Тема: Структурный анализ и оценка качества кредитного портфеля коммерческого банка в современной банковской практике (на примере АО «АЛЬФА-БАНК»)

На сегодняшний день существует множество коммерческих банков, которые оказывают разного вида услуги, как для физических, так и для юридических лиц. Весомую долю в пакете предоставляемых коммерческими банками услуг составляет кредитование. Для эффективного функционирования коммерческим банкам необходимо размещать имеющиеся в распоряжении денежные средства, поэтому кредитование является основным из видов услуг, приносящим коммерческим банкам высокую прибыль.
Эффективность кредитной политики коммерческих банков напрямую зависит от качества кредитного портфеля, поэтому коммерческим банкам необходимо регулярно проводить структурный анализ и оценку качества кредитного портфеля, что и обуславливает актуальность выбранной темы исследования.
Целью написания работы является проведение структурного анализа и оценки качества кредитного портфеля для разработки дальнейших мероприятий, направленных на совершенствование кредитного портфеля.
Для достижения цели необходимо выполнить следующие задачи:
• изучить теоретическую основу формирования кредитного портфеля коммерческого банка;
• провести структурный анализ и оценку кредитного портфеля коммерческого банка;
• разработать мероприятия, направленные на совершенствование кредитного портфеля коммерческого банка.
В качестве объекта исследования выбрано акционерное общество «АЛЬФА - БАНК», сокращенное наименование АО «АЛЬФА-БАНК».
Предметом исследования выступает кредитный портфель АО «АЛЬФА-БАНК».
Структура работы: работа состоит из введения, трех глав, заключения, списка используемой литературы и приложений.
В первой главе изучаются теоретические основы формирования кредитного портфеля коммерческого банка, рассматриваются понятие, содержание и сущность кредитного портфеля коммерческого банка, методы структурного анализа и оценки качества кредитного портфеля коммерческого банка.
Во второй главе проводится структурный анализ и оценка качества кредитного портфеля, предоставляется технико-экономическая характеристика АО «АЛЬФА-БАНК».
Третья глава включает в себя разработку мероприятий, направленных на совершенствование кредитного портфеля и экономическое обоснование разработанных мероприятий по совершенствованию кредитного портфеля АО «АЛЬФА-БАНК».
Теоретическими основами послужили законодательные и нормативные документы, статьи и научные труды по теме исследования отечественных и зарубежных авторов таких как: Абрамова Е.С., Асташенко Г.А., Барсукова О.Е., Васильева Е.П., Глазова В.С., Гурков М.Е., Еремин С.С., Ильина Ю.Н., Ковалев А.И., Крюков С.Д., Лаврушин В.В., Макарова О.Л., Сяткина Ю.С.,Уваров М.О., Федорова М.А. и другие.
Практическая значимость работы заключается в применении АО «АЛЬФА-БАНК» разработанных мероприятий с целью совершенствования кредитного портфеля.
Купить

АО «АЛЬФА-БАНК» является крупнейшим российским коммерческим банком по размеру совокупных активов и капитала, кредитному портфелю и размеру депозитов. В результате рассмотрения присвоенных рейтингов банку выявлено что АО «АЛЬФА-БАНК» является стабильным банком.
В результате рассмотрения основных экономических показателей АО «АЛЬФА-БАНК» за 2016 -2018 гг. выявлено увеличение активов банка на 969107047 тыс. руб. или 43,13 %. Рост активов произошел за счет увеличения кредитного портфеля объема вложений в ценные бумаги.
Капитал АО «АЛЬФА-БАНК» за период исследования возрос на 93897947 тыс. руб. или на 26,60 %. На рост капитала банка повлияло включение в состав источников добавочного капитала привлеченного бессрочного субординированного займа.
Прибыль дон налогообложения АО «АЛЬФА-БАНК» за 2016 -2018 гг. увеличилась на 128513153 тыс. руб., прибыль после налогообложения возросла на 101612389 тыс. руб.
Наибольшую долю роста прибыли обеспечил доход от операций с финансовыми активами и операций с иностранной валютой и ее переоценки.
В результате рассмотрения ссудной задолженности по категориям качества кредитных организаций АО «АЛЬФА-БАНК» за 2016 -2018 гг. выявлено, что наибольшую долю в структуре составляют кредитные организации первой категории качества - первоклассный заемщик.
