Тема: СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ ОЦЕНКИ ФИНАНСОВОЙ БЕЗОПАСНОСТИ

Принятие управленческих решений в любой сфере деятельности должно быть основано на объективных, достоверных и актуальных данных. Благодаря развитию интернет и телекоммуникационных технологий, цифровизации, увеличению вычислительных мощностей, современная наука позволяет многократно улучшить качество получаемых и обрабатываемых данных. Имея в распоряжении достаточно большое количество информацииоб исследуемом объекте и грамотно используя математические, статистические и эконометрические методы анализа в связке с теоретическими и практическими знаниями, мы можем строить математические модели высокой точности, которые будут служить для анализа и прогнозирования социально­экономических явлений, а впоследствии станут фундаментом при разработке инструментов воздействия на объект исследования.
Основной целью любого государства является планомерное социально­экономическое развитие. В Указе о национальных целях развития России до 2030 года [7], подписанномглавой государства 21 июля 2020 года,определены следующие национальные цели развития Российской Федерации на период до 2030 года:
а) сохранение населения, здоровье и благополучие людей;
б) возможности для самореализации и развития талантов;
в) комфортная и безопасная среда для жизни;
г) достойный, эффективный труд и успешное предпринимательство;
д) цифровая трансформация.
Опыт развитых стран показывает, что для достижения высоких показателей социально-экономического развития (таких как уровень, качество и продолжительность жизни населения, уровень оплаты труда, эффективность и дифференцированность экономики) необходимо обеспечение продолжительной стабильности, основанной на безопасности и прогнозируемости социально-экономических явлений.
Иными словами, когда речь идет о социально-экономическом развитии, следует делать упор не на резкие скачки и «экономические чудеса», а на медленное, но стабильное развитие в условиях застрахованности от внутренних и внешних угроз. По мнению автора, обеспечение безопасности является основой социально-экономического развития страны, без которой невозможны комфортная среда для жизни, эффективный труд и успешное предпринимательство. При этом осуществление цифровой трансформации позволит экономить ресурсы и исключать субъективные факторы.
Учитывая различные подходы к определению главных акторовсоциально- экономического развития, автор считает, что главным образом развитие страны определяется эффективностью ее экономики, основу которой составляют хозяйствующие субъекты. При этом в контексте изучения экономической безопасности наиболее важной является финансовая безопасность. Именно поэтому объектом исследования являются крупные российские компании ведущих отраслей экономики.
В рамках работы под предметом исследования понимается финансовая безопасность российских предприятий и организаций реального сектора экономики.
Целью исследования является совершенствование инструментов оценки финансовой безопасностироссийских копаний. Задачи исследования во многом обусловлены целью, но не ограничены ею:
1. Изучить более ранние исследования, посвященные экономической и финансовой безопасности российских предприятий и организаций;
2. Изучить современные модели оценки финансовой безопасности;
3. Собрать массив данных финансовой отчетности российских компаний;
4. Рассчитать значения основных коэффициентов финансовой безопасности по группам компаний;
5. Рассчитать значения уровней финансовой безопасности компаний по отраслям народного хозяйства, выделить наиболее и наименее застрахованные отрасли;
6. Выделить сильные и слабые стороны финансовой безопасности российских компаний;
7. Определить финансовые показатели для разработки инструментов;
8. Сформировать авторскую модель оценки финансовой безопасности российских предприятий.
Купить

В рамках магистерской диссертации была достигнута ее основная цель - автором была разработанановая модель оценки финансовой безопасности российских компаний. В рамках исследования финансовой безопасности 13 тысяч крупных российских компаний была выявлена основная проблема в этой сфере - высокая доля компаний с низкими показателями финансовой независимости. Было доказано, что показатель финансовой автономии имеет наиболее тесное влияние среди всех разработанных в современной науке коэффициентов, характеризующих финансовую безопасность.
В рамках диссертации были выполнены следующие задачи:
1. Были изучены более ранние исследования, посвященные финансовой безопасности;
2. Среди изученных моделей оценки финансовой безопасности была выбрана модель О.А. Кавыршиной как наиболее уместная для анализа больших объемов данных;
3. Был собран массив из более чем 13 тысяч крупных российских компаний. Исследование охватывает 4 отрасли народного хозяйства - добычу полезных ископаемых, обрабатывающую промышленность, строительную и торговую сферы;
4. Были рассчитаны значения основных коэффициентов финансовой безопасности по группам компаний;
5. Были определены уровни финансовой безопасности для каждой компании из массива. Наиболее финансовоустойчивой отраслью в рамках исследования является добыча полезных ископаемых, наименее застрахованной - строительная сфера;
6. Были выделены сильные и слабые стороны финансовой безопасности российских компаний. К сильным сторонам финансовой устойчивости крупных российских компаний стоит отнести высокий коэффициент покрытия процентов, достаточность денежных средств на счетах, высокие темпы роста выручки и активов, высокую оборачиваемость совокупных активов.Среди слабых сторон следует указать низкие коэффициенты финансовой независимости и финансовойустойчивости, крайне низкие значения коэффициента абсолютной ликвидности, низкие темпы роста прибыли и низкую рентабельность активов.
7. Была разработана авторская модель определения уровней
финансовой безопасности. Условно модель можно назвать «моделью достижения», так как целевые параметры коэффициентов, используемых в модели, основаны на средних значениях финансово устойчивых компаний в конкретных отраслях. Модель является индикаторной. По полученному количественному результирующему счету можно установить уровень финансовой безопасности и определить мероприятия по ее улучшению. Также модель применима при оценке риска банкротства, так как уровень финансовой безопасности 90% протестированных компаний-банкротов (140 из 155) классифицировался как низкий.
Изучение финансовой безопасности на основе больших объемов данных для Российской Федерации является относительно новой сферой исследования. Основной перспективой в современной науке является дифференцирование моделей определения уровней безопасностей по отраслям народного хозяйства и регионам деятельности компаний.Административное стимулирование увеличения финансовой безопасности позволит сделать экономику более устойчивой к внутренним рискам и приспособленной к угрозам внешней среды. Автор находит увеличение финансовой безопасности приоритетным направлением государственной политики, так как социально-экономическое развитие должно быть основано на устойчивости, конструктивности, прогнозируемости и стабильности.
Купить