Введение 5
1 Теоретические основы управления инвестиционным и фондовым рисками
кредитной организации 8
1.1 Понятие инвестиционного и фондового риска, их характеристика и
влияние на деятельность банка 8
1.2 Система управления рисками в коммерческом банке 12
1.3 Теоретические методы снижения фондового и инвестиционного рисков 20
2 Анализ деятельности на примере ПАО Сбербанк с фондовыми и
инвестиционными рисками 26
2.1 Организационно-экономическая характеристика ПАО Сбербанк 26
2.2 Анализ основных показателей инвестиционного и фондового риска в
ПАО Сбербанк 35
2.3 Анализ эффективности функционирования системы управления
рисками и оценка её состояния 45
3 Основные направления совершенствования деятельности исследуемого объекта 49
3.1 Мероприятия по совершенствованию методик управления рисками .... 49
Заключение 57
Список используемой литературы 60
Приложение А «Бухгалтерский баланс за 2020 г.» 63
Приложение Б «Отчет о финансовых результатах за 2020 г.» 64
Приложение В «Бухгалтерский баланс за 2019 г.» 66
Приложение Г «Отчет о финансовых результатах за 2019 г.» 67
Приложение Д «Бухгалтерский баланс за 2018 г.» 69
Приложение Е «Отчет о финансовых результатах за 2018 г.»
Банк - многофункциональный сложный организм, который очень чутко реагирует на все внешние события, и очень зависим от внешних факторов. Сейчас коммерческие организации играют ключевую роль в новейших экономических отношениях, так как, именно за ними происходит функционирование российской экономики и перераспределение ресурсов. Нынешнее положение на российском рынке в последнее время поднимает к рассмотрению множество прогнозов, поскольку оно чувствительно к различным изменениям как внутренних, так и внешних политических и экономических условий. На данный момент граждан очень волнует повышение цен на какие-либо продукты питания и средства для благополучной нормальной жизни. В такие моменты, фондовый рынок предоставляет большие возможности для заработка, но с высоким риском и наибольшими нюансами. В периоды волатильности фондовый рынок и его риски очень важны для нашей страны во избежание серьезных последствий и кризиса.
Нужно обратить во внимание, что, фондовый рынок России причастен к мировой глобальной системе финансов. От чего и происходит примерная синхронность российского и зарубежного фондового рынка.
Система мер, определяющая объём, направление и структуру инвестирования - инвестиционная активность банка. Её можно считать приоритетным элементом экономической политики России. Инвестиционную работу банков можно назвать очень доходным и достаточно престижным направлением, из-за этого коммерческие организации стремятся действовать в рамках инвестиционных проектов.
Виды работ с инвестициями коммерческих банков весьма разнохарактерные, плюсом к этому они играют положительно влияющую роль в экономике. При разработке стратегии дальнейшей деятельности банка в выборе формы инвестиционной деятельности, всё зависит от величины и объёма финансовых ресурсов, находящихся в их полном распоряжении. Стоит отметить, что, так же учитываются разные формы инвестирования и наличие спроса в той или иной форме.
Фондовые и инвестиционные риски практически ежедневно присутствуют на финансовом рынке нашей страны. Именно поэтому у каждого участника финансового рынка должно быть понимание разнообразия видов рисков и осознание их значимости.
Инвестирование в ценные бумаги (фондовый риск) и многие инвестиционные риски требуют определенных методик управления этими рисками. У банков нет одной конкретной и общей стратегии по управлению инвестиционными и фондовыми рисками, именно это и обуславливает актуальность данной темы для выпускной квалификационной работы.
Основой для подготовки и написания теоретической части бакалаврской работы послужили труды таких авторов и учёных, как А.А. Лобанова, Р.Винс, А.В. Чугунова, Р. Джонс, М.В. Чекулаев, И.А. Киселева, С.Я. Олейников, С.А. Бочаров, Л. Галиц, И.Г. Воробьева и т.д.
Цель выпускной квалификационной работы заключается в изучении теорий про финансовые и инвестиционные риски, их влияние на работу коммерческих организаций, исследование методов снижения рисков, а также анализ данных по рискам на примере действующей кредитной организации.
Задачи работы заключаются в следующем:
— Рассмотреть теоретические понятия фондового и инвестиционного риска и понять методы управления рисками в банках;
— Проанализировать инвестиционные и фондовые риски на примере публичного акционерного общества «Сбербанк»;
— Смоделировать мероприятия по усовершенствованию методик для управления рисками.
Объект для исследований - ПАО Сбербанк.
Предмет исследования - фондовые и инвестиционные риски ПАО Сбербанк.
