Аннотация 2
Введение 5
1 Теоретические основы структурного анализа и оценки качества кредитного портфеля коммерческого банка в современной банковской практике 7
1.1 Сущность и виды кредитного портфеля коммерческого банка в современной банковской практике 7
1.2 Особенности структурного анализа кредитного портфеля коммерческого банка в современной банковской практике 13
1.3 Особенности оценки качества кредитного портфеля коммерческого банка в современной банковской практике 17
2 Структурный анализ и оценка качества кредитного портфеля АО «Кредит Европа Банк (Россия)» 23
2.1 Организационно-экономическая характеристика АО «Кредит Европа Банк (Россия)» 23
2.2 Структурный анализ кредитного портфеля АО «Кредит Европа Банк (Россия)» 30
2.3 Оценка качества кредитного портфеля АО «Кредит Европа Банк (Россия)» 35
3 Разработка мероприятий по совершенствованию кредитного портфеля АО «Кредит Европа Банк (Россия)» 42
3.1 Мероприятия по оптимизации кредитного портфеля АО «Кредит Европа Банк (Россия)» 42
3.2 Экономическое обоснование разработанных мероприятий по оптимизации кредитного портфеля АО «Кредит Европа Банк (Россия)» 48
Заключение 52
Список используемой литературы 55
Приложение А Отчет о финансовом положении на 31.12.2020 г 58
Приложение Б Отчет о прибыли и убытке и прочем совокупном доходе 59
Приложение В Отчет о движении денежных средств на 31.12.2020 г 60
Приложение Г Отчет о финансовом положении на 31.12.2019 г 61
Приложение Д Отчет о прибыли и убытке и прочем совокупном доходе 62
Приложение Е Отчет о движении денежных средств на 31.12.2019 г 63
Приложение Ж Отчет о финансовом положении на 31.12.2018 г 64
Приложение З Отчет о прибыли и убытке и прочем совокупном доходе 65
Приложение И Отчет о движении денежных средств на 31.12.2018 г 66
Кредитование является одним из основных элементов банковских институтов, которое имеет риски различной степени. Основная цель коммерческих банков - погашение кредитов и максимизация прибыли. Для этого необходимо внедрить эффективную, гибкую и современную систему управления качеством кредитного портфеля. Важным элементом этой системы является структурный анализ и оценка качества кредитного портфеля. Именно поэтому рассмотрение методов, с помощью которых коммерческие банки могут проводить этот анализ, является очень актуальной темой.
Целью бакалаврской работы является осуществление структурного анализа, в том числе по отраслям экономики и географическим регионам, и оценки качества кредитного портфеля коммерческого банка (на примере АО «Кредит Европа Банк (Россия)») для последующей разработки мероприятий по его эффективному совершенствованию.
Для достижения поставленной цели необходимо реализовать следующие задачи:
• рассмотреть теоретические основы кредитного портфеля в современной банковской практике;
• провести структурный анализ и оценку качества кредитного портфеля АО «Кредит Европа Банк (Россия)»;
• разработать мероприятия по совершенствованию кредитного портфеля АО «Кредит Европа Банк (Россия)».
Объект исследования - Акционерное общество «Кредит Европа Банк (Россия)».
Предмет исследования - показатели кредитного портфеля Акционерного общества «Кредит Европа Банк (Россия)».
Бакалаврская работа состоит из введения, трех разделов, заключения, списка используемой литературы и девяти приложений.
Первый раздел бакалаврской работы включает в себя рассмотрение теоретической базы кредитного портфеля банка в пользу того, что кредитный портфель является самым крупным активом и основным источником дохода, рассмотрение множества видов кредитных портфелей, методов проведения структурного анализа. Используются теоретические материалы таких известных авторов как Бухоновой С.М., Коваленко С.Б., Деменкова А.В. и других.
Во втором разделе проведен структурный анализ по отраслям экономики и географическим регионам и оценка качества кредитного портфеля АО «Кредит Европа Банк (Россия)», предоставлены банковские операции коммерческого банка, структура управления, прибыли и убытки, ссудная задолженность.
Третий раздел бакалаврской работы представлен мероприятиями по эффективному совершенствованию и оптимизации кредитного портфеля АО «Кредит Европа Банк (Россия)», а именно внедрение нового кредитного продукта «CTAPT» и экономическое обоснование разработанных мероприятий.
Методической основой исследования послужили структурно-функциональный анализ, прогнозирование, методологические положения, сравнительный подход, нормативно-техническая документация, результаты практики.
Теоретической базой послужили постановления, распоряжения, нормативные правовые акты, труды отечественных и зарубежных авторов в исследуемой области.
Практическая значимость работы заключается в том, что отдельные её подразделы 2.2, 2.3, 3.1, 3.2 и приложения могут быть использованы специалистами АО «Кредит Европа Банк (Россия)».
Кредитный портфель является самым крупным активом и основным источником дохода. Это один из самых больших источников риска для безопасности и надежности банка. Хорошие менеджеры сосредоточили большую часть своих усилий на разумном одобрении кредитов и тщательном контроле за их исполнением. Все банки должны иметь базовые принципы управления кредитным портфелем в той или иной форме.
