Введение 4
1 Теоретические основы кредитования в форме овердрафт 7
1.1 Понятие и роль овердрафтных кредитов 7
1.2 Основные виды овердрафта 18
1.3 Преимущества и недостатки овердрафта как инструмента
финансирования 25
2 Оценка эффективности овердрафтного кредитования Банка ВТБ (ПАО) 30
2.1 Краткая технико-экономическая характеристика Банка ВТБ (ПАО) 30
2.3 Анализ эффективности деятельности Банка ВТБ (ПАО) в области
овердрафтного кредитования 42
3 Перспективы развития овердрафтного кредитования в Банке ВТБ (ПАО) 49
3.1 Мероприятия по совершенствованию деятельности Банка ВТБ
(ПАО) в области овердрафтного кредитования 49
3.2 Экономическая эффективность предлагаемых мероприятий 54
Заключение 59
Список используемой литературы 61
Приложения
В современной экономической ситуации деятельность компаний подвержена риску. Единственный компонент совокупного риска, который контролируется менеджментом фирмы, - это финансовый риск. Он появляется в тех случаях, когда компания полагается на заемные средства для финансирования своей деятельности. В зависимости от времени предоставления заемные средства организации делятся на два вида: краткосрочные и долгосрочные средства. Наиболее востребованным видом кредитования для юридических лиц является краткосрочное кредитование. Таким кредитованием пользуются организации для пополнения оборотного капитала, для расширения производства, покупки оборудования и прочих целей. Краткосрочные источники нельзя применять для финансирования проектов, так как плата за пользование краткосрочными кредитами высока. Одной из форм краткосрочного кредитования является овердрафт.
Овердрафт - это краткосрочный заем, возникающий в результате перерасхода средств на текущем счете организации. Овердрафт обеспечивается отсутствием средств на текущем счете клиента. Целью данного вида кредита является устранение платежных пробелов, образующихся в финансово-хозяйственной деятельности компании. Овердрафт выгодно использовать индивидуальным предпринимателям, предприятиям малого и среднего бизнеса с небольшим ежемесячным оборотом для расчетов с контрагентами.
Понятие овердрафта обуславливается как превышение расходов клиента над остатком средств на его банковском счете. В качестве клиента может выступать не только физическое, но и юридическое лицо.
В соответствии со ст.850 Гражданского кодекса Российской Федерации овердрафт - это банковская услуга, которая не предоставляется без договора. Заключив договор с обслуживающим банком, который включает в себя описание порядка использования расчетного счета, юридическое лицо может получить эту услугу. Например, контрагенты могут перечислять деньги на расчётный счёт, а сам клиент оплачивать свои расходы, когда лимит счета превышен.
Необходимо подчеркнуть, что в связи с глобальным кризисом как в экономике в целом, так и в банковском секторе, в частности, многие банки предоставляют лимиты овердрафта только держателям платежных карт. Лимит овердрафта на платежной карте - это удобный способ быстро получить необходимую сумму средств за относительно короткий период. В этом варианте кредита удачно сочетаются простота оформления и практичность использования.
Актуальность темы овердрафтного кредитования - постоянно растущий объем операций, осуществляемых с помощью банковских пластиковых карт, а также растущий спрос на такой банковский продукт, как потребительский кредит. Наиболее доступным овердрафтное кредитование делает отсутствие потребности в поручительстве, своевременность предоставления услуги.
Все вышеизложенные обстоятельства свидетельствуют об актуальности и значимости выбранной темы.
Цель бакалаврской работы - рассмотреть особенности кредитования организаций по овердрафту: условия и проблемы развития на современном этапе.
Для достижения поставленной цели предстоит решить следующие задачи:
- рассмотреть концепцию и роль овердрафтных кредитов;
- описать основные виды овердрафта;
- определить преимущества и недостатки овердрафта как инструмента финансирования;
- провести анализ кредитного портфеля Банка ВТБ (ПАО);
- провести оценку эффективности овердрафтного кредитования Банка ВТБ (ПАО);
- разработать мероприятия по совершенствованию деятельности Банка ВТБ (ПАО) в области овердрафтного кредитования;
- рассчитать экономическую эффективность предлагаемых мероприятий.
Поставленные задачи обусловили структуру бакалаврской работы, которая состоит из введения, 3 глав, заключения, списка используемой литературы и приложения.