В результате рассмотрения ссудной задолженности по категориям качества юридических лиц АО «АЛЬФА-БАНК» за 2016 -2018 гг. выявлено, что чистая ссудная задолженность возросла на 331531170 тыс. руб. или на 28,30 %. Наибольшую долю в структуре составляют юридические лица второй категории качества - хороший и качественный заемщик.
В результате рассмотрения ссудной задолженности по категориям качества физических лиц АО «АЛЬФА-БАНК» за 2016 -2018 гг. выявлено, что чистая ссудная задолженность возросла на 236253842 тыс. руб. или на 140,01 %. Наибольшую долю в структуре составляют физические лица третьей категории качества - потенциально нестабильный заемщик.
В результате рассмотрения общей ссудной задолженности по категориям качества АО «АЛЬФА-БАНК» за 2016 -2018 гг. выявлено, что чистая ссудная задолженность возросла на 685046439 тыс. руб. или 43,84 %. Наибольшую долю в структуре общей ссудной задолженности составляют заемщики первой категории качества - первоклассный заемщик.
За период исследования просроченная задолженность кредитных организаций АО «АЛЬФА-БАНК» отсутствует.
За период исследования непросроченные ссуды юридических лиц увеличились на 538303620 тыс. руб. или 53,20 %. В структуре просроченной ссудной задолженности юридических лиц наибольшую долю за 2016 -2018 гг. составляет ссудная задолженность свыше 180 дней, которая возросла на 2511509 тыс. руб. или 3,43 %.
Ссудная задолженность юридических лиц от 91 до 180 дней за 2016 - 2018 гг. уменьшилась на 4870259 тыс. руб. или 88,74 %.
В результате проведения анализа объема и сроков просроченной задолженности физических лиц АО «АЛЬФА-БАНК» выявлено, что за 2016 - 2018 гг. непросроченные ссуды возросли на 242321832 тыс. руб. или 143,60 %.
Наибольшую долю в структуре просроченных ссуд физических лиц за период исследования составила ссудная задолженность свыше 180 дней, которая уменьшилась на 16890918 тыс. руб. или 31,37 %.
В результате оценки качества кредитного портфеля АО «АЛЬФА-БАНК» за 2016 -2018 гг. выявлено, что просроченная задолженность банка уменьшилась и в 2018 г. составила 20 %.
В результате расчета коэффициентов доходности кредитных вложений выявлено, что прибыль кредитного портфеля АО «АЛЬФА-БАНК» за 2016 - 2018 гг. за период исследования уменьшилась на 9 % и в 2018 г. составила 15 %. Доля процентной маржи в капитале банка осталась неизменна и в 2018 г. составила 26 %.
За период исследования рентабельность кредитных вложений АО «АЛЬФА-БАНК» уменьшилась на 1% и в 2018 г. составила 5 %. Доходность кредитных вложений понизилась на 1 % и в 2018 г. составила 10 %.
В результате расчета коэффициентов качества управления кредитным портфелем АО «АЛЬФА-БАНК» за 2016 -2018 гг. выявлено, что качество управления кредитным портфелем с позиции неработающих кредитов уменьшилось на 9 % и в 2018 г. составило 15 %. Несмотря на это, увеличились привлеченные ресурсы на 1 % и в 2018 г. составили 6 %.
За период исследования в АО «АЛЬФА-БАНК» доля качественных кредитов возросла на 11 % и в 2018 г. составила 80 %.
АО «АЛЬФА-БАНК» способность покрытия возможных убытков, невозврата платежей по кредиту возросла на 12 % и в 2018 г. составила 41 %.
В качестве мероприятия, направленного на совершенствование кредитного портфеля АО «АЛЬФА-БАНК» предложено ввести рефинансирование кредита.
В результате расчета экономического эффекта выявлено, что с помощью рефинансирования в АО «АЛЬФА-БАНК» кредитов юридических и физических лиц с ссудной задолженность свыше 91 день банк уменьшится общая ссудная задолженность по кредитованию на 116058460 тыс. руб. или на 5,52 %.
В результате проведения оценки качества кредитного портфеля выявлено, что просроченная задолженность банка уменьшится на 0,06 и составит 0,14 %.
Купить