путем внедрения определенных мероприятий.
Сформулированы следующие задачи для достижения заданной цели:
- освоить теорию проведения валютных операций коммерческими банками;
- проанализировать проведение валютных операций в АО КБ
«Ситибанк»;
- разработать мероприятия по повышению доходности валютных
операций в АО КБ «Ситибанк»;
- проверить экономическую эффективность предложенных мероприятий.
Объектом исследования является Акционерное общество коммерческий банк «Ситибанк».
Предметом презентуемой работы является рассмотрение валютных операций на примере АО КБ «Ситибанк».
Хронологические рамки исследования по рассматриваемой теме определены как период 2013 - 2015 года.
Методической базой послужили работы отечественных и зарубежных авторов в области экономики. В исследовании были использованы труды следующих авторов: Щеголева Н.Г., Теплякова Н.А., Жуков Е.Ф., Гурнович Т.Г. и других. В работе был использован Федеральный закон от 10.12.2003 № 173-ФЗ (ред. от 03.07.2016 года) «О валютном регулировании и валютном
контроле».
Информационной базой послужили финансовая отчетность, устав и учредительные документы предприятия, нормативно-законодательные акты.
При проведении различного рода анализа АО КБ «Ситибанк» были использованы следующие методы:
- горизонтальный;
- вертикальный;
- трендовый;
- коэффициентный.
Исследуемая работа состоит из введения, трех глав, заключения, списка используемой литературы и приложений.
Во введении представлена актуальность темы, определены цель и задачи исследования, а также его предмет и объект.
В первой главе дается теоретическое обоснование необходимости проведения валютных операций коммерческим банком .
Во второй главе данной работы представлен анализ доходности валютных операций АО КБ «Ситибанк».
В третьей главе бакалаврской работы представлены мероприятия, направленные на повышение доходности валютных операций и рассчитана экономическая эффективность данных мероприятий.
В заключении сформулированы основные выводы о проделанной работе.
Практическая значимость исследования заключается в возможности использования банком полученных результатов в своей хозяйственной деятельности с целью повышения доходности валютных операций.
В последние десятилетия напряженность происходящих изменений просматривалась наиболее явно. Возникла потребность в исследовании и применении приобретенного опыта банков на валютных рынках, а также способа осуществления валютных операций на нем.
Одной из задач данной работы, является изучение валютных операций, совершаемых коммерческими банками, проанализировать более важные и основные аспекты данного вопроса.
Актуальность темы обусловлена тем, что в России изучение основ осуществления валютных операций заслуживает огромного внимания, как в теории, так и в практике. Это неразрывно связанно с дальнейшим ускорением прогресса во внешнеэкономической деятельности нашей страны, со становлением конвертируемости рубля и, соответственно, с развитием в стране банковской системы.
Страхование от валютных рисков, уход от необоснованных экономических потерь, получение дополнительного дохода на спекулятивной игре и разнице курсов - все это помогают осуществить знания техники проведения валютных операций на рынке. Эти знания призваны оказать содействие банкам России в постижении международного валютного рынка.
Цель данной работы состоит в том, чтобы повысить доходность валютных операций путем внедрения определенных мероприятий.
Сформулированы следующие задачи для достижения заданной цели:
- освоить теорию проведения валютных операций коммерческими банками;
- проанализировать проведение валютных операций в АО КБ
«Ситибанк»;
- разработать мероприятия по повышению доходности валютных
операций в АО КБ «Ситибанк»;
- проверить экономическую эффективность предложенных мероприятий.
Объектом исследования является Акционерное общество коммерческий банк «Ситибанк».
Предметом презентуемой работы является рассмотрение валютных операций на примере АО КБ «Ситибанк».
Хронологические рамки исследования по рассматриваемой теме определены как период 2013 - 2015 года.
Методической базой послужили работы отечественных и зарубежных авторов в области экономики. В исследовании были использованы труды следующих авторов: Щеголева Н.Г., Теплякова Н.А., Жуков Е.Ф., Гурнович Т.Г. и других. В работе был использован Федеральный закон от 10.12.2003 № 173-ФЗ (ред. от 03.07.2016 года) «О валютном регулировании и валютном
контроле».
Информационной базой послужили финансовая отчетность, устав и учредительные документы предприятия, нормативно-законодательные акты.
При проведении различного рода анализа АО КБ «Ситибанк» были использованы следующие методы:
- горизонтальный;
- вертикальный;
- трендовый;
- коэффициентный.
Исследуемая работа состоит из введения, трех глав, заключения, списка используемой литературы и приложений.
Во введении представлена актуальность темы, определены цель и задачи исследования, а также его предмет и объект.
В первой главе дается теоретическое обоснование необходимости проведения валютных операций коммерческим банком .
Во второй главе данной работы представлен анализ доходности валютных операций АО КБ «Ситибанк».
В третьей главе бакалаврской работы представлены мероприятия, направленные на повышение доходности валютных операций и рассчитана экономическая эффективность данных мероприятий.
В заключении сформулированы основные выводы о проделанной работе.
Практическая значимость исследования заключается в возможности использования банком полученных результатов в своей хозяйственной деятельности с целью повышения доходности валютных операций.
В работе были рассмотрены теоретические аспекты проведения валютных операций коммерческим банком.
