Введение 5
1 Теоретические основы структурного анализа и оценки качества кредитного портфеля коммерческого банка в современной банковской практике 7
1.1 Понятие и виды кредитного портфеля коммерческого банка 7
1.2 Процесс формирования кредитного портфеля коммерческого банка 10
1.3 Методы структурного анализа и оценки качества кредитного
портфеля коммерческого банка в современной банковской практике 14
2 Структурный анализ и оценка качества кредитного портфеля ПАО
Сбербанк 21
2.1 Технико - экономическая характеристика ПАО Сбербанк 21
2.2 Структурный анализ кредитного портфеля ПАО Сбербанк 25
2.3 Оценка качества кредитного портфеля ПАО Сбербанк 32
3 Разработка мероприятий, направленных на улучшение качества кредитного
портфеля ПАО Сбербанк 37
3.1 Мероприятия, направленные на улучшение качества кредитного
портфеля 37
3.2 Экономическое обоснование разработанных мероприятий 40
Заключение 45
Список используемой литературы 47
Приложение А Бухгалтерский баланс ПАО Сбербанк за 2019 г 50
Приложение Б Отчет о финансовых результатах ПАО Сбербанк за 2019 г ... 52
Приложение В Бухгалтерский баланс ПАО Сбербанк за 2018 г 55
Приложение Г Отчет о финансовых результатах ПАО Сбербанк за 2018 г ... 57
Самой доходной статьей банковского бизнеса являются кредитные операции, за счет которых формируется значимая часть чистой прибыли, отчисляемой в резервные фонды и выплачиваемой в виде дивидендов акционерам коммерческого банка.
В процессе операционной деятельности коммерческие банки сталкиваются с рисками, связанными со структурой и качеством кредитного портфеля, такими как риск ликвидности, кредитный риск, риск процентных ставок и другие риски. Проведение структурного анализа и оценки качества кредитного портфеля является основополагающей функцией кредитных подразделений с целью дальнейшего формирования оптимального кредитного портфеля и эффективного управления кредитным портфелем в целом, что я обуславливает актуальность выбранной темы исследования.
Цель бакалаврской работы заключается в проведении структурного анализа и оценки качества кредитного портфеля коммерческого банка и разработке мероприятий, направленных на улучшение кредитного портфеля.
Для достижения поставленной цели необходимо реализовать следующие задачи:
- изучить теоретическую основу структурного анализа и оценки качества кредитного портфеля коммерческого банка в современной банковской практике;
- провести структурный анализ и оценку качества кредитного портфеля ПАО Сбербанк;
- разработать мероприятия, направленные на улучшение качества кредитного портфеля ПАО Сбербанк.
В качестве объекта исследования бакалаврской работы выбрано Публичное акционерное общество «Сбербанк России», сокращенное наименование ПАО Сбербанк.
В качестве предмета исследования бакалаврской работы выступает показатели кредитного портфеля коммерческого банка ПАО Сбербанк.
Бакалаврская работа состоит из введения, трех частей, заключения, списка используемой литературы и приложений.
Первая глава включает в себя теоретические основы структурного анализа и оценки качества кредитного портфеля в современной банковской практике. Изучаются понятие, виды, процесс формирования кредитного портфеля и методы структурного анализа и оценки качества кредитного портфеля коммерческого банка.
Во второй главе проведен структурный анализ и оценка качества кредитного портфеля ПАО Сбербанк, предоставлена технико-экономическая характеристика коммерческого банка.
Третья глава бакалаврской работы включает в себя разработку мероприятий, направленных на улучшение качества кредитного портфеля ПАО Сбербанк и экономическое обоснование разработанных мероприятий.
Методической основой исследования послужили структурно - функциональный метод, методы финансового и экономического анализа, метод обобщения, сравнительный метод.
Теоретической базой исследования послужили нормативно правовые акты, постановления и распоряжения, положения и инструкции а также труды отечественных авторов, таких как: Бондаренко В.Р., Вертушина О.Л., Дмитриенко Л.Д., Игнатенко Е.П., Лобачева Р.А., Орлова Т.Н., Рахимова Е.С., Юрков Р.Р. и другие.
Практическая значимость исследования заключается в применении ПАО Сбербанк разработанных мероприятий с целью улучшения качества кредитного портфеля в будущем периоде.
Кредитный портфель коммерческого банка формируется на основе остатков по задолженности основного долга выданных займов как физическим, так и юридическим лицам на определенную дату времени.
Кредитный портфель коммерческого банка подразделяется на следующие виды: риск - нейтральный кредитный портфель, оптимальный кредитный портфель, сбалансированный кредитный портфель, кредитный портфель головного отделения, кредитный портфель филиалов коммерческого банка, деловой кредитный портфель, персональный кредитный портфель, межбанковский кредитный портфель, портфель рублевых и валютных кредитов.
Процесс формирования кредитного портфеля коммерческого банка подразделяется на три блока: формирование системы лимитов кредитования, отбор объектов кредитования, анализ состояния кредитного портфеля и управление отклонениями.
Для формирования кредитного портфеля в коммерческом банке используется механизм, с помощью которого определяется оптимальный кредитный портфель.
В результате структурного анализа кредитного портфеля коммерческого банка определяются приоритетные направления кредитования, которые приносят наивысший доход банку в финансово - хозяйственной деятельности, а также выявляются риски в области кредитования, на основании которых разрабатываются мероприятия по их устранению.
Расчет коэффициентов К1 - К20 позволят оценить качество кредитного портфеля коммерческого банка в зависимости от кредитного риска, доходности и ликвидности кредитного портфеля.
ПАО Сбербанк является крупнейшим банком в России. За 2017-2019 гг. выявлено, что ПАО Сбербанк ведет эффективную финансово-хозяйственную деятельность, о чем свидетельствует рост активов, капитала и прибыли после налогообложения.
Рейтинги, присвоенные ПАО Сбербанк международными агентствами за период исследования улучшились. Согласно рейтингам коммерческим банк признан стабильным.
В результате проведения структурного анализа кредитного портфеля ПАО Сбербанк за 2017-2019 гг. выявлено, что он увеличился на 1910,1 млрд. руб. или на 10,29 %, наибольшую долю в структуре кредитного портфеля составляют кредиты, предоставленные юридическим лицам.
В результате проведения оценки качества кредитного портфеля ПАО Сбербанк за период исследования выявлено, что в коммерческом банке наблюдается рост кредитного риска.
В качестве мероприятий, направленных на улучшение качества кредитного портфеля ПАО Сбербанк рекомендуется совершенствовать управление кредитным риском, проводить лимитирование одного или группы заемщиков, осуществлять диверсификацию кредитного портфеля, страховать кредиты в случае наступления банкротства заемщиков и пересмотреть систему страхования кредитов.
Для улучшения качества кредитного портфеля и увеличения его доходности внедрим новые кредитные продукты в ПАО Сбербанк, а именно кредитный продукт для юридических лиц «Успешный бизнес» и кредитный продукт для физических лиц «Волна».
Разработанные мероприятия являются эффективными, в случае их применения в ПАО Сбербанк возрастет кредитный портфель, что повлечет за собой увеличения качества кредитного портфеля и чистой прибыли в целом.
Помощь студентам и аспирантам в выполнении работ от наших партнеров
