ВВЕДЕНИЕ 4
1 РАЗВИТИЕ СЕКТОРА КРЕДИТОВАНИЯ МАЛОГО И СРЕДНЕГО БИЗНЕСА В
СВЕРДЛОВСКОЙ ОБЛАСТИ 7
1.1 Экономическая сущность малого и среднего бизнеса, статистика малого и
среднего предпринимательства в Свердловской области 7
1.2 Современные тенденции на рынке кредитования субъектов малого и
среднего предпринимательства 15
1.3 Специфика кредитных потребностей предприятий малого и среднего
бизнеса 19
1.4 Проблемы кредитования малого и среднего бизнеса, кредитные риски 23
2 АНАЛИЗ МЕТОДИКИ ОЦЕНКИ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ МАЛОГО И
СРЕДНЕГО БИЗНЕСА «БАНК «МБА-МОСКВА» ООО 28
2.1 Организационно-экономическая характеристика объекта исследования 28
2.2 Организация системы кредитования в «Банк «МБА-МОСКВА» ООО 32
2.3 Методика оценки кредитоспособности МСБ в «Банк «МБА-МОСКВА»
ООО и ее реализация 42
2.4 Применение методики оценки кредитоспособности «Банк «МБА-МОСКВА»
ООО на примере ООО «ЭТНА». 47
2.5 Оценка эффективности применяемой методики МСБ на основе анализа
кредитного портфеля Банка 59
3 НАПРАВЛЕНИЯ ПО СОВЕРШЕНСТВОВАНИЮ МЕТОДОВ И ПОДХОДОВ
КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ПРЕДПРИЯТИЙ МАЛОГО И СРЕДНЕГО БИЗНЕСА «БАНК «МБА-МОСКВА» ООО. 66
3.1 Сравнительная характеристика действующих методик определения
кредитоспособности малых и средних предприятий в коммерческих банках 66
3.2 Совершенствование подходов к оценке кредитоспособности предприятий
малого и среднего бизнеса 79
3.3 Расчет экономической эффективности внедрения предлагаемых
мероприятий 83
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 88
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ 92
ПРИЛОЖЕНИЕ А 95
ПРИЛОЖЕНИЕ Б 103
ПРИЛОЖЕНИЕ В 104
ПРИЛОЖЕНИЕ Г 106
ПРИЛОЖЕНИЕ Д 108
Кредитование является одной из наиболее сложных и ответственных задач в деятельности коммерческого банка. Эффективная организация процесса кредитования и правильная оценка кредитоспособности клиента позволяет, во- первых, снизить уровень кредитных рисков банка, а во-вторых, создать необходимые условия для качественного обслуживания клиентов банка, предъявляющих спрос на кредитные продукты.
Увеличивающийся спрос на кредитные продукты со стороны субъектов МСБ и рост конкуренции на рынке банковских услуг, учитывая, что малые и средние предприятия составляют социально-экономическую основу роста экономики страны, требуют от банков совершенствования механизмов оценки кредитоспособности с целью повышения качества обслуживания клиентов и одновременно минимизации кредитных рисков.
Активная работа коммерческих банков в области кредитования субъектов МСБ является непременным условием успешной конкуренции этих учреждений, ведет к росту производства, увеличению занятости, повышению платежеспособности участников экономических отношений. При этом речь идет не только о совершенствовании техники кредитования, а главным образом о разработке и внедрении новых подходов, методов оценки кредитоспособности.
Практика показывает, что технический прогресс, наиболее полное удовлетворение потребительского спроса сегодня во многом определяются эффективностью работы небольших предприятий. Высокие темпы внедрения нововведений, мобильность технологических изменений, внедрение изобретений, быстрый рост сферы услуг и занятости, острая ценовая и неценовая конкуренция ведущая с одной стороны к снижению цен, а с другой - к тому, что потребитель получает продукцию и услуги высокого качества, возможность для государства получать большие средства в форме налоговых поступлений - все это и составляет вклад малых предприятий в экономику страны.
Проблема кредитования малого и среднего бизнеса в нашей стране остаётся нерешённой на протяжении длительного периода времени. С одной стороны предприниматели нуждаются в денежных средствах, а банки готовы их им предоставить, а с другой стороны, по данным опросов, проведённых среди представителей малого и среднего бизнеса лишь около 19% бизнесменов регулярно пользуются банковскими кредитами [23].
Для получения кредита деятельность предприятия должна быть более или менее «прозрачной». В среде малого и среднего бизнеса на этот шаг готовы решиться не многие предприятия. Низкая легитимность бизнеса, фигурирующая в бухгалтерских отчётах, становится основанием для отказа в получении кредита. Однако более высокая прибыль сопряжена с увеличением налогового бремени. Это чревато для предприятия значительным снижением прибыли и потерей конкурентоспособности. В настоящее время можно говорить о том, что базовые предпосылки для роста интереса к проектам малого бизнеса со стороны кредитных институтов сформировались: произошло снижение доходности на рынках капитала, практика работы с небольшим числом крупных заемщиков подтолкнула банки к осознанию необходимости диверсификации кредитных портфелей.