Основная задача коммерческих банков - извлечение максимальной прибыли. Пути роста банковской прибыли могут быть различны. Конечно, наиболее легкий путь увеличения доходов банка - это повышение цен на банковские услуги. Формирование конкурентной рыночной среды является главным из множества факторов, определяющих уровень цен на банковские услуги.
Между банком и клиентами образуются партнерские отношения базирующиеся на взаимной заинтересованности - наиболее эффективном сочетании их интересов в росте доходов. В этот и состоит специфика банковской деятельности. При этом банк свои цели может реализовать лишь через удовлетворение потребностей клиентов. Следовательно, для банка очень важно реализовывать наилучшее структурирование этих интересов и для своей деятельности, причем как во временном аспекте, так и по услугам в секторе активных и пассивных операций.
Подведем итог. Нам удалось осуществить все поставленные в начале работы задачи. Мы изучили теоретические аспекты, касающиеся валютных операций: ознакомились с основными понятиями, ознакомились с видами валютных операций, с валютными рисками и как их минимизировать.
В первой главе были рассмотрены теоретические аспекты проведения валютных операций коммерческим банком. Были изучены: основные понятия, классификация сделок, совершаемых на валютном рынке, классификация валютных операций. Кроме этого, были рассмотрены основные принципы проведения валютных операций. Были изучены валютные риски, их виды, а также минимизация рисков.
Во второй главе был проведен анализ валютных операций на примере АО КБ «Ситибанк». За исследуемый период эффективность осуществления валютных операций банком повысилась. Требования Центрального банка Российской Федерации по лимиту валютной позиции банка соблюдается только в 2015 и 2013 годах. В 2013 - 2015 годы состояние открытой валютной позиции и изменения курса доллара США приводило к образованию потенциального дохода. Уровень валютной активности банка снижается. Коэффициент опережения валютных операций растет.
Далее были предложены мероприятия, направленные на совершенствование валютных операций и рассчитали экономическую эффективность от этих мероприятий и доходность. В итоге, расходы уменьшились на 5,34%, планируемая сумма расходов равна 17588263 тыс. руб. Доходы увеличились на 13,8%, из чего следует, что сумма доходов равна 46155565 тыс. руб. Рост рентабельности на 2,3%, это приведет к планируемому уровню рентабельности, который составит 18,95%. Увеличение прибыли на 19,14%, следовательно, планируемая прибыль - 11843767 тыс. руб.
Выполнение предложенных мероприятий поможет расширить клиентскую базу, увеличить количество привлеченных средств, оптимизировать структуру депозитного портфеля с точки зрения его стоимости и ликвидности, усовершенствовать качество обслуживания клиентов, а также сохранить лидирующие позиции АО КБ «Ситибанк» на международном рынке.
Основная задача коммерческих банков - извлечение максимальной прибыли. Пути роста банковской прибыли могут быть различны. Конечно, наиболее легкий путь увеличения доходов банка - это повышение цен на банковские услуги. Формирование конкурентной рыночной среды является главным из множества факторов, определяющих уровень цен на банковские услуги.
Между банком и клиентами образуются партнерские отношения базирующиеся на взаимной заинтересованности - наиболее эффективном сочетании их интересов в росте доходов. В этот и состоит специфика банковской деятельности. При этом банк свои цели может реализовать лишь через удовлетворение потребностей клиентов. Следовательно, для банка очень важно реализовывать наилучшее структурирование этих интересов и для своей деятельности, причем как во временном аспекте, так и по услугам в секторе активных и пассивных операций.
Подведем итог. Нам удалось осуществить все поставленные в начале работы задачи. Мы изучили теоретические аспекты, касающиеся валютных операций: ознакомились с основными понятиями, ознакомились с видами валютных операций, с валютными рисками и как их минимизировать.
В первой главе были рассмотрены теоретические аспекты проведения валютных операций коммерческим банком. Были изучены: основные понятия, классификация сделок, совершаемых на валютном рынке, классификация валютных операций. Кроме этого, были рассмотрены основные принципы проведения валютных операций. Были изучены валютные риски, их виды, а также минимизация рисков.
Во второй главе был проведен анализ валютных операций на примере АО КБ «Ситибанк». За исследуемый период эффективность осуществления валютных операций банком повысилась. Требования Центрального банка Российской Федерации по лимиту валютной позиции банка соблюдается только в 2015 и 2013 годах. В 2013 - 2015 годы состояние открытой валютной позиции и изменения курса доллара США приводило к образованию потенциального дохода. Уровень валютной активности банка снижается. Коэффициент опережения валютных операций растет.
Далее были предложены мероприятия, направленные на совершенствование валютных операций и рассчитали экономическую эффективность от этих мероприятий и доходность. В итоге, расходы уменьшились на 5,34%, планируемая сумма расходов равна 17588263 тыс. руб. Доходы увеличились на 13,8%, из чего следует, что сумма доходов равна 46155565 тыс. руб. Рост рентабельности на 2,3%, это приведет к планируемому уровню рентабельности, который составит 18,95%. Увеличение прибыли на 19,14%, следовательно, планируемая прибыль - 11843767 тыс. руб.
Выполнение предложенных мероприятий поможет расширить клиентскую базу, увеличить количество привлеченных средств, оптимизировать структуру депозитного портфеля с точки зрения его стоимости и ликвидности, усовершенствовать качество обслуживания клиентов, а также сохранить лидирующие позиции АО КБ «Ситибанк» на международном рынке.