В результате рассмотрения теоретических аспектов анализа финансовых рисков предприятия, изучены понятие, сущность, виды, классификация и методы анализа финансовых рисков предприятия.
На сегодняшний день существует множество видов финансовых рисков предприятия. Финансовый риск предприятия является непредвиденным событием, которое может наступить в процессе осуществления деятельности, что повлечет за собой финансовые потери предприятия. Финансовые риски предприятия взаимосвязаны с влияющими факторами на денежные потоки и деятельность в целом.
Для инвесторов, рассматривающих предприятие как объект вложения финансовых ресурсов очень важно значение показателей 1—4: коэффициенты финансового риска, финансовой устойчивости, финансовой независимости и соотношения заемных и собственных источников финансирования. Предприятия с наименьшим уровнем финансового риска и наибольшей долей собственного капитала являются более привлекательными.
Во втором разделе бакалаврской работы проведен анализ финансовых рисков ООО «Сатон Групп» за 2019-2021гг., в том числе анализ техникоэкономической характеристики предприятия и анализ финансового состояния. На основании проведенного анализа сделаны следующие выводы:
—уменьшение показателей дебиторской и кредиторской задолженности свидетельствует об улучшении платежной дисциплины за период исследования;
—на предприятии наблюдается рост эффективности деятельности предприятия, о чем свидетельствует увеличение чистой прибыли за период исследования;
—рост показателей ООО «Сатон Групп» свидетельствует об улучшении финансово-хозяйственной деятельности за период исследования, несмотря на это уменьшилась рентабельность собственного капитала, в результате чего растет финансовый риск;
—коэффициент финансовой устойчивости не соответствует нормативному значению, что свидетельствует о наличии малой доли устойчивых активов в ООО «Сатон Групп»;
—коэффициент финансовой независимости не соответствует нормативному значению, данный фактор свидетельствует о наличии финансовой зависимости предприятия от внешних источников финансирования;
—коэффициент соотношения заемных и собственных средств не соответствует нормативному значению, предприятие считается финансовым неустойчивым.
Следовательно, ООО «Сатон Групп» нуждается в разработке мероприятий по минимизации возникновения финансовых рисков.
Основными мероприятиями, направленными на минимизацию финансовых рисков в ООО «Сатон Групп» являются увеличение доли устойчивых активов, лимитирование и страхование финансовых рисков, и снижение краткосрочных обязательств. Далее проведена оценка экономической эффективности разработанных мероприятий.
Регулярный контроль и оперативность принятия решения по взысканию дебиторской задолженности позволит предприятию увеличить денежные средства. В случае применения разработанных мероприятий планируемый уровень снижения дебиторской задолженности составит 25%.
Пересмотр договорных отношений, разработка гибкой системы оплат, бонусов, скидок и других привилегий позволит сократить уровень кредиторской задолженности предприятия в прогнозном периоде на 20%, лимитирование финансовых рисков повлияет дополнительно на снижение кредиторской задолженности на 5%.
В планируемом периоде дебиторская задолженность ООО «Сатон Групп» за счет применения разработанных мероприятий сократится на 3277 т.р., кредиторская задолженность уменьшится на 5404 т.р.
За счет применения разработанных мероприятий планируемый рост нераспределенной прибыли ООО «Сатон Групп» составит 2137 т.р. В результате прогнозный бухгалтерский баланс предприятия сократится на 3277 т.р.
В прогнозном периоде за счет внедрения разработанных мероприятий планируемое снижение кредитного риска ООО «Сатон Групп» составит 0,89, что в свою очередь повлияет на рост финансовой устойчивости.
Коэффициенты финансовой устойчивости и финансовой независимости предприятия в прогнозном периоде за счет внедрения мероприятий увеличатся на 0,11.
Коэффициент соотношения заемных и собственных средств предприятия в прогнозном периоде сократится на 1,15, что указывает на снижение зависимости ООО «Сатон Групп» от внешних источников финансирования.
Следовательно, разработанные мероприятия по минимизации финансовых рисков ООО «Сатон Групп» являются эффективными.

Купить