Рассматривая теоретические аспекты анализа финансовой устойчивости и платежеспособности предприятия можно прийти к выводу, что показатели являются немаловажными и отражают финансовое состояние и способность предприятия покрывать текущие обязательства за счет капитала.
Благодаря проведению анализа финансовой устойчивости и платежеспособности предприятия можно выявить внутренние и внешние факторы, влияющие на значение показателей, а также на основании проведенного анализа разработать мероприятия, направленные на рост финансовой устойчивости и платежеспособности.
Для проведения анализа финансовой устойчивости и платежеспособности предприятия используют расчет финансовых коэффициентов.
ООО «АМ Трейдинг» имеет статус микропредприятия. Активы предприятия состоят из оборотных активов, которые за период исследования возросли на 279,02 %, в большей степени за счет роста запасов на 212,98 % и финансовых и других оборотных активов на 733,33 %.
За период исследования в ООО «АМ Трейдинг» увеличились капитал и резервы на 233,33 % за счет уменьшения нераспределенного убытка.
Возросли краткосрочные обязательства предприятия за 2018-2020 гг. в большей степени за счет роста кредиторской задолженности на 787,26 %.
Баланс ООО «АМ Трейдинг» за 2018-2020 гг. за счет изменений показателей активов и пассивов возрос на 279,02 %.
За период исследования возросла валовая прибыль предприятия за счет опережения роста выручки на 240 % по отношению к росту себестоимости продаж на 188,89 %.
Увеличились прочие расходы на 185,71 %, что повлекло за собой рост прибыли до налогообложения.
В результате изменения показателей в 2020 г. ООО «АМ Трейдинг» получило чистую прибыль в размере 9 т.р., в 2018-2019 гг. наблюдался чистый убыток от осуществления деятельности предприятия.
Чистая рентабельность предприятия увеличилась на 18,32 %, что
свидетельствует о росте доли чистой прибыли на единицу выручки, которая в 2020 г. составила 1,32 %.
Рентабельность собственного капитала ООО «АМ Трейдинг» за период исследования возросла на 152,92 %, при том, как рентабельность заемного капитала увеличилась на 21,81 %. Увеличение рентабельности активов на 25,44 % свидетельствует об эффективности использования имущества
предприятия за период исследования.
Анализируя технико-экономическую характеристику ООО «АМ Трейдинг» можно прийти к выводу, что за период исследования повысилась эффективность финансово-хозяйственной деятельности, о чем свидетельствует рост показателей бухгалтерского баланса, чистой прибыли и рентабельности.
В ООО «АМ Трейдинг» не выполняются условия платежеспособности по группам активов и пассивов, следовательно, на предприятии наблюдается ограниченная платежеспособность.
В результате проведенного анализа финансовой устойчивости ООО «АМ Трейдинг» выявлено несоответствие показателей нормативным значениям, что свидетельствует о неустойчивом финансовом положении предприятия.
На предприятии отсутствует возможность финансирования активов за счет устойчивых источников, а также покрытие активов за счет собственного капитала.
За 2018-2020 гг. в ООО «АМ Трейдинг» выявлена зависимость от внешних источников финансирования, заемный капитал предприятия превышает в разы собственный капитал. Несмотря на это концентрация заемного капитала за 2018-2020 гг. уменьшилась на 0,02.
Предприятие не обеспечено необходимым уровнем собственных оборотных средств для осуществления эффективной финансовохозяйственной деятельности.
Коэффициенты ликвидности ООО «АМ Трейдинг» за период исследования возросли, несмотря на это не соответствуют нормативному значению.
На предприятии отсутствует возможность в случае наступления кризисной ситуации срочно погасить текущие обязательства, а также отсутствует возможность погашения краткосрочных обязательств за счет оборотных активов.
Имеющиеся денежные средства ООО «АМ Трейдинг» за период исследования не способны покрыть обязательства.
Основными мероприятиями, направленными на рост финансовой устойчивости и платежеспособности ООО «АМ Трейдинг» являются оптимизация уровня запасов и увеличение объема потенциальных клиентов.
В результате применения разработанных мероприятий, направленных на рост финансовой устойчивости и платежеспособности ООО «АМ Трейдинг» запасы, сократятся на 10%, при том, как денежные средства возрастут на 93,75%.
Кредиторская задолженность предприятия уменьшится на 9,9%, что повлияет на снижение краткосрочных обязательств на 3,22%. Баланс ООО «АМ Трейдинг» уменьшился на 2,03%.
В результате применения разработанных мероприятий выручка предприятия возрастет на 15%, при том, как себестоимость увеличится на 3,69 %. В итоге чистая прибыль ООО «АМ Трейдинг» выростет на 777,78% или 70 т.р.
с целью увеличения объема потенциальных клиентов ООО «АМ Трейдинг» рекомендуется запустить рекламу в сети Интернет, разработать систему скидок и акций, а также подумать на счет заключения договорных отношений с покупателями на долгосрочной основе.
Основными мероприятиями, направленными на рост финансовой устойчивости и платежеспособности ООО «АМ Трейдинг» являются оптимизация уровня запасов и увеличение объема потенциальных клиентов.
За счет планирования уровня запасов, контроля реализации продукции и поддержания необходимого уровня запасов для бесперебойного осуществления деятельности предприятия в прогнозном периоде планируется уменьшение запасов минимум на 10%. Планирование и поддержание необходимого уровня запасов позволит уменьшить их на 7 %, а контроль дополнительно позволит сократить их на 3 %.
ООО «АМ Трейдинг» рекомендуется воспользоваться услугами контекстной рекламы с целью увеличения объема потенциальных клиентов. Дополнительно предприятию рекомендуется разработать систему скидок и акций на продукцию, а также рассмотреть возможность долгосрочных отношений путем заключения договоров поставок с покупателями на год, что привлечет новых клиентов и повлияет на рост выручки.
Запланировано увеличение выручки в прогнозном периоде предприятия за счет внедрения мероприятий по предоставлению скидок, акций и заключения договоров на долгосрочной основе на 15 %.
Таким образом, разработанные мероприятия по оптимизации уровня запасов и увеличению объема потенциальных клиентов являются эффективными, в случае их применения в ООО «АМ Трейдинг» улучшится финансовая устойчивость и платежеспособность.

Купить