ВВЕДЕНИЕ 4
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ФОРМИРОВАНИЯ ДЕПОЗИТНОЙ ПОЛИТИКИ 7
1.1 Содержание и место депозитной политики в рамках общей финансовой
политики банка 7
1.2 Особенности депозитного рынка на современном этапе 16
1.3 Депозитный портфель как результат реализации депозитной
политики 18
ГЛАВА 2. СРАВНИТЕЛЬНЫЙ АНАЛИЗ ДЕПОЗИТНОЙ ПОЛИТИКИ ПАО
КБ «УБРиР» И ПАО «СКБ-банк» 27
2.1 Диагностика финансового состояния анализируемых банков 27
2.2 Анализ депозитных портфелей исследуемых банков 36
2.3 Анализ процентных ставок российского депозитного рынка 44
ГЛАВА 3. СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ УПРАВЛЕНИЯ ДЕПОЗИТНЫМИ РЕСУРСАМИ БАНКА 48
3.1 Моделирование оптимального портфеля депозитов коммерческого
банка с заданными критериями финансовой устойчивости 48
3.2 Рекомендации по внедрению системы индикаторов оценки
стабильности депозитного портфеля банка 57
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 62
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ 64
ПРИЛОЖЕНИЕ А. БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС ПАО КБ «УБРИР» НА 01.01.2017 68
ПРИЛОЖЕНИЕ Б. ОТЧЕТ О ФИНАНСОВЫХ РЕЗУЛЬТАТАХ ПАО КБ «УБРИР» НА 01.01.2017 69
ПРИЛОЖЕНИЕ В. БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС ПАО «СКБ-БАНК» НА 01.01.2017 70
ПРИЛОЖЕНИЕ Г. ОТЧЕТ О ФИНАНСОВЫХ РЕЗУЛЬТАТАХ ПАО «СКБ- БАНК» НА 01.01.2017 71
Актуальность работы. Деятельность коммерческих банков по привлечению и размещению денежных средств клиентов осуществляется в условиях асимметрии информации и нестабильной внешней среды, поэтому банкам, чтобы достичь высоких финансовых результатов, необходимо грамотно настроить взаимодействие с клиентами, правильно организовать процесс формирования ресурсной базы. Основная часть банковских ресурсов формируется в процессе привлечения свободных денежных средств клиентов путем проведения депозитных операций. Привлеченные депозиты составляют депозитный портфель коммерческого банка. Управляя депозитным портфелем, банкам следует проводить анализ его состава, структуры, доходности, стабильности, а также составлять прогнозы по движению денежных средств. Все эти процедуры являются элементами депозитной политики коммерческого банка.
Целью магистерской работы является разработка и экономическое обоснование мероприятий, направленных на совершенствование депозитной политики коммерческого банка.
Для достижения поставленной цели требуется решить следующие задачи:
• исследовать теоретические основы формирования депозитной политики банка;
• проанализировать показатели, характеризующие результаты управления депозитными ресурсами ПАО КБ «УБРиР» и ПАО «СКБ- банк»;
• разработать модель оптимального портфеля депозитов для банка;
• предложить ряд индикаторов для текущего мониторинга стабильности депозитной базы банка.
Предметом настоящего исследования являются экономические отношения, возникающие в процессе реализации депозитной политики коммерческих банков.
Объектами исследования являются коммерческие банки - ПАО КБ «УБРиР» и ПАО «СКБ-банк».
Гипотеза исследования - совершенствование управления привлеченными ресурсами позволит повысить экономическую эффективность коммерческого банка.
Научная новизна магистерской диссертации заключается в следующем:
1) выявлены проблемы управления депозитными ресурсами анализируемых банков;
2) предложено и экономически обосновано оптимизационное решение по формированию портфеля депозитов.
Степень и уровень научной разработанности проблемы:
Теоретическую базу магистерской диссертации составили законодательные и нормативные акты Центрального Банка РФ, научные монографии, статьи в экономических журналах. Теоретической основой послужили труды исследователей С.Е. Дубовой, О.И. Лаврушина, А.М. Тавасиева, И.Т. Балабановой, Е.П. Жарковской.
Информационная база исследования: данные бухгалтерского баланса и отчета о финансовых результатах банков, ежегодные публикуемые отчеты банков, статистические материалы и публикации информационноаналитических периодических изданий, в том числе Центрального Банка Российской Федерации.