Таким образом, актуальность темы дипломной работы обусловлена возрастающей ролью банковских учреждений в финансировании и кредитовании субъектов малого и среднего бизнеса, необходимостью решать проблемы поиска и применения новых подходов оценки кредитоспособности, позволяющих если не заменить традиционные, то хотя бы их дополнить, для социально-экономического роста страны и одновременно для минимизации кредитных рисков.
Цель дипломной работы - разработка теоретических подходов и конкретных методических рекомендаций по совершенствованию методики оценки кредитоспособности предприятий малого и среднего бизнеса.
Задачи дипломной работы, необходимые для достижения поставленной цели, определившие логику и структуру дипломной работы, следующие:
• рассмотрение развития сектора кредитования малого и среднего бизнеса в Свердловской области, экономическая сущность МСБ и необходимости его кредитования;
• комплексное и системное изучение теоретического материала оценки кредитоспособности предприятий МСБ на примере «Банк «МБА-МОСКВА» ООО;
• выявление тенденций применения определенных методов и подходов оценки кредитоспособности заемщика коммерческого банка в современных российских банках;
• разработка рекомендаций по совершенствованию основных подходов и методов оценки кредитования малого и среднего бизнеса в «Банк «МБА-МОСКВА» ООО с целью повышения эффективности кредитного процесса и минимизации уровня кредитного риска.
Объект исследования дипломной работы - «Банк «МБА-МОСКВА» Общество с ограниченной ответственностью.
Предмет исследования - система экономических отношений, возникающих в процессе управления кредитным риском при оценке кредитоспособности предприятий МСБ.
Методология исследования основывалась на использовании диалектической логики и системного подхода. В процессе работы применялись общенаучные методы и приемы: анализ и синтез, методы классификации, группировки и сравнения, статистический анализ и др.
Теоретической основой данной работы стали труды ведущих отечественных и зарубежных специалистов, раскрывающие закономерности развития рыночной экономики, денежно-кредитные аспекты экономической политики государства, основы функционирования коммерческих банков, их места и роли в рыночной экономике. В ходе исследования использовались труды ученых-экономистов М.И. Баканова, Л.А. Дробозиной, В.В. Ковалева, Г.Т. Корчугановой, Н.Н. Селезневой, Е.Б. Ширинского и др.
Информационной базой при выполнении выпускной квалификационной работы являлись нормативные и законодательные акты РФ, разработки ведущих организаций по банковскому делу, материалы международной практики, монографии и статьи в научных журналах, а также бухгалтерская и финансовая отчетность «Банк «МБА-МОСКВА» Общество с ограниченной ответственностью за 20014-2018 г.г.
В работе представлен анализ динамики результатов деятельности кредитного управления банка с точки зрения оценки доходности кредитов, структуры кредитного портфеля банка, его удельного веса в общей сумме активов, содержится ряд предложений по улучшению деятельности кредитного управления.
Выпускная квалификационная работа состоит из введения, трех глав, заключения, материал работы иллюстрирован рисунками и таблицами. В ней также содержится ряд приложений, позволяющих наглядно представить процесс кредитования. В конце работы приводится список использованной литературы, включающий Законы РФ, нормативные акты ЦБ РФ, монографии и статьи из периодической печати.
Роль малого и среднего бизнеса в развитии экономики любой страны трудно переоценить. Малый и средний бизнес (МСБ) является важнейшим сегментом экономики, развитие которого обеспечивает экономическую, социальную и политическую стабильность страны. Именно он играет одну из ведущих ролей при переходе к экономике, ориентированной на инновации.
Несмотря на все стремления государства создать благоприятные условия для развития МСБ, в России, в частности в Свердловской области по-прежнему, существует множество проблем, сдерживающих этот процесс. Основной проблемой выступает недостаток собственных средств у малых и средних предприятий, что во многом обусловлено ограниченным доступом малого и среднего бизнеса к банковскому кредитованию.
Специфика кредитных потребностей малого бизнеса в российской экономике обусловлена:
• низкой прозрачностью малого предпринимательства и проблемами, связанными с отсутствием достаточного залогового обеспечения сделки;
• сфера кредитования малого бизнеса сама по себе очень рискованная, здесь очевиден как повышенный уровень всех традиционных источников риска, так и наличие специфических зон риска самого малого бизнеса;
• плохо развитая система государственных программ по поддержке малого бизнеса, по сравнению с зарубежными странами.
Среди наиболее важных проблем, сдерживающих развитие кредитования малого и среднего бизнеса, можно выделить:
• - отсутствие упрощенного порядка рассмотрения заявок по кредитам малого и среднего бизнеса и, как следствие, длительные сроки рассмотрения заявок;
• - необходимость подготовки значительного пакета документов на оформление кредита;
• - отсутствие ликвидного залога;
• - большая сложность или невозможность получить кредит на создание бизнеса «с нуля»;
• непрозрачность малого и среднего бизнеса и отсутствие четко регламентированной системы оценки деятельности субъектов малого и среднего бизнеса;
• - отсутствие четкого механизма поддержки малого и среднего бизнеса на федеральном уровне.