«Уставный капитал АО «Кредит Европа Банк (Россия)» сформирован в сумме 8 334 900 000 рублей и разделен на 1 470 000 обыкновенных именных акций» [17].
В ходе анализа финансового благосостояния АО «Кредит Европа Банк (Россия)» за 2018-2020 гг. активы коммерческого банка показали отрицательную динамику, а именно понизились на 15429 млн. р. или на 11,02% в высшей степени благодаря кредитам, выданным коммерческим предприятиям и розничным клиентам.
Капитал АО «Кредит Европа Банк (Россия)» за 2018-2020 гг. продемонстрировал положительную динамику, он возрос на 367 млн. р. или на 1,69%. Данное увеличение капитала произошло за счет полученной чистой прибыли от прочей операционной деятельности и нераспределенной прибыли, а также снижения размеров общехозяйственных и административных расходов.
За период исследования 2018-2020 гг. значительному уменьшению подверглись процентные доходы, на 3032 млн. р. или на 19,24%. Чистые процентные доходы после расходов по кредитным убыткам понизились на 2281 млн. р. или на 50,35%. Прибыль за период три года упала до убытка 734 млн. р. в 2020 г.
АО «Кредит Европа Банк (Россия)» присвоен кредитный рейтинг на уровне стабильный.
Следовательно, в результате исследования основных показателей можно прийти к выводу, что АО «Кредит Европа Банк (Россия)» ведет устойчивую финансово-хозяйственную деятельность, об этом свидетельствует увеличение капитала.
В ходе анализа кредитного портфеля АО «Кредит Европа Банк (Россия)» за 2018-2020 гг. выявлено, что в его структуре коммерческие кредиты (кредиты крупным, средним и малым предприятиям) понизились на 13384 млн. р. или 31,07%.
Автокредиты, выданные физическим лицам АО «Кредит Европа Банк (Россия)» за 2018-2020 гг. возросли на 5678 млн. р. или 19,84%.
В коммерческом банке за исследуемый период потребительские и прочие кредиты, выданные физическим лицам, уменьшились на 9355 млн. р. или на 38,08%. В отношении выданных кредитных карт физическим лицам также наблюдается отрицательная динамика в количестве 3457 млн. р. или 25,18%. Ипотечные займы, выданные физическим лицам АО «Кредит Европа Банк (Россия)» за 2018-2020 гг. возросли на 246 млн. р. или 12,92%.
В результате анализа структуры кредитного портфеля АО «Кредит Европа Банк (Россия)» за 2020 г. выявлено, что наибольшую долю составили автокредиты, выданные физическим лицам и коммерческие кредиты - 38% и 32%, а наименьшую долю составили ипотечные займы, выданные физическим лицам - 2%.
В результате проведения анализа структуры кредитного портфеля АО «Кредит Европа Банк (Россия)» за 2018-2020 гг. по отраслям экономики и географическим регионам выявлено, что наибольший прирост в структуре кредитов клиентам составляет ИТ оборудование, его доля за три года увеличилась на 496 млн. р. и в 2020 г. составила 526 млн. р.
В ходе изменения показателей, которые включают в себя коммерческие кредиты (крупным, средним, малым предприятиям) и физическим лицам (автокредиты, кредитные карты, ипотечные займы, потребительские кредиты и пр.), у кредитного портфеля АО «Кредит Европа 53
Банк (Россия)» за 2018-2020 гг. наблюдалась отрицательная динамика, он понизился на 20272 млн. р. или на 18,12% и в 2020 г. составил 91632 млн. р. Вероятнее всего, это связано с распространением коронавирусной инфекции в начале 2020 г., которая повлияла на снижении деловой активности участников рынка, особенно банковского сектора.
Ссудная задолженность физических лиц коммерческого банка по автокредитованию, ипотечным займам, потребительским и прочим кредитам с просроченными сроками от 1 до 90 дней за 2018-2020 гг. возросла на 279 млн. р. или 19,46%, коммерческих кредитов (малых, средних и крупных предприятий) на 139 млн. р. или 4,95%.
Прибыль АО «Кредит Европа Банк (Россия)» за 2018-2020 гг. уменьшилась на 2026 млн. р., что показывает недостаточно эффективную финансовую деятельность.
Следовательно, можно сделать вывод, что разработанные мероприятия по оптимизации кредитного портфеля АО «Кредит Европа Банк (Россия)» позволят в 2021 г. уменьшить просроченную ссудную задолженность физических лиц по автокредитованию, ипотечным займам, потребительским и прочим кредитам и коммерческих кредитов (малых, средних и крупных предприятий) с меньшей потерей средств и улучшив качество кредитного портфеля АО «Кредит Европа Банк (Россия)». Расчёт эффективности внедрения нового кредитного продукта «СТАРТ» свидетельствует о том, что кредитный продукт доходен в настоящее время.
Помощь студентам и аспирантам в выполнении работ от наших партнеров