Методологическая основа исследования состоит из концепций и положений, содержащихся в трудах отечественных и зарубежных авторов по исследуемой проблеме, в публикациях специалистов, анализирующих предмет исследования на практике.
Методы исследования: анализ и синтез, метод группировки, метод сравнения, графический метод, расчетно-аналитический метод, коэффициентный метод, корреляционно-регрессионный анализ.
Методика исследования состояла в сборе первичной информации и ее экономико-математической обработке.
Теоретическая значимость диссертации заключается в том, что результаты исследования можно использовать при преподавании дисциплин «Банковское дело», «Анализ деятельности коммерческого банка». «Управление ресурсами банка».
Практическая значимость заключается в том, что результаты исследования можно использовать в депозитной деятельности коммерческих банков.
Структура магистерской диссертации состоит из введения, трех глав, заключения, списка литературы и приложений.
В первой главе рассматриваются теоретические аспекты формирования депозитной политики банка и основы управления депозитными ресурсами.
Во второй главе проводится диагностика финансовых показателей банков ПАО «СКБ Банк» и ПАО КБ «УБРиР»; осуществляется сравнительный анализ депозитных портфелей анализируемых банков; выявляются проблемные моменты управления депозитными ресурсами.
В третьей главе представлена оптимизационная модель формирования депозитного портфеля банка; изложены индикаторы стабильности депозитных ресурсов.
В заключении сформулированы основные результаты проведенного исследования.
Депозитные ресурсы являются доминирующим источником средств коммерческих банков. Совокупность депозитных ресурсов составляет депозитный портфель банка. Объем и структура депозитных портфелей банков зависят от внешних и внутренних факторов. Конкурентная борьба межу банками на рынке депозитных ресурсов заставляет их принимать меры по развитию услуг, способствующих привлечению депозитов. Для этих целей коммерческим банкам важно разрабатывать депозитную политику.
Роль депозитной политики состоит в определении приоритетных направлений развития и совершенствования банковской деятельности в процессе привлечения и аккумуляции ресурсов, развитии депозитных операций и повышении их эффективности.
Основополагающим моментом при разработке депозитной политики служат правильная постановка цели и выбор соответствующих инструментов для ее реализации. От эффективности управления депозитным портфелем во многом зависят важнейшие показатели деятельности кредитной организации. Формирование и совершенствование депозитного портфеля банка осуществляется с помощью определенных методов и инструментов формирования. Плохое качество портфеля банка напрямую ведет к его банкротству. Равно как умелое управление источниками ресурсов и эффективное распределением их между доступными финансовыми инструментами и направлениями инвестирования (кредиты, ценные бумаги и тому подобное) влечет высокую маржу и высокую прибыльность. Как бы ни была развита интуиция у высших руководителей банка, управлять оптимально финансовыми потоками на десятках рынков в разных странах в различных, быстро меняющихся внешних условиях без компьютерных систем управления портфелем банка сегодня практически невозможно - существуют информационные пределы возможностей и интуиции людей. Поэтому в жесткой банковской конкуренции сегодня выигрывают те банки, которые способны разработать наиболее конкурентоспособные системы управления депозитными ресурсами.
В первой главе работы изложены теоретические основы формирования депозитной политики банка, а также подходы к управлению депозитным портфелем. Обозначено, что депозитная политика является частью общей финансовой политики коммерческого банка и от результативности ее проведения зависит конкурентоспособность кредитной организации.
Во второй главе настоящего исследования проведен анализ показателей депозитных портфелей двух уральских банков и выявлены проблемы управления депозитными ресурсами. Показано, что банк ПАО КБ «УБРиР» предлагает клиентам более привлекательные условия по вкладам и демонстрирует более высокие показатели депозитной деятельности по сравнению с ПАО «СКБ-Банк».
В третьей главе магистерской диссертации показано, что на основе оптимизационной модели можно сформировать более эффективный портфель депозитов, позволяющий повысить операционную эффективность банка. Рассматриваемая модель позволяет вводить различные ограничения, связанные с внутренними или внешними требованиями, и сравнивать комбинации сроков привлечения ресурсов. Также приводятся индикаторы оценки стабильности депозитных ресурсов, на основе которых возможно осуществлять мониторинг депозитного портфеля банка.
Помощь студентам и аспирантам в выполнении работ от наших партнеров
