Введение 3
Глава 1. Понятие и криминалистическая характеристика экономических преступлений 5
1.1. Понятие и виды преступлений в сфере экономической деятельности 5
1.2. Особенности преступлений в сфере экономической деятельности 10
Глава 2. Особенности выявления и расследования экономических преступлений 15
2.1. Особенности выявления и возбуждения уголовного дела по экономическим преступлениям 15
2.2. Обстоятельства, подлежащие установлению и доказыванию по экономическим преступлениям 21
2.3. Следственные действия, проводимые при расследовании экономических преступлений 25
Заключение 30
Список использованных источников и литературы 32
Наиболее криминогенными сферами являются внешнеэкономическая деятельность, кредитно-финансовая система, потребительский рынок. Между тем приведенные цифры отражают только выявленные и зарегистрированные факты, большинство же преступлений в сфере экономической деятельности отличаются высокой латентностью и не находят поэтому отражения в статистике. Отсутствие комплексного характера борьбы с преступлениями в сфере экономической деятельности, несовершенство законодательного регулирования затрудняют правоприменительную деятельность сотрудников правоохранительных органов.
Степень научной разработанности. Проблемы выявления и расследования преступлений в сфере экономической были предметом многочисленных научных исследований. Разработкой данных проблем занимались А.В. Галахова, Б.М. Леонтьев, Ю.И. Ляпунов, П.Т. Некипелов, А.М. Яковлев, различные аспекты этих преступлений исследовались в работах Д.А. Аминова, В.Г. Беляева, Б.В. Волженкина, Л.Д. Гаухмана, А.Э. Жалинского, В.Н. Кудрявцева, Н.Ф. Кузнецовой, П.С. Яни и др.
Цель исследования – раскрыть особенности выявления и расследования экономических преступлений.
В соответствии с определенной целью в работе были поставлены и решены следующие задачи:
- раскрыть понятие и виды преступлений в сфере экономической деятельности;
- определить особенности преступлений в сфере экономической деятельности;
- выявить особенности выявления и возбуждения уголовного дела по экономическим преступлениям;
- определить обстоятельства, подлежащие установлению и доказыванию по экономическим преступлениям;
- обозначить следственные действия, проводимые при расследовании экономических преступлений.
Объектом исследования работы являются правоотношения, связанные с выявлением и расследованием экономических преступлений.
Предметом исследования выступает методика расследования экономических преступлений.
Нормативную базу исследования составляют Конституция России, Уголовно-процессуальный и другие федеральные законы, и нормативно-правовые акты, регулирующие отношения в сфере экономической деятельности.
Методологическую исследования составляют современная доктрина юриспруденции, диалектико-материалистический метод познания, а также частнонаучные методы: исторический, логический, сравнительно-правовой, системно-структурный, конкретно-социологический, статистический, анализ, синтез, табличный, графический и др.
Структурно работа состоит из введения, двух глав, заключения, списка использованных источников и приложения.
Стремительное развитие экономики как сферы жизнедеятельности порождает новые виды правоотношений, и как следствие, новые виды преступлений, что приводит не только к незаконному обогащению преступников, но и может повлечь за собой подрыв экономики государства. Низкий уровень противодействия преступности в сфере экономики обусловлен несовершенством законодательной базы, устаревшим методикам предупреждения, выявления и расследования данной категории дел. На практике у следователей часто возникают сложности в доказывании криминалистических аспектов факта экономического преступления, а также его обстоятельств. Проблемы расследования уголовных дел об экономических преступлениях можно подразделить на две группы: криминологические и уголовно-правовые. Основной криминологической проблемой расследования экономических преступлений является отсутствие научной концепции, которая четко бы отвечала на вопрос: Что входит в категорию «экономические преступления»? На данный момент экономические преступления – это все преступления, которые совершенны в процессе осуществления производственно-хозяйственной деятельности.
Отсутствует криминалистическая характеристика данного вида преступлений. Деятельность человека в экономической сфере многогранна, но при этом должна быть четкая формулировка, иначе начинают возникать проблемы с квалификацией деяния. Система выявления и раскрытия экономических преступлений устарела.
Совершенствование методик и методов предупреждения, выявления и раскрытия экономических преступлений должно сопровождаться четким структурированием и разграничением каждого направления деятельности. Одной из наиболее важных задач, стоящих перед следователем, является то, что на первоначальном этапе, при рассмотрении материала доследственной проверки достаточно сложно разграничить экономическое преступление от гражданско-правовых отношений. Как правило, еще до возбуждения уголовного дела следователь вынужден назначить ряд судебных экспертиз как традиционных, например, криминалистических, так и специфических для конкретного вида преступления, в том числе экономических, финансовых, бухгалтерских, строительных и других, позволяющих выяснить, имеются ли в действиях лица признаки преступления, или же лицом совершены действия, которые следует отнести к гражданско-правовым деликтам. Во-вторых, немаловажный момент, который хотелось бы отметить: лица, совершающие преступления в сфере экономической деятельности, являются высококвалифицированными специалистами, обладающими глубокими познаниями в экономической, финансовой и правовой системах, в связи с чем следственным органом необходимо постоянно самосовершенствоваться, а именно углублять свои знания, как в сфере экономики, финансов, так и в правовой системе, что позволит им быть «на шаг впереди» злоумышленников.
В-третьих, в процессе расследования экономического преступления необходимо выполнить большой объем следственных и иных процессуальных действий, что затягивает сроки расследования на длительное время.
Так, при расследовании преступлений в сфере экономической деятельности, следователю необходимо обратить внимание на следующие моменты:
1) исследование бухгалтерских документов, которые позволят определить в денежном выражении состояние имущества, обязательств и капитала организации и их изменений;
2) исследование исполнения обязательств по исчислению налогов и сборов с целью определения состояния и изменения налоговых обязательств;
3) исследование финансового состояния и финансовых результатов деятельности с целью определения состояния и изменения финансовых показателей (финансово-аналитическая экспертиза и исследования);
Учитывая особенности расследования преступлений в сфере экономической деятельности, для улучшения качества расследования и выявления новых преступлений, на наш взгляд, необходимо создать отдельную службу при правительстве Российской Федерации для расследования преступлений экономической направленности – «экономическая полиция».
Помощь студентам и аспирантам в выполнении работ от наших партнеров