Между тем, интерес российских банков к малому и среднему бизнесу постоянно возрастает. Малый и средний бизнес по соотношению рисков и доходности становится для банков одним из наиболее привлекательных сегментов, имеющих большой потенциал для развития.
Правильная оценка кредитного риска - основная задача банка. Для решения данной проблемы банки активно используют различные методики оценки кредитоспособности клиентов, цель которых достоверно определить уровень кредитного риска клиента (кредитный рейтинг).
В данной работе были рассмотрены и проанализированы основные подходы, методы, применяемые для оценки кредитоспособности МСБ в «Банк «МБА- МОСКВА» ООО, даны рекомендации по ее совершенствованию.
Анализ кредитоспособности ссудозаемщика включает целый ряд методов оценки кредитоспособности:
• метод сбора информации о клиенте;
• на основе финансовых коэффициентов;
• на основе денежного потока;
• на основе показателей делового риска;
• метод оценки кредитного риска.
Использование выше перечисленных методов оценки кредитоспособности одновременно позволяет несколько точнее определить степень риска выдачи кредита: возможно ли банкротство предприятия или оно устойчиво? Учитываются многие стороны деятельности предприятия. Но при этом методика «Банк «МБА- МОСКВА» достаточно трудоемка и трудозатратна, ряд мероприятий по проведению анализа содержит обширный перечень исследований, что занимает много времени и не оказывает существенного влияния на итоги оценки. Для этого предлагается усовершенствовать эту работу путем внедрения предварительной оценки кредитоспособности заемщика с целью снижения непроизводительных затрат рабочего времени кредитных экспертов. В ходе предварительной оценки заемщика необходимо рассчитать коэффициент общей ликвидности, коэффициент финансовой устойчивости, коэффициент прибыльности, а также сравнить сумму запрашиваемого кредита с разницей между оборотным капиталом и краткосрочными обязательствами. Для проведения предварительной оценки достаточно будет письма-заявки от заемщика, а также бухгалтерского баланса и отчета о прибылях и убытках, для заемщиков находящихся на упрощенной системе налогообложения необходимо предоставить упрощенную форму баланса и упрощенную форму отчета о прибылях и убытках. В случае, если ни один из предварительных показателей не удовлетворяет условиям, заемщику должно быть отказано в выдаче кредита либо сумма кредита должна быть снижена до приемлемого уровня.
Таким образом, введение предварительной оценки позволит уменьшить время на рассмотрение заявок клиентов, которым будет отказано в кредитование, что в свою очередь позволит уделить больше внимания на проведение качественной оценки потенциальных заемщиков.
Изучив методики оценки кредитоспособности ОАО Банк ВТБ «Северо-Запад», ОАО «Сбербанк России», «Банк «МБА - МОСКВА» можно сделать следующие выводы.
Фактически все методики используют одинаковые коэффициенты -абсолютной, текущей ликвидности и покрытия, но при этом они имеют разные веса при оценки кредитоспособности. Каждая методика имеет свои достоинства и недостатки.
Так при использовании ОАО Банк ВТБ «Северо-Запад» рейтинговой оценки анализ кредитоспособности является несколько незавершенным, так как здесь не учитывается деятельность предприятия (является ли она эффективной или нет).
Методика «Банк «МБА-МОСКВА» ООО достаточно трудоемка и трудозатрата, после расчета коэффициентов каждому показателю присваиваются баллы, после чего происходит суммирование баллов, при этом подводится итог оценки финансового положения Заемщика.
Методика ОАО «Сбербанка России» по отношению к выше рассматриваемым банкам и к российской экономике в целом является более реальной. Она учитывает многие стороны деятельности фирмы и достаточна «сдержана» при оценке класса кредитоспособности. Т.е., если по рейтинговой оценке предприятие могло кредитоваться и на льготных условиях, то по Сбербанковской - нет. Если один из коэффициентов ликвидности, либо финансовой устойчивости, либо прибыльности не соответствует норме, то кредитование заемщиков не допускается.
Основываясь на изученных методиках можно сделать вывод о том, что при оценке кредитоспособности предприятий МСБ необходимо учитывать следующее:
• Оценка ликвидности (текущей и абсолютной);
• Зависимость предприятия от заемных средств;
• Расходы по текущей деятельности;
• Долгосрочные вложения и обязательства;
• Рентабельность деятельности;
• Прибыльность фирмы.
После рассмотрения методик оценки кредитоспособности автором предлагается совершенствовать методику оценки кредитоспособности «Банк «МБА-МОСКВА» ООО путем использования системы принципа определения класса кредитоспособности, для малого и среднего бизнеса, данный принцип сможет полностью соответствовать рыночным условиям и получит надежный и эффективный инструмент в конкурентной борьбе. Он учитывает многие стороны финансово-хозяйственной деятельности фирмы и минимизацию уровня кредитного риска...
Помощь студентам и аспирантам в выполнении работ от наших партнеров