В первой главе рассматриваются теоретические аспекты овердрафтного кредитования, а именно: понятие и роль овердрафтных кредитов; основные виды овердрафта; преимущества и недостатки овердрафта как инструмента финансирования;
Во второй главе бакалаврской работы проведен анализ кредитного портфеля Банка ВТБ (ПАО), а также оценка эффективности овердрафтного кредитования в банке.
В третьей главе выявлены проблемы, разработаны мероприятия по совершенствованию деятельности Банка ВТБ (ПАО) в области овердрафтного кредитования; рассчитана экономическая эффективность предлагаемых мероприятий.
В заключение бакалаврской работы сделаны основные выводы по результатам исследования.
Объектом бакалаврской работы является условия овердрафтного кредитования в Банке ВТБ (ПАО). Предмет - эффективность овердрафтного кредитования как инструмента финансирования.
При подготовке бакалаврской работы использовались такие методы исследования как: анализ и синтез, сравнение и наблюдение, обобщение и систематизация изученного материала, метод графического представления информации.
Овердрафт - это вид краткосрочного (до одного года) кредитования. Он предоставляется Клиенту в пределах установленного лимита путем оплаты его платежных документов с текущего счета при отсутствии остатка на нем. Используется клиентом для покрытия временного разрыва в обороте денежных средств, увеличения оборотных средств на оплату услуг и товаров в связи с ростом бизнеса, финансирования непредвиденных расходов.
Лимит овердрафта определяется исходя из потребностей клиента в совершении текущих платежей и устанавливается в зависимости от специфики его деятельности, стабильности и суммы денежных потоков на счета в Банке.
Овердрафтом пользуются торгово-посреднические, производственные организации, а также сервисные компании. Как правило, эти организации имеют довольно высокие производственные затраты, а доходы от текущей деятельности не всегда покрывают затраты вовремя. Овердрафт также используется организациями, деятельность которых требует срочного финансирования расходов, когда оборот денег является временным отклонением (деньги, полученные на счете, временно не покрывают расходы). Как правило для открытия клиенту лимита овердрафта поключения опции страхования не требуется. По сути, овердрафт - это кредит доверия клиенту. Основной страховкой для банка являются остатки на счетах клиента денежных средств и регулярное зачисление заработной платы. Но все же есть банки, которые для своего страхования требуют от клиента предоставления залога.
Таким образом, овердрафт является гибкой формой банковского кредитования и в сочетании с другими формами банковского кредитования позволяет оптимально управлять доступными финансовыми ресурсами компании и минимизировать процентные платежи. Тем не менее подход к использованию овердрафта должен быть сбалансированным и разумным, чтобы ресурсы компании функционировали с максимальной эффективностью, а финансовая стабильность поддерживалась на высоком уровне.
Анализ кредитной деятельности банков показал, что способность банков выдавать овердрафты в кризисный период снижается. Это связано, в первую очередь, со снижением кредитоспособности заемщиков, которые не могут платить высокие проценты за использование кредита во время кризиса. В результате банк может не будет иметь возможности заработать необходимую ему сумму денег и инвестировать в долгосрочные проекты. Это может привести к отсутствию финансирования инвестиционных проектов, что повлечет за собой их постепенное закрытие. Также из-за снижения активов банка могут возникнуть проблемы с ликвидностью и платежеспособностью. В этом случае необходимо правильно проводить кредитную политику: предоставлять более выгодные условия для заемщиков и эффективно использовать имеющиеся денежные средства.
Овердрафт от Банка ВТБ (ПАО) - это очень полезная услуга, но только при ее правильном использовании и своевременном погашении задолженности. В противном случае банк применяет штрафные санкции и начисляется пеня.
Банк ВТБ (ПАО) предоставляет возможность улучшить условия овердрафта, то есть увеличить лимит заемных средств. Все, что должен делать пользователь услуги - это вовремя погашать займ. Банк на свое усмотрение увеличит лимит.
Несмотря на очевидные преимущества овердрафта, довольно жесткие условия по срокам платежей могут обернуться большими проблемами, которые приводят к следующему: применение банком санкций, снижение лимита овердрафта или полное прекращение кредитования - ухудшению кредитной истории заёмщика.
Помощь студентам и аспирантам в выполнении работ от наших партнеров