Для достижения поставленной цели использовались такие методы научного познания, как теоретические и эмпирические.
В состав информационной основы при написании бакалаврской работы также входят нормативно-правовые акты, бухгалтерская отчетность объекта исследования, опубликованные труды, данные отраслевых исследований, официальные статистические материалы, результаты исследований и теории.
Структура написания работы: введение, три основных главы, заключение и список литературы.
В первой главе рассмотрена теоретическая часть работы. Понятия, виды, функции, характеристика фондового и инвестиционного рисков, система управления рисками в коммерческих организациях и теоретические методы для снижения рисков.
Вторая глава основывается на анализе работы ПАО Сбербанк с фондовыми и инвестиционными рисками и ее эффективности, на организационно-экономической характеристике банка.
В третьей главе разработаны основные направления для совершенствования деятельности объекта исследования. Основываясь на проведённом анализе, предложены мероприятия по улучшению методики управления рисками.
Заключение состоит из ряда выводов по проделанному исследованию.
Практическая значимость проделанной работы в предложении разработок по улучшению эффективности в управлении фондовыми и инвестиционными рисками для ПАО Сбербанк, которые могут быть применены к использованию в ПАО Сбербанк и других коммерческих организациях.
Банковский сектор исполняет ключевую роль в экономике и требует обеспечения стабильности функционирования, как всей банковской системы, так и отдельных банков. Таким образом, деятельность банков показана как объект постоянного контроля и жесткого регулирования со стороны государственных органов и Центрального банка РФ.
Анализ тенденций развития банковского сектора России позволил выявить их особенности и сформулировать проблемы:
1. на сегодняшний день в развитии банковской системы все большее значение приобретает ее качественное совершенствование;
2. главный задачей урегулирования рисков является поддержание вероятных соотношений рентабельности с показателями безвредности и ликвидности в процессе управления банковскими активами и пассивами, то есть минимизация потерь банка;
3. подходы к анализу и управлению рисками различны в разных странах;
4. основной причиной постоянного сокращения числа банков является перенасыщенность самого рынка, то есть слишком большого числа банков;
5. несовершенство корпоративного управления в банковском секторе России;
6. отсутствие единого системного подхода к управлению банковскими рисками.
В выпускной квалификационной работе были решены поставленные задачи.
В первой главе выпускной квалификационной работы рассмотрены теоретические основы управления инвестиционным и фондовым рисками кредитной организации. Разобрано понятие инвестиционного и фондового риска, их характеристика и влияние на деятельность банка. Так же рассмотрена система по управлению рисками в коммерческом банке и теоретические методы снижения фондового и инвестиционного рисков.
Под понятием риск, в данном случае, понимается вероятность (угроза) потери части каких-либо своих ресурсов, появление дополнительных расходов или недополученные доходы в результате осуществляемой деятельности.
Во второй главе проведён анализ деятельности на примере ПАО Сбербанк с фондовыми и инвестиционными рисками. Разобрана организационно-экономическая характеристика ПАО Сбербанк.
Проанализированы основные показатели инвестиционного и фондового риска в ПАО Сбербанк. И также осуществлён анализ эффективности функционирования системы управления рисками и оценка её состояния.
В процессе анализа инвестиционного и фондового рисков ПАО Сбербанк были сделаны следующий вывод: «ПАО Сбербанк осуществляет огромное количество мероприятий по управлению данными видами рыночных рисков, что приводит к ограничению негативного влияния данных видов рисков на деятельность банка. Главная цель по управлению инвестиционными и фондовыми рисками ПАО Сбербанк является обеспечение финансовой устойчивости, ограничение допустимых финансовых потерь и отрицательного воздействия предоставленных рисков на финансовый итог ПАО Сбербанк» [21].
В третьей главе разработаны основные направления по совершенствованию деятельности исследуемого объекта и рассмотрены мероприятия по совершенствованию методик управления рисками. Рассчитана и рассмотрена эффективность предложенных мероприятий (в том числе и экономическая эффективность).
Основные направления управления фондовым и инвестиционным рисками:
1. Оптимизация структуры управления рисками;
2. Использование системы лимитов;
3. Хеджирование фондового и инвестиционного риска.
Именно хеджирование рассматривалось как основной подход для минимизации рисков в банке и для совершенствования управления фондовыми и инвестиционными рисками.
Хеджирование рисков конкретно для ПАО Сбербанк играет довольно важную роль, поскольку банк обязан стремиться продать или купить больше активов, чтобы снизить риск, вызванный колебаниями валютных курсов. В такой ситуации, главная цель для банка это - сэкономить капитал и увеличить доходность.
Помощь студентам и аспирантам в выполнении работ от наших партнеров
